CC BY
266
ART 14685 ' УДК 336.77
УДК
Дворникова Ю. В., Кузнецова О. А., Ишеева И. А. Современные аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка // Концепт. - 2014. - Спец выпуск № 14. - ART 14685. - 0,38 п. л. - URL: http://e- koncept.ru/2014/ 14685.htm. - Гос. р ег. Эл № ФС 77- 49965. - ISSN 2304-120X.
Дворникова Юлия Владимировна,
кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учёта, анализа и статистики ФГБОУ ВПО «Самарский государственный университет путей сообщения», г. Самара duv-samara@yandex.ru
Кузнецова Оксана Анатольевна,
кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учёта, анализа и статистики ФГБОУ ВПО ««Самарский государственный университет путей сообщения», г. Самара kuzoks26@yandex. ru
Ишеева Ирина Александровна,
кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учёта, анализа и статистики ФГБОУ ВПО ««Самарский государственный университет путей сообщения», г. Самара Irinaisheeva@yandex.ru
Аннотация. Обосновывается целесообразность применения различных приемов и методов совершенствования механизма формирования кредитной политики коммерческого банка. Авторы предлагают модель построения кредитной политики, основанной на поиске оптимального баланса риска и доходности активов банка. Ключевые слова: кредитная политика, финансовые риски, кредитный портфель, способы финансирования, процентная ставка, экономический эффект.
Раздел: (04) экономика.
Наибольшей эффективности и результативности кредитной политики банка, возможно достичь за счет смены основных приоритетов деятельности, с опорой на достижение в первую очередь коммерческих, а не финансовых результатов. Подобный подход широко поддерживается правовыми документами официальных властей, основная идея которых заключается в динамическом увеличении объемов банковских услуг, но не в ущерб финансовой устойчивости банковского сектора.
Основная задача любого банка - всеми возможными способами снизить размер возможных убытков. Подобное поведение банков часто приводит к дальнейшему ухудшению ситуации и ставит заемщика в безвыходную ситуацию, часто приводящую к банкротству. Даже несмотря на компенсацию убытка от невозвращенного кредита путем реализации обеспечения, кредитор несет прямой финансовый ущерб, т. к. происходит потеря времени и банк вынужден тратить средства на судебные издержки и т. д., и косвенный, т. к. происходит потеря клиента, причем не только как заемщика, но и как владельца расчетных и возможных депозитных счетов. В современных условиях жесткой конкуренции очень важным становиться в отношениях с заемщиками практиковать стратегию помощи клиентам, оказавшимся в затруднительной ситуации.
Важен дифференцированный подход к клиентам, существуют категории заемщиков, с которыми, в случае нарушения ими финансовой дисциплины, банк не рассчитывает на продолжение сотрудничества, а также постоянные клиенты, ранее проявившие себя как добросовестные партнеры, к ним нужен совершенно другой подход. Так, в случае своевременного информирования заемщиком кредитора о
Современные аспекты формирования кредитной политики
коммерческого банка
1
Дворникова Ю. В., Кузнецова О. А., Ишеева И. А.
Современные аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка // Концепт. - 2014.
- Спец выпуск № 14. - ART 14685. - 0,38 п. л. - URL: http://e- koncept.ru/2014/ 14685.htm. - Гос. р ег.
Эл № ФС 77- 49965. - ISSN 2304-120X.
возникших финансовых трудностях необходимо предложить клиенту набор антикризисных оптимизирующих мероприятий, которые должны быть направлены на: помощи в осуществлении специалистами банка аудиторской проверки, причем по более широкому кругу вопросов, чем только исследование финансового состояния заемщика; формирование стратегии и тактики выхода из кризисной ситуации силами специалистов банка; предоставление заемщику профессиональной информации, оказание помощи организационного и управленческого характера, например, подбор новых контрагентов, за счет контактов банка, оптимизацию налогообложения, частичное рефинансирование и реструктуризацию задолженности.
Деятельность банка невозможна без финансовых рисков, поэтому эффективность кредитной политики банка основана на поиске оптимального баланса риска и доходности его активов. В основе кредитной политики должна лежать диверсификация кредитного портфеля, особенно если размеры портфеля значительные.
Особое внимание важно уделять степени агрессивности кредитной политики, которая определяется с помощью специального показателя, характеризующего отношение ссудной задолженности к объему привлеченных ресурсов банка. Норма данного показателя должна устанавливаться банком самостоятельно, но в пределах значения, учитывающего уровень активности работы коммерческих банков с реальным сектором экономики, с учетом возможных потерь.
На сегодняшний день возможно применение большого количества разнородных приемов и методов, позволяющих найти оптимальный баланс уровня рискованности кредитных операций. Наибольший эффект может быть достигнут при применении нижеследующих мероприятий.
Работа банка должна быть основана на серьезных маркетинговых исследованиях, направленных на ограничение кредитования определенных секторов отраслей экономики, с ориентацией на стратегически привлекательные сегменты рынка. Причем такая работа должна носить не эпизодический, а постоянный характер, важно выделять перспективные направления и сектора и отсекать непривлекательные отрасли хозяйствования.
Особое внимание необходимо уделять максимально открытым компаниям, активно работать с бюро кредитных историй, в том числе создавать собственную базу привилегированных категорий заемщиков, которые имеют определенный позитивный стаж сотрудничества с банком.
Получение максимальной долгосрочной прибыли становиться возможным только при условии формирования прочных кредитных отношений с привилегированными, хорошо зарекомендовавшими себя клиентами и отказа от работы с неблагонадежными и сомнительными клиентами.
Слишком узкая специализация на каком-то сегменте может привести к искаженному восприятию действительности. Например, если кредитуется фирма, которая производит ограниченный набор продукции для ограниченного количества потребителей, то в случае изменения предпочтений этих потребителей не будет возможности восстановить нормальное функционирование фирмы.
Другим важным направлением оптимизации кредитной политики является формирование системы лимитов на потенциальные потери и отказ от высокорискованных сделок. Банк может рисковать имеющимися ресурсами, но только в пределах объема резервирования средств. Важно отказываться от сделок с трудноопределимой степенью риска либо, когда риск выше приемлемого для конкретного банка, даже при условии получения возможного высокого дохода.
КОНТ TF.TTT
научно-ллетодический электронный журнал ART 14685 УДК 336.77
IV О rw
Дворникова Ю. В., Кузнецова О. А., Ишеева И. А.
Современные аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка // Концепт. - 2014.
- Спец выпуск № 14. - ART 14685. - 0,38 п. л. - URL: http://e- koncept.ru/2014/ 14685.htm. - Гос. р ег.
Эл № ФС 77- 49965. - ISSN 2304-120X.
Решение о распределении активов должно быть разделено на 2 этапа: первый включает создание комбинированной структуры активов, основанной на сочетании рисковых активов, второй подразумевает сравнение рискованной и безрисковой структур.
Очевидно, что наиболее предпочтительным является умеренный вариант, чем консервативный вариант или рискованный, поскольку доход в данном случае выше, чем при консервативном, при таком же уровне риска, а по сравнению с рискованным -уровень дохода такой же при меньшем риске. Вопрос заключается в том, как скомбинировать консервативный и рискованный варианты таким образом, чтобы достичь наиболее оптимального удовлетворяющего всем условиям. Можно сконструировать оптимальную позицию, основывающуюся на эффективной комбинации консервативного и рискованного вариантов, минимизирующую риск.
Во-первых, банк должен постоянно пытаться диверсифицировать кредитные активы между высокорисковыми, высокодоходными (например, новые предприятия) и низкорисковыми, низкодоходными («голубые фишки» и т. д.).
Во-вторых, банк должен держать определенную долю активов в безрисковых ликвидных средствах. В случае увеличения дохода по ссудам банк должен увеличивать долю кредитных активов, и наоборот.
Существуют так называемые теории кредитного рационирования [1,2, 3]. Ранее теории кредитного рационирования основывались на идее твёрдой процентной ставки. Позднее теории сконцентрировались на риске дефолта. Суть этого аргумента в том, что финансовое посредничество не может быть компенсировано увеличением риска путем увеличения процентной ставки.
Ожидаемая прибыль для банка увеличивается по мере того, как процентная ставка растёт, причем увеличение процентной ставки оказывает неоднозначное влияние на прибыльность кредитования. Так, возможный доход вырастет, т.к. поднимется цена кредита и в тоже время произойдет падение дохода, т.к. возникнет угроза дефолта.
Следующим важным инструментом оптимизации кредитной политики, служит использование эффективных моделей управления рисками, учитывающими весь спектр совершаемых операций, а также ресурсно-информационной базы мониторинга рисков, в том числе рисков нарушения норм информационной безопасности, валютного законодательства, несвоевременности доведения информации до высшего менеджмента банка, а в случае необходимости и до судебно-следственных органов. Подобные системы мониторинга рисков призваны обеспечить комплексную защиту от всех возможных рисков и носить предупредительный характер, постоянно корректируя основные направления банковской деятельности. Важно отметить, что управление банковскими рисками нужно проводить не только на индивидуальной, но и на комплексной основе. Кредитные организации, имеющие филиалы, должны при разработке систем мониторинга рисков учитывать особенности деятельности филиальной сети.
Современным кредитным организациям можно порекомендовать следующие направления сокращения опасности возникновения рисков:
- степень риска должна учитываться при формировании уровня ссудного процента в высокой степенью детализации по разновидностям кредита;
- отправной точкой для введения ограничений на кредитование должен стать момент установления равновесного значения процентной ставки и возможных рисковых потерь;
- установление жестких правил оформления залога и администрирования.
КОНТ ТЕПТ
научно-методический электронный журнал ART 14685 УДК 336.77
IV 3 ^
Дворникова Ю. В., Кузнецова О. А., Ишеева И. А.
Современные аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка // Концепт. - 2014.
- Спец выпуск № 14. - ART 14685. - 0,38 п. л. - URL: http://e- koncept.ru/2014/ 14685.htm. - Гос. р ег.
Эл № ФС 77- 49965. - ISSN 2304-120X.
Существенного снижения рисков можно достичь при соблюдении в банковской деятельности следующих условий:
- валюта кредита должна погашаться заемщиком за счет денежных ресурсов, получаемых от осуществления основной хозяйственной деятельности заемщика;
- качество обеспечения кредита должно быть на приемлемом для банка уровне;
- решение о выдаче кредита должно опираться на детальный и качественный анализ кредитоспособности заемщика, основанный на научно обоснованных количественных и качественных параметрах;
- необходима постоянная оценка факторов внешней и внутренней среды банка, способных повлиять на имидж, репутацию и ликвидность банка.
Размер кредитной ставки зависит от большого количества факторов: стоимости фондирования, нормы резервирования, расходов по обслуживанию кредита, ее уровень не должен быть ниже минимальной рентабельности капитала по кредитам. Кредит должен соответствовать цели и быть направлен на реальные потребности заемщика, цель кредита должна быть ясной и четкой, бизнес-план также должен быть реальным. Необходимо проверять, соответствует ли сделка законодательству, соответствует ли она ценностям банка, стратегии развития и определенным правилам.
В кредитной политике необходимо определять также существенные моменты в отношении крупных кредитов. Пересмотр/подтверждение рейтинга крупных заемщиков мы рекомендуем проводить один раз в два месяца.
Обеспеченность кредитов один из наиболее важных аспектов кредитной работы, поэтому считаем необходимым при определении цены заложенного имущества опираться на следующие аспекты: использовать рыночную стоимость залога, причем такая оценка должна проводиться специалистом в этой области; при условии изменения рыночной ситуации проводить переоценку цены залога, с включением расходов стоимость залога.
Проблема фондирования банков всегда является актуальной, необходимо искать новые источники привлечения ресурсов, в том числе на российском рынке межбанковского кредитования, использовать иностранный капитал.
Увеличение ресурсной базы коммерческих банков становиться возможным при всесторонней активизации работы с клиентами, использования различных комбинированных депозитных банковских продуктов, а также совместных с инвестиционными компаниями и страховыми фондами, в том числе и пенсионными, программ. Активное использование финансовых инструментов (векселей, облигаций, депозитных сертификатов) и других долговых обязательств, позволить расширить объем долгосрочных финансовых ресурсов.
Наиболее эффективная работа в регионах возможна только при условии достаточной самостоятельности региональных банков, владеющих знаниями о специфике и структуре бизнеса в конкретном регионе, что повысит эффективность бизнеса.
Внедрение социально-значимых инвестиционных проектов, программ синдицированного кредитования, проектов регионального значения окажет существенное влияние на качество ресурсной базы и повысит таким образом эффективность кредитной политики в целом.
Реорганизация структуры контроля и мониторинга кредитования также будет способствовать повышению эффективности кредитной политики. Необходимо организовывать кредитный процесс как процесс, состоящий из трех этапов:
1. Функциональная работа с клиентами на «передовой», сразу отсекающая неблагонадежных клиентов;
KOHI TF.TTT
научно-ллетодический электронный журнал ART 14685 УДК 336.77
IV ^ rw
Дворникова Ю. В., Кузнецова О. А., Ишеева И. А.
Современные аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка // Концепт. - 2014.
- Спец выпуск № 14. - ART 14685. - 0,38 п. л. - URL: http://e- koncept.ru/2014/ 14685.htm. - Гос. р ег.
Эл № ФС 77- 49965. - ISSN 2304-120X.
2. Функциональная работа «тылового» офиса, основанная на деятельности аналитиков и специалистов по мониторингу рисков;
3. Оформление кредита, при условии всесторонней юридической защиты.
По нашему мнению, именно такое деление может оптимизировать кредитный процесс в коммерческих банках и улучшить взаимодействие задействованных в кредитовании подразделений.
По каждой кредитной заявке клиентский менеджер должен представлять документальное заключение, отражающее его собственное мнение относительно данной кредитной сделки. Однако каждая заявка должна быть проанализирована аналитиком независимо от мнения клиентского подразделения.
Сотрудники каждого подразделения банка должны выполнять определенные действия. Кредитный инспектор проводит всю необходимую работу по контролю условий кредитного соглашения. Причем зоны ответственности должны делиться между аналитическим отделом и учетно-кредитным управлением.
Каждый коммерческий банк при формировании кредитной политики составляет определенный порядок ревизионных действий по осуществлению контроля за процессом управления риском во всех подразделениях банка.
Сотрудники обязаны осознавать какова степень сопутствующего риска при проведении каждой конкретной банковской операции, он должен хорошо разбираться в том, кто является конкретным клиентом, каковы его интересы и насколько они соответствуют кредитной политике банка. Все это является основанием для выработки конкретных условий по каждой кредитной сделке. Все потенциальные риски необходимо тщательно изучить и отразить в документах, определяющих условия кредитования. Достигнуть максимальной эффективности в области управления рисками возможно лишь при понимании причин их возникновения, только тогда будет возможность их ликвидировать. Основная задача современных банков - поиск направлений прогнозирования рисков до их появления. Этого можно достигнуть при внедрении системы двойного контроля кредитных операций сотрудниками различных подразделений банка. Функциональная оценка управленческих и контрольных мероприятий должна производиться специальным подразделением банка на основе современных научно-обоснованных методов.
Наконец, банкам следует отказываться от кредитных сделок, не соответствующих кодексу этики, и сделок, которые по каким-либо иным причинам могут оказать негативное влияние на банк и (или) группу.
Все усилия российских банков по созданию эффективной кредитной политики не принесут реальных результатов при отсутствии государственной поддержки, направленной на формирование и становление российской модели банковской системы.
Развитие реального сектора национальной экономики, особенно добывающих, обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей, уровень благосостояния общества, обеспеченность населения социальными благами и жильем, напрямую зависит от состояния и конкурентоспособности российской банковской системы. В настоящее время российским банкам необходимо увеличивать размеры собственного капитала, в том числе за счет укрупнения и слияния отдельных банков в консорциумы, способные обеспечить крупные предприятия синдицированными кредитами. Для этого необходим расширенный доступ к свободным ресурсам, причем, не только централизованным. Важно найти новые источники фондирования в том числе основываясь на зарубежный опыт.
КОНТ ТЕПТ
научно-методический электронный журнал ART 14685 УДК 336.77
(V С rw
ART 14685 ' УДК 336.77
Дворникова Ю. В., Кузнецова О. А., Ишеева И. А.
Современные аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка // Концепт. - 2014. - Спец выпуск № 14. - ART 14685. - 0,38 п. л. - URL: http://e- koncept.ru/2014/ 14685.htm. - Гос. р ег. Эл № ФС 77- 49965. - ISSN 2304-120X.
Ссылки на источники
1. Тарасова Т. М. Построение системы управленческого учета в современных условиях. // Вестник СамГУПС. 2011. - № 3. - С. 52-62.
2. Тарасова Т. М. Организация управленческого учета на предприятии в современных условиях. // Экономический анализ: теория и практика. 2012. - № 24. - С. 50-58.
3. Тарасова Т. М. Организация учетно-контрольной системы в транспортных организациях. - Финансы и кредит. 2013. - № 24. - С. 54-57.
Yuliya Dvornikova, ISSN 2304-120Х
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of Accounting, Analysis and Statistics, Samara State Transport University, Samara duv-samara@yandex.ru Oksana Kuznetcova,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of Accounting, Analysis and Statistics, Samara State Transport University, Samara 9 7723[4 121142
kuzoks26@yandex.ru Irina Isheeva,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of Accounting, Analysis and Statistics, Samara State
Transport University, Samara
lrinaisheeva@yandex.ru
Modern aspects of formation of credit policy of commercial bank
Abstract. Expediency of application of various receptions and methods of improvement of the mechanism of formation of credit policy of commercial bank locates. Authors offer model of creation of the credit policy based on search of optimum balance of risk and profitability of assets of bank.
Key words: credit policy, financial risks, credit portfolio, ways of financing, interest rate, economic effect. Рекомендовано к публикации:
Горевым П.М., кандидатом педагогических наук, главным редактором журнала «Концепт» 6
6 ~
