CC BY
50Закон и право. 2021. № 12. С. 96-99. Law and legislation. 2021;(12):96-99.
Научная статья УДК 347
https://doi.org/10.24412/2073-3313-2021-12-96-99
NIION: 1997-0063-12/21-021 MOSURED: 77/27-001-2021-12-221
Специальные банковские счета как инструмент безналичных расчетов
Вячеслав Анатольевич Клочихин1, Юлия Валерьевна Репникова2
1 Академия управления МВД России, Москва, Россия
2 Волгоградская академии МВД России, Волгоград, Россия
Аннотация. В статье рассматриваются новые виды безналичных расчетных инструментов, применяемых на сегодняшний момент коммерческими банками. Представлено авторское видение причин развития систем безналичных расчетов в нашей стране, а также положительные моменты, которые несут безналичные расчеты как на государственном уровне, так и для клиентов коммерческих банковских организаций. Кроме того, рассмотрены вопросы организации расчетов с использованием номинальных и эскроу-счетов, раскрыты этапы осуществления операций по таким счетам, их отличительные особенности от традиционных банковских счетов и преимущества, которые такие счета дают клиентам коммерческих банков.
Ключевые слова: безналичные банковские операции, Центральный банк Российской Федерации, коммерческие банки, номинальный счет, эскроу-счет.
Для цитирования: Клочихин В.А., Репникова Ю.В. Специальные банковские счета как инструмент безналичных расчетов // Закон и право. 2021. № 12. С. 96—99. https://doi.org/10.24412/2073-3313-2021-12-96-99
Original article
Special bank accounts as a tool for non-cash payments
Vyacheslav A. Klochikhin1, Yulia V. Repnikova2
1 Academy of Management of the Ministry of internal affairs of Russia, Moscow, Russia
2 Volgograd Academy of the Ministry of internal affairs of Russia, Volgograd, Russia
Abstract. The article discusses new types of non-cash settlement instruments that are currently used by commercial banks. The author's vision of the reasons for the development of non-cash payment systems in our country is presented, as well as the positive aspects that non-cash payments bring both at the state level and for customers of commercial banking organizations. In addition, the issues of organizing settlements using nominal and escrow accounts are considered, as well as the stages of performing operations on such accounts, their distinctive features from traditional bank accounts, and the advantages that such accounts give to commercial bank customers are disclosed.
Keywords: non-cash banking operations, Central Bank of the Russian Federation, commercial banks, nominal account, escrow account.
For citation: Klochikhin V.A., Repnikova Yu.V. Special bank accounts as a tool for non-cash payments // Law and legislation. 2021;(12):96—99 (In Russ.). https://doi.org/10.24412/2073-3313-2021-12-96-99
© Клочихин В.А., Репникова Ю.В. М., 2021.
ЗАКОН И ПРАВО • 12-2021
В основе функционирующей на текущий момент времени системы безналичных расчетов лежит взаимозависимость трех ключевых участников этих отношений: Центрального банка Российской Федерации, коммерческих банков и непосредственных клиентов, в качестве которых могут выступать как физические, так и юридические лица.
Необходимо отметить, что в нашей стране на протяжении уже двух десятков лет государственная политика, притворяемая в рассматриваемом нами вопросе Центральным банком России, направлена на увеличение доли безналичных расчетов в общем объеме платежей. Такая политика государства объясняется тем, что сокращение объемов расчетов, производимых с использованием бумажных денежных средств, в пользу использования электронных платежей в первую очередь позволяет существенно увеличить прозрачность производимых расчетных операций, а, следовательно, повысить контроль за использованием и движением денежных средств как внутри государства, так и за его пределами [2].
Однако на этом положительные моменты для государства не заканчиваются. Так, использование безналичных платежей позволяет значительно снизить расходы средств федерального бюджета, которые необходимы для выпуска новых бумажных денег; кроме того, использование безналичных платежей предполагает, что денежные средства должны находиться на банковских счетах коммерческих банков, а это, в свою очередь, позволяет использовать их как инструмент кредитования реального сектора экономики, что создает предпосылки не только для повышения прибыли коммерческих банков, но и для повышения всей экономической составляющей в государственном масштабе за счет ускорения темпов экономического роста [1].
Конечными исполнителями государственной политики и задач Центрального банка России в области использования безналичных платежей выступают коммерческие банки. При этом действия коммерческих банков и их клиентов, по осуществлению безналичных расчетов, регулируются не только рыночными условиями, но и целым перечнем нормативно-правовых актов.
Так, с точки зрения юридических лиц, выступающих в качестве клиентов коммерческих банков, использующих безналичные расчеты, государственное регулирование распространяется на следующие процессы:
1) регламентация порядка расчета лимита кассы;
2) обязательность осуществления значительного объема платежей в безналичной форме;
3) определение максимальной суммы платежа, осуществляемого наличными средствами;
4) регламентация форм безналичных расчетов и порядка их использования и т.д.
С точки зрения физических лиц, выступающих в аналогичной роли, степень государственного вмешательства значительно ниже. По большому счету, в отношении безналичных расчетов физических лиц существенных нормативно-правовых ограничений в настоящее время не существует.
В свою очередь, рыночные механизмы саморегуляции распространяют свое действие на такие аспекты взаимодействия коммерческих банков со своими клиентами, как установление тарифов за обслуживание, комиссий за осуществление переводов безналичных денежных средств, информационное обслуживание и т.д. Хотя и в этих аспектах существую определенные рамки, установленные нормативными актами, которые призваны сдерживать стремление к максимизации прибыли со стороны коммерческих банков [3].
Стремительное развитие информационных технологий, которое переживает современное человечество, оказывает свое влияние на развитие банковского сектора. Фактически на наших глазах происходит трансформация традиционных банковских операций, которая заключается в следующем:
■ значительно возрастает объем операций, совершаемых без непосредственного присутствия клиента в банке, т.е. удаленные операции;
■ активно развиваются коммерческие банки, которые физически не имеют в своем составе традиционных отделений, расположенных в различных регионах;
■ значительно повышается роль информационной безопасности, что обусловлено ростом объемов информации, передаваемой по каналам связи;
■ банки активно формируют комплексные программы обслуживания клиентов, предлагая не только размещать на счетах денежные средства, но и открывая кредитные линии, предлагая депозитарные услуги, в одном комплексе, причем также с применением дистанционных технологий;
■ банковские организации используют новые инструменты повышения своей рентабельности и максимизации прибыли, предлагая своим клиентам размещение остатков денежных средств в наиболее
ЗАКОН И ПРАВО • 12-2021
ликвидных инструментах финансового рынка.
Конкуренция на финансовом рынке обязывает банки предлагать клиентам новые интересные продукты и услуги, отвечающие требованиям времени. Такими в сфере расчетно-кассового обслуживания клиентов являются номинальные счета и счета эскроу.
Рассматриваемые нами счета представляют собой всего лишь одну из разновидностей традиционного банковского счета. На таких счетах, так же, как и на обычных расчетных счетах, осуществляется хранение и накопление денежных средств в безналичной форме, с этими денежными средствами возможно совершение расчетных операций, т.е. рассматриваемые нами счета, по сути, обладают всеми общими признаками банковского счета. Однако при этом существуют и специфические отличия [4].
Номинальный счет отличается тем, что он может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу — бенефициару (или нескольким лицам — бенефициарам), если иное не установлено законом.
Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. В случае если на номинальном счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, средства каждого из них отражаются банком на специальных разделах номинального счета при условии, что в соответствии с законом или договором номинального счета обязанность по учету денежных средств бенефициаров не возложена на владельца счета.
Условно механизм организации безналичных расчетов с использованием номинальных счетов модно представить в виде шести этапов:
1. Заключение договора.
2. Открытие счета.
3. Зачисление средств на номинальный счет.
4. Предоставление подтверждающих документов.
5. Согласование платежа.
6. Распоряжение о платеже.
Договор номинального счета с участием бенефициара может быть изменен или расторгнут только с его согласия, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное. При расторжении такого договора остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счет владельца или выдается бенефициару, либо по указанию бенефициара перечисляется на другой счет.
С учетом вышеизложенного ключевыми особенностями договора номинального счета являются следующие:
1) четко определен перечень лиц, которые могут осуществлять операции по переводу безналичных денежных средств, а также устанавливается ограниченный перечень лиц, согласие которых необходимо получить для совершения любых операций по счету;
2) особый перечень документов, выступающих основанием для совершения расчетных операций по рассматриваемому счету.
Счета эскроу открываются в соответствии со ст. 860.7 Гражданского кодекса РФ. Эскроу-агент (банк) открывает специальный счет (эск-роу) для учета и блокирования денежных средств, полученных от депонента (владельца счета) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Депонент и бенефициар не имеют права распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, если это не оговорено договором.
Зачисление на счет эскроу иных денежных средств депонента, помимо суммы, указанной в договоре условного депонирования денежных средств, не допускается, если это не предусмотрено договором.
Банк обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет при возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, в установленный срок, а при его отсутствии — в течение десяти дней.
Аналогичным образом, как и в случае с номинальными счетами, устроен механизм организации расчетов с использованием счетов эскроу; можно условно представить в виде шести последовательных этапов:
1. Заключение договора купли-продажи.
2. Открытие счета эскроу.
3. Перевод денежных средств.
4. Предоставление документов, подтверждающих переход права собственности.
5. Согласование платежа.
6. Перевод средств.
Закрытие счета эскроу осуществляется банком по истечении срока действия договора условного депонирования денежных средств или при условии его прекращения по иным основаниям.
Правила, предусмотренные в ст. 859 Гражданского кодекса РФ, указывающие на то, что договор банковского счета расторгается по за-
ЗАКОН И ПРАВО • 12-2021
явлению клиента в любое время, не применяются к счету эскроу, как и п. 2 ст. 859 Гражданского кодекса РФ, где говорится о расторжении договора банковского счета по требованию банка.
При расторжении договора счета эскроу остаток денежных средств перечисляется или выдается депоненту либо, если возникают основания для передачи денежных средств бенефициару, перечисляется или выдается ему.
Использование рассматриваемых нами видов банковских счетов наиболее приемлемо при совершении расчетных операций, связанных с приобретением материальных активов, а также в различных сделках, носящих характер инвестиционного вложения денежных средств.
Кроме того, использование счетов эскроу может быть выгодно клиентам банковских организаций, поскольку это позволяет минимизировать риски, связанные с угрозой неоплаты контракта, либо же исключить возможности нецелевого использования денежных средств.
В современных условиях банковские организации стремятся максимально соответствовать тем требованиям, которые к ним предъявляют клиенты и рыночная конкуренция. Использование номинальных счетов и счетов эскроу является одним из таких ответов коммерческих банков на постоянно изменяющиеся и усложняющиеся требования клиентов.
Рассматриваемые счета представляют собой новые финансовые инструменты безналичных расчетов, задачей которых является, в первую очередь, снижение рисков, которые могут нести клиенты при осуществлении расчетных опера-
ций. Помимо этого, достоинством таких счетов является оптимизация документооборота и более эффективное взаимодействие банковских организаций и клиентов.
Список источников
1. Абрамова Е.Н. Специальный банковский счет: правовая природа и классификация // Право и экономика. 2016. № 7. С. 46—54.
2. Банковские операции: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. М.: Кно-Рус, 2016. 380 с.
3. Калашников Г.М., Балян Э.В., Матросов М.Е. Анализ экономического потенциала организации // Науч. обозрение: теория и практика. 2018. № 3. С. 93—100.
4. Механизм оборота электронных денег: теория и практика / С.В. Криворучко, В.А. Лопатин, М.А. Абрамова, И.Е. Шакер. М.: Русайнс,
2015. 115 с.
References
1. Abramova E.N. Special bank account: legal nature and classification // Law and economics.
2016. № 7. Pp. 46—54.
2. Banking operations: Textbook / Edited by O.I. Lavrushin. 3rd ed., pererab. M.: KnoRus, 2016. 380 p.
3. Kalashnikov G.M., Balyan E. V., MatrosovM.E. Analysis of the economic potential of the organization / / Scientific review: theory and practice. 2018. № 3. Pp. 93—100.
4. Mechanism of electronic money turnover: theory and practice / S.V. Krivoruchko, V.A. Lopatin, M.A. Abramova, I.E. Shaker. M.: Rusains, 2015. 115 p.
Информация об авторах
Клочихин В.А. — старший преподаватель кафедры организации финансово-экономического, материально-технического и медицинского обеспечения Репникова Ю.В. — кандидат юридических наук, доцент
Information about the authors
Klochikhin V.A. — senior lecturer at the department of organization of financial and economic, material, technical and medical support
Repnikova Yu.V. — candidate of law, associate professor
Вклад авторов: авторы сделали эквивалентный вклад в подготовку публикации. Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов. Contribution of the authors: the authors contributed equally to this article. The authors declare no conflicts of interests.
Статья поступила в редакцию 07.07.2021; одобрена после рецензирования 08.08.2021; принята к публикации 14.08.2021.
The article was submitted 07.07.2021; approved after reviewing 08.08.2021; accepted for publication 14.08.2021.
ЗАКОН И ПРАВО • 12-2021
