CC BY
160
УДК 336.77.067
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЕМ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
И.А. Крымова, магистрант 4 курс направленности «Финансы» Орловский государственный аграрный университет имени Н.В. Парахина
М.К. Чистякова, кандидат экономических наук Орловский государственный аграрный университет имени Н. В. Парахина,
Аннотация. В статье раскрываются особенности процесса кредитования физических лиц. Выделены элементы управления процессом кредитования. Проанализированы условия необходимости кредитования физических лиц. Рассмотрены функции кредита и основные принципы совершенствование процессов кредитования, которые являются мощным инструментом помощи населению существовать на современном этапе развития экономики. Расширение данного сектора благоприятно влияет на социальную обстановку, уровень потребительского спроса и открывает новые перспективы в направлении дальнейшего развития экономики.
Ключевые слова: кредитование юридических лиц, возвратность заемщиков по кредитам, кредитный портфель юридических лиц, ставка по кредиту, страховой договор.
IMPROVING THE MANAGEMENT OF LENDING TO LEGAL ENTITIES IN COMMERCIAL BANKS
I. A. Krymova, undergraduate 4 year course «Finance» Orel state agrarian University named after N. V. Parakhin
M. K. Chistyakova, candidate of economic Sciences Orel state agrarian University named after N. V. Parakhin
Annotation. The article reveals the features of the process of lending to individuals. the elements of management of the lending process are Highlighted. Analyzed the conditions of lending.Reviewed the features of the loan and the basic principles of improvement of lending processes, which are a powerful tool to help people to exist at the present stage of economic development. The expansion of this sector has a positive impact on the social situation, the level of consumer demand and opens up new prospects for further economic development.
Key words: loans to legal entities the recoverability of borrowers ' loans, the loan portfolio of legal entities, the rate on the loan, the insurance contract.
Процесс кредитования представляет собой одно из основных и важнейших направлений деятельности коммерческих банков. Субъектами кредитных отношений в сфере банковского кредитования выступают хозяйственные органы, государство, население и непосредственно сами банки. Кредиторы и заемщики играют роль сторон кредитной сделки. При этом под кредитором понимается банк, который предоставляет необходимые средства в распоряжение заемщика на определенный период времени. Заемщиком является та сторона кредитных отношений, которая получает эти средства в пользование в форме ссуды и обязуется их вернуть в установленный срок.
По итогам работы в январе-феврале 2018 года совокупный кредитный портфель Россельхозбанка составил порядка 1,95 трлн рублей, прирост с начала 2018 года - свыше 2,6%. При этом портфель кредитов агропромышленному комплексу увеличился на 21,7 млрд рублей, превысив 1,2 трлн рублей.
По состоянию на 01.03.2018 Банк увеличил объем привлеченных средств физических лиц на 21,9 млрд рублей, до 865,1 млрд рублей. РСХБ демонстрирует динамику привлечения средств населения на уровне выше среднерыночных показателей и входит в число лидеров по данному направлению. При этом общий объем привлеченных средств клиентов Банка вырос до порядка 2,2 трлн рублей.
По итогам 2018 года депозиты юридических лиц (без кредитных организаций) выросли на 56,9%; с исключением влияния обесценения рубля - на 24% [3].
На АО «Россельхозбанк» приходится порядка 50% всех кредитов, выданных российскому АПК. Эти успехи стали возможны благодаря планомерной работе банка в рамках утвержденной Стратегии развития до 2020 года.
В таблице 1 рассмотрим выдачу кредитов АО «Россельхозбанк» юридическим лицам [3].
Как мы видим, размер выданных кредитов в 2018 году заметно увеличился, по сравнению с 2016 г на 497027713 тыс.руб.
Рассмотрим возвратность заемщиков по кредитам АО « Россельхозбанк » в таблице 2 [2].
Исходя из данных, мы можем проследить то, что все таки возврат кредитов не осуществляется также гладко, как выдача кредитов заемщикам.
В ходе анализа кредитного портфеля юридических лиц АО «Россельхозбанк» была выявлена отрицательная тенденция роста как абсолютной величины просроченной задолженности по кредитам юридических лиц, так и ее доли в общей сумме ссудной задолженности юридических лиц. Конечно, это можно объяснить внешними причинами, такими как сложная экономическая ситуация в стране в целом и многих хозяйственных единиц в отдельности, но это не снимает ответственности с самой кредитной организации. В
связи с неустойчивостью внешней среды кредитной организации необходимо прикладывать больше усилий по совершенствованию организации своей внутренней деятельности, чтобы быстрее реагировать на вызовы внешней среды.
Таблица 1- Выдача кредитов юридическим лицам в АО «Россельхозбанк», тыс.руб.
Показатели 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2018 г. к 2016 г., %
Кредиты юр.лицам всего, в том числе: 900073900 1161274066 1397101613 155,22
добыча полезных ископаемых 53350969 57070217 87452776 163,91
обрабатывающие производства 156773391 224479599 296540198 189,15
производство и распределение газа и воды 1177000 7532976 4018081 341,14
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 469914702 526761539 551141673 117,28
Строительство 37562680 55131264 76699888 204,19
транспорт и связь 18398824 24166656 26506093 144,06
оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств 123236357 15217411 195355028 158,52
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 49557066 83032580 128752573 259,80
прочие виды услуг 33062817 23984793 28575672 86,42
на завершение расчетов 5055967 3897031 5059631 100,07
субъектам малого и среднего предпринимательства 426486014 482458688 486507246 114,07
В организации кредитования юридических лиц следует обратить внимание на три основные проблемы, снижающие эффективность кредитного процесса.
Во-первых, недостаточный учет рисков кредитования новых заемщиков. Стремясь привлечь новых клиентов, у многих из которых отсутствует кредитная история или она испорчена, банк повышает риск невозврата кредита. В тяжелую экономическую ситуацию может попасть и клиент с хорошей кредитной историей. Поэтому, чтобы снизить свои риски, предлагается шире использовать инструменты страхования.
Во-вторых, выявлена проблема высокой концентрации кредитного портфеля юридических лиц. Наибольший объем кредитов в АО «Россельхозбанк» берут предприятия сферы сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, что связанно со спецификой банка. В рассматриваемом периоде такая концентрация снижается незначительно - с 52,2% на 01.01.2016 до 45,5 %. Между тем, сельскохозяйственная деятельность отличается сезонностью, высокой зависимостью от капризов природы, а значит и повышенным риском как для юридических лиц, работающих в этой сфере, так и для банка, их кредитующего. Конечно АО «Россельхозбанк» не может отказаться от таких кредитов, но следует привлекать новых заемщиков из других сфер экономики, разрабатывая для них новые кредитные продукты с выгодными условиями.
В-третьих, при анализе организации кредитования юридических лиц в АО «Россельхозбанк» было выявлено, что в ходе реализации кредитного процесса задействовано большое количество служб, которые проводят большой объем необходимой многосторонней работы. Все процедуры продуманы, четко регламентированы. Каждая служба, участвующая в рассмотрении кредитного проекта, составляет свое заключение, которые собираются руководителем кредитного подразделения, а тот в свою очередь передает все материалы председателю уполномоченного органа АО «Россельхозбанк» для принятия решения относительно целесообразности рассмотрения кредитного проекта уполномоченным органом кредитной организации.
Таблица 2 - Возвратность заемщиков^ по кредитам, тыс.руб.
Наименование 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2018 г к 2016 г, %
Малый и средний бизнес 20637100 19502371 19349170 93,7
Субъектам малого и среднего предпринимательства 596213799 580726411 589126123 98,8
Выданные кредиты на сделку купли-продажи ценных бумаг, полученных без прекращения признания 425277 419483 109098 25,6
Получается, что окончательное решение по любому кредиту принимается одним человеком, что приводит к его перегрузке. Сложно принять правильное решение даже при проведении всех предварительных оценок, если их слишком много. Таким образом, проблемой в организации кредитного процесса в АО «Россельхозбанк» является отсутствие такого важного элемента системы управления рисками как правила делегирования полномочий.
По причине того, что все окончательные решения по предоставлению кредитов юридическим лицам принимаются в АО «Россельхозбанк» только председателю уполномоченного органа АО «Россельхозбанк», возникает противоречие с принципом делегирования полномочий, и как результат замедляется процесс принятия решения по данному вопросу. Поэтому предлагается внести следующие изменения.
Слишком большая жесткость структуры обусловливает излишнюю длительность процесса принятия решения, повышает затраты как кредитной организации, так и клиентов. С другой стороны децентрализованные системы при неправильном применении могут приводить к непоследовательности, беспорядку и снижать качество выдаваемых кредитов.
Для того, чтобы избежать указанных выше проблем, требуются высококвалифицированные кредитные менеджеры и аналитики. В этом случае децентрализация системы повысит эффективность кредитной деятельности АО «Россельхозбанк».
Таким образом, с целью оптимизации управления кредитными рисками юридических лиц в АО «Россельхозбанк» предлагается:
- построить систему делегирования полномочий, для чего разрабатывается внутренний нормативный документ, в котором прописывается, что выдача кредитов в пределах определенной суммы (до 12 000 000 млн руб.) выдается кредитными менеджерами, на основе полученных оценок из экспертных подразделений;
- решения по кредитам на большие суммы распределяются между группами менеджеров (во главе с управляющим директором и с участием экспертных подразделений), малым и большим кредитными комитетами, порядок показан на рисунке 1;
- внутренними правилами рекомендуется определение кредитного лимита новому сотруднику АО «Россельхозбанк», но с накоплением опыта предполагается увеличение данного лимита (данная процедура должна быть прописана в регламенте);
- в целях снижения рисков на уровне управляющих директоров и вицепрезидентов банка рекомендуется образовывать группы для обсуждения проблем, связанных с выдачей кредитов, состоящие из кредитных менеджеров, начальника, директора (или вице-президента) и экспертных аналитиков.
Рисунок 1 - Схема делегирования полномочий в кредитном подразделении для минимизации кредитного риска.
Данные группы образуются с целью принятия комплексных и взвешенных решений по отдельным сделкам.
Нужно еще упомянуть, что проблемными могут оказаться и относительно небольшие ссуды в рамках лимита, но в общем объеме достаточно крупные. По этой причине каждое решение кредитного менеджера должно контролироваться руководителем в отношении тех сделок, по которым имеется неоднозначное заключение экспертных подразделений.
Предложенные пути решения проблемы роста величины просроченных кредитов юридических лиц помогут банку повысить эффективность кредитной деятельности, увеличить получаемую прибыль, а также повысить доходы банка на каждый рубль затрат.
Для решения проблемы недостаточного учета рисков кредитования новых заемщиков предлагается ввести систему страхования. По итогам предварительного анализа, проводимого соответствующими службами АО «Россельхозбанк», следует разбивать их на три категории:
1) надежный клиент;
2) недостаточно надежный клиент;
3) ненадежный клиент.
Далее работа с каждым клиентом строится в зависимости от того, в какую категорию он попал. Для клиентов первой категории заключение страховых договоров является обязательным, для клиентов первой и второй категории добровольное заключение страховых договоров, но факт заключения договора снижает ставку по кредиту на 1%. Зависимость ставки по кредиту от наличия страхового договора наглядно показана в таблице 2.
Таблица 2 _ - Зависимость ставки по кредиту от наличия страхового договора.
Ставка по кредиту 1 категория 2 категория 3 категория
Без страхового договора - 22% 21%
Со страховым договором 23% 21% 19%
Страховые договоры предлагается заключать в надежных страховых компаниях, например, в Страховом акционерном обществе «ВСК».
Преимуществами страхования в данной компании состоит в следующем:
- консультации специалистов, имеющих большой опыт работы в различных сферах страхования;
- индивидуальный подход к каждому клиенту - заемщику АО «Россельхозбанк»;
- наличие надежной программы перестрахования рисков;
- круглосуточный Контакт-центр;
- гибкая тарифная политика.
Между АО «Россельхозбанк» и Страховым акционерным обществом «ВСК» уже действует договор о сотрудничестве. Согласно этому договору САО «ВСК» является одним из партнеров, обеспечивающих страховой защитой клиентов АО «Россельхозбанк» в рамках автокредитной программы. Предлагается распространить действующий договор и на кредитование юридических лиц.
Проведем расчет эффективности предложенного мероприятия. В 2018 году сумма просроченной задолженности по кредитам юридических лиц составила 259139 млн. руб., что составляет от общей суммы данного вида кредитов 22,3%. В результате внедрения системы страхования кредитов, основанной на дифференцированном подходе к заемщикам, ожидается, по аналогии с другими кредитными организациями уже использующими похожие методы работы, сокращение доли просроченной задолженности не менее, чем в 2 раза.
Следовательно, доля просроченной задолженности по прогнозу будет составлять 22,3 /2 = 11,15%. Сумма просроченной задолженности по прогнозу рассчитывается от объема кредитов юридических лиц 2018 года (1161274 млн. руб.) для того, чтобы избежать влияния других факторов: 1161274 х (11,15 / 100) = 129570 млн. руб. Сумма просроченной задолженности за 2018 год 259139 тыс. руб.
Сумма невозврата кредита снизится на 259139 - 129570 = 129569 млн. руб. С другой стороны произойдет снижение процентных доходов.
Таблица 3 - Условия кредитования по продукту «Недвижимость»
Сроки кредитования До 8 лет с возможностью предоставления льготного периода по погашению суммы основного долга до 12 месяцев со дня выдачи кредита.
Минимальная сумма кредита 10 млн. рублей
Максимальная сумма кредита Максимальная сумма кредита определяется, как наименьшее из: значения возможной суммы кредита, определяемой на основании данных о текущей деятельности заемщика и величины будущих денежных потоков генерируемых приобретаемым объектом коммерческой недвижимости; 80% стоимости объектов недвижимости; 200 млн. рублей
Основное обеспечение кредита залог приобретаемого объекта недвижимости (при недостаточности залоговой стоимости объекта коммерческой недвижимости для полного обеспечения по рассматриваемому кредитному проекту, требуется предоставить дополнительное основное залоговое обеспечение, удовлетворяющее требованиям банка).
Дополнительное обеспечение поручительство в соответствии с требованиями внутренних документов Банка
Периодичность уплаты процентов по кредиту ежемесячными или ежеквартальными платежами
Периодичность погашения основного долга после окончания льготного периода осуществляется равномерно по годам, при этом в течение года график погашения основного долга устанавливается равными долями (ежемесячно либо ежеквартально) или формируется на индивидуальной основе с учетом технологических особенностей ведения хозяйственной деятельности.
Основное обеспечение кредита залог приобретаемого объекта недвижимости (при недостаточности залоговой стоимости объекта коммерческой недвижимости для полного обеспечения по рассматриваемому кредитному проекту, требуется предоставить дополнительное основное залоговое обеспечение, удовлетворяющее требованиям Банка).
Примерно четверть кредитов юридическим лицам будет выдаваться по ставке, сниженной на 1%. Процентный доход по этому виду кредитов при ставке 22% составит 1161274 х (22 / 100) = 255480 млн. руб., а если ставка в среднем снижается на 1% до 21%, то доход составит 1161274 х (21 / 100) = 243868 млн. руб.
В целом процентный доход по кредитам юридическим лицам в прогнозном снизится на: 255480 - 243868 = 11613 млн. руб.
Таким образом, экономический эффект, равный разности между дополнительным доходом за счет сокращения просроченной задолженности и потерями от снижения процентной ставки составит 129569 - 11613 = 117957 млн. руб.
По решению второй проблемы - концентрации кредитного риска (половина всех кредитов выдается сельхозпроизводителям) предлагается внедрить новый кредитный продукт: кредит «Недвижимость» на приобретение объектов коммерческой недвижимости. С помощью этого кредита можно приобрести здания, сооружения и помещения нежилого назначения.
Условия кредитования по кредиту «Недвижимость» представлены в таблице 3.
Кредит «Недвижимость» дает возможность юридическим лицам укрепить свою материальную базу путем приобретения коммерческой недвижимости.
Ожидается, что кредит «Недвижимость» привлечет значительную число новых клиентов, поэтому можно прогнозировать рост объема кредитов юридических лиц АО «Россельхозбанк» на 5% по сравнению с 2018 г.
Таким образом, прирост объема кредитного портфеля юридических лиц за счет кредитного продукта «Недвижимость» составит 1161274 *0,05 = 58064 млн. руб.
Доходы за год при ставке 22% по этим кредитам 58064x0,22 = 12774 млн. руб.
Расходы планируются в размере 8% (ставка по депозитам), ставка обязательного резервирования 4,25%.
Чистый процентный доход (маржа) составит 12774 - 4448 = 8326 млн.руб.
Таким образом, новый кредитный продукт для юридических лиц «Недвижимость» является эффективным.
Вывод: в ходе исследования выявлены проблемы в организации кредитования юридических лиц в АО «Россельхозбанк», выраженные в растущей доле просроченной кредиторской задолженности, высоком уровне концентрации кредитов и неравномерной нагрузке на кредитных работников. Найдены решения указанных проблем. Первую проблему предложено решать с помощью более широкого и дифференцированного использования такого инструмента как страхование мс привлечение САО «ВСК». Для решения второй проблемы предложено расширять линейку кредитных продуктов, которые привлекут юридических лиц, не только сельхозпроизводителей. Предложено внедрить новый кредитный продукт «Недвижимость». По решению третьей проблемы разработана система делегирования полномочий в кредитном подразделении для минимизации кредитного риска. Проведенные расчеты подтвердили эффективность предложенных мероприятий.
Литература
1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Л.М. Максимова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
2. Магазинер Я. А. Банки с государственным участием в современной банковской системе Российской Федерации/Магазинер// Научно-технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. 2015. № 4
3. Щербакова Г. Н., Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам). Издательство: М.: Вершина, 2017. -464 с.
4. Алентьева Н.В. Риски российских банков, связанные с осуществлением пассивных операций. В сборнике: Разработка стратегии социальной и экономической безопасности государства Сборник статей по материалам V Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. Под общей редакцией С.Ф. Сухановой. 2019. С. 311-314.
5. Алентьева Н.В., Назаров Р.В. Политика банка в области привлечения средств. В сборнике: Аграрный сектор экономики России: опыт, проблемы и перспективы развития Материалы Всероссийской молодежной научной конференции. 2018. С. 256-260.
6. Артамонова Ю.С. Повышение эффективности формирования ресурсов коммерческих банков России // Современные научные исследования и инновации. 2016. № 9 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2016/09/70921 (дата обращения: 23.09.2018).
7. Сидорин А.А., Полякова А.А., Дударева А.Б., Кожанчикова Н.Ю. Совершенствование методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Russian Journal of Agricultural and SocioEconomic Sciences. 2017. т. 67. №7. с. 102-107.
8. Полухин А.А. Оценка доступности кредитных ресурсов для технической модернизации сельского хозяйства / Полухин А.А., Ставцев А.Н. //АПК: Экономика, управление. 2014. № 7. С. 49-55.
