CC BY
105
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ АО «ГАЗПРОМБАНК»
А.В. Василюк, магистрант
Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина (Россия, г. Краснодар)
DOI: 10.24411/2411-0450-2020-10889
Аннотация. В статье рассмотрены ключевые показатели деятельности банка; проведена оценка эффективности менеджмента на примере показателей рентабельности АО «Газпромбанк»; рассмотрена структура его ресурсной базы; изучена тенденция развития показателей; на основе представленных таблиц и рисунков предложены пути совершенствования управления ликвидностью и платежеспособностью; изучены нормативные показатели ликвидности и платежеспособности; сделаны корректные выводы о деятельности банка, которая складывается за счет ряда факторов внешней и внутренней среды.
Ключевые слова: ликвидность, деловая репутация, кредитный портфель, экономическая обстановка, банковский менеджмент.
Молниеносно развивающиеся рыночные отношения требуют от банков повышенной ответственности, самостоятельности и оправданности принимаемых ими управленческих решений. Ключевыми элементами любого коммерческого банка является управление ликвидностью и платежеспособностью. От того, на каком уровне находится ликвидность, будет зависеть эффективная деятельность кредитной организации и ее способность обеспечить полное своевременное выполнение всех своих обязательств. Необходимо понимать, если ликвидности будет недостаточно, то банк не сможет исполнять свои обязательства и в результате будет лишен лицензии Центральным Банком России, а в случае ее излишка - рискует понизить свою доходность. Именно поэтому банковскому менеджменту так важно грамотно и четко с минимальными затратами проанализировать свою ликвидность и сделать верные шаги по ее нормализации в случае отклонений в рамках управления ликвидностью [1].
Экономические кризисы в предшествующих годах и их пагубное воздействие на банковский сектор, и конкретные банки
обозначили первостепенную роль взвешенного подхода к анализу и управлению кредитными организациями своей ликвидностью, что и определяет актуальность рассматриваемой темы.
Для наглядности, рассмотрим менеджмент в области ликвидности и платежеспособности «Газпромбанк» (АО).
Ключевые показатели характеризуются положительным приростом валюты баланса на 29,5%, что свидетельствует о расширении деятельности банка, привлечении новых клиентов, повышении уровня надежности, ликвидности и платежеспособности (табл. 1). Чистая прибыль банка снизилась почти на 16%, что обусловлено до-формированием резервов (РВПС). Однако, сравнивая с 2017 г., прибыль выросла на 23,4%, что связано с реализацией масштабной технологической трансформации розничного бизнеса. Уставный капитал банка также характеризуется положительной динамикой. Норматив достаточности капитала (Н1.1) соблюдается, банк способен минимизировать возможные финансовые потери за свой счет и не в ущерб своим клиентам.
Таблица 1. Ключевые показатели деятельности «Газпромбанк» (АО) [2]
Показатель, млрд. руб. 2016 2017 2018 Изменение показателя 2018 г. к 2016 г., %
Валюта баланса 4748,9 5268,2 6151,6 + 29,54
Чистая прибыль 47,0 32,0 39,5 - 15,96
Уставный капитал 190,2 195,0 195,0 + 2,52
Норматив достаточности капитала (Н1.1) 8,01 8,70 8,17 + 2,0
Оценка финансового состояния банка важна не только его менеджменту, но и его клиентам, так как от устойчивости и надежности банка зависит сохранность клиентских ресурсов и эффективность их взаимодействия с обслуживающим банком [3].
В таблице 2 рассмотрим эффективность деятельности «Газпромбанк» (АО). Снижение рентабельности капитала на 6,7%. в 2018 г. напрямую связано с падением доходности работающих активов, которые в свою очередь в минусе на 1,6%. Необхо-
Рассматривая современную российскую практику в области оценки ликвидности, было выявлено два основных ее метода: первый - основывается на коэффициентном «расчете, второй - базируется на соотношении денежных потоков. Фундаментом коэффициентного метода являются обязательные к исполнению нормативы ликвидности, установленные Банком России». В настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И коммерческие банки рассчитывают нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами баланса банка с учетом их сроков, сумм и видов.
димо усовершенствовать деятельность распределения прибыли и проанализировать состав активов баланса. Положительная величина спрэда говорит о проведении «Газпромбанком» умеренно-рискованной политики. Снижение чистой процентной маржи обусловлено колебанием чистых процентных доходов. Для повышения эффективности работы «Газпромбанку» необходимо диверсифицировать активы и увеличить вложения в операции с ценными бумагами короткой и средней срочности.
На основе данных таблицы 3 оценим надежность и стабильность деятельности «Газпромбанк» (АО) по методике Банка России. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) в течение исследуемого периода не имел отклонений от эталонного, напротив, динамика наблюдалась положительная (+108,407%). Банк не рискует потерять свою ликвидность на протяжении одного операционного дня, а значит, соблюдается минимальное соотношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам юр./ физ. лиц до востребования. Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери ликвидности банком в течение ближайших к дате расчета норматива 30-ти календарных дней. «Газ-
Таблица 2. Показатели рентабельности деятельности «Газпромбанк» (АО)
Показатель 2G16 2G17 2G18 Изменение (+;-)
Доходность капитала (ROE),% 10,6 6,2 3,9 -6,7
Мультипликатор капитала 10,7 10,2 11,9 +1,2
Доходность работающих активов, % 10,1 9,3 8,5 -1,6
Стоимость привлеченных средств, % 6,2 5,0 4,3 -1,9
Спрэд 3,9 4,3 4,2 +0,3
Чистая процентная маржа, % 3,3 3,4 3,1 -0,2
16S
промбанк» (АО) поддерживает данный показатель и демонстрирует его рост. Выполнение норматива по Н2 и Н3 свидетельствует о достаточном запасе ликвидности «Газпромбанк» (АО). За долгосрочную ликвидность отвечает показатель Н4,
Охарактеризовать активную деятельность любого коммерческого банка позволяет его кредитный портфель. Ознакомиться с кредитным портфелем ГПБ нам позволит таблица 4. К 2018 году возросли выданные кредиты на 876,5 млрд. руб. (+23,7%). В свою очередь, резервы также набирали обороты и по состоянию 2018-го года составили 258,1 млрд. руб. Так как основными клиентами банка являются коммерческие организации, то необходимо систематически производить мониторинг уровня достаточности резерва и, по воз-
Исходя из вышесказанного, мы можем определить факторы, влияющие на качество кредитного портфеля «Газпромбанк» (АО), которые также способствуют улучшению платежеспособности и ликвидности банка:
- условия, влияющие на формирование портфеля и динамику его составных частей;
- оптимальность состава портфеля с позиции типов заемщиков, рискованности и обеспеченности;
- оценка сложившегося кредитного риска;
- диагностика проблемной части кредитного портфеля;
который также на протяжении 20162018 гг. не уступал нормативному значению (+5,808%). Это говорит о том, что банк рационально использует краткосрочные пассивы, не злоупотребляя размещением в долгосрочные активы.
можности, его наращивать. Увеличение чистой ссудной задолженности на 822 млрд. руб. характеризует положительную динамику деловой активности «Газпромбанк». Коэффициент покрытия отличался относительной стабильностью, т.е. 5,64% приходится на 1 руб. кредитного портфеля. Можно сказать, что на протяжении трех лет риск был на одном уровне. Во избежание кредитного риска одним из приоритетных направлений работы «Газпромбанк» (АО) становится развитие и совершенствование системы лимитирования.
- определение диверсифицированности портфеля с учетом доходности.
В свою очередь, совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью банка необходимо вести по следующим направлениям: формирование высоколиквидного резерва для исполнения непредвиденных обязательств, появление которых обуславливается микро и макроэкономическими факторами; вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, помогут минимизировать риск «несбалансированной» ликвидности; диверсификация активов способствует формированию рациональной структуры кредитного портфеля банка, а
Таблица 3. Фактические значения коэффициентов «Газпромбанк» (АО) за 20162018 гг. [4]_
Показатель, % 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменение, +/-
Н2 48,82 106,215 157,227 +108,407
Н3 88,00 115,617 192,688 +104,688
Н4 48,79 59,454 54,598 +5,808
Таблица 4. Кредитный портфель «Газпромбанк» (АО), млрд. руб.
Показатель 2016 г. 2017 г. 2019 г. Темп роста, %
Кредиты выданные 3696,2 3997,7 4572,7 123,7
Резервы 203,6 234,4 258,1 126,8
Чистая ссудная задолженность 3492,6 3763,3 4314,6 123,5
Коэффициент покрытия 5,51 5,86 5,64 102,3
значит, данный подход окажет положительное влияние на уровень ликвидности и платежеспособности «Газпромбанк» (АО); для снижения кредитного риска необходимо разработать «механизм лимитирования»; необходимо уделять внимание оценке кредитоспособности клиентов; достижение баланса денежных потоков.
В заключение отметим, несмотря на имеющиеся недостатки, «Газпромбанк» (АО) сохраняет оптимальную отраслевую структуру и высокое качество кредитного портфеля. В рамках меняющихся условий конкурентной среды целями стали минимизация риск-потерь и поддержание органического роста бизнеса. При значительном росте кредитного портфеля величина рисков осталась в 5 раз ниже показателя по рынку. Вызовом стала рыночная тенденция в ценообразовании, способство-
Библиографический список
1. Климовских Н.В., Артемасова А.Ю. Стратегическое управление в деятельности организации // В сборнике: Экономика и управление в условиях современной России. Материалы IV национальной научно-практической конференции, текстовое электронное издание. - 2020. - С.183-187.
2. АО «Газпромбанк» // Официальный сайт АО «Газпромбанк». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.gazprombank.ru
3. Аджиева А.Ю., Дохкильгова Д.М. Совершенствование методики финансового анализа в условиях финансовой неустойчивости // Известия Кабардино-Балкарского научного центра РАН. - 2018. - №6. - С. 62-67.
4. Официальный сайт Банка России. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: // www.cbr.ru
5. Коновалова Т.О., Климовских Н.В. Банковское мошенничество в современном мире // Актуальные вопросы современной экономики. - 2020. - №3. - С. 56-60.
IMPROVING THE LIQUIDITY AND SOLVENCY MANAGEMENT OF
GAZPROMBANK (JSC)
A.V. Vasilyuk, Graduate Student
Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilin (Russia, Krasnodar)
Abstract. The article considers the key performance indicators; assessed the effectiveness of management on the example of the profitability of Gazprombank (JSC); the structure of its resource base; studied the trend of development indicators; based on the presented tables and figures proposed to improve management of liquidity and solvency; studied standard indicators of liquidity and solvency; made correct conclusions about the activities of the Bank, which was formed by a number of factors external and internal environment.
Keywords: liquidity, business reputation, loan portfolio, economic situation, bank management.
вавшая снижению процентного спреда по ключевым продуктам. Однако, на фоне удорожания ликвидности, «Газпромбанк» смог предложить клиентам ставки по классическим банковским продуктам на интересном для них уровне: снижение маржи вследствие удержания низкой клиентской ставки удалось компенсировать ростом кредитного портфеля. Но не стоит забывать, статус надежного и честного банка зависит напрямую и от сотрудников кредитного учреждения. Не применяя схем «черного» заработка (например, оформление кредита лицу, не соответствующему критериям кредитоспособности) персонал позиционирует прозрачность ведения клиентского обслуживания, тем самым укрепляет деловую репутацию банка [5].
