CC BY
140
21635-kreml-khochet-izbavitsya-ot-prodovolstvennoy-zavisimosti-pribegnuv-k-ukrainskoy-pomoschi (дата обращения: 10.12.2013).
5. Самофалова О. «Торг на новом уровне Украина передумала отказываться от российского газа» // Взгляд [Электронный ресурс]. - URL: http://www3.vz.ru/economy/2013/11/18/660145.html (дата обращения: 18.11.2013).
6. Ратников А. «На протяжении XXI века вымрет профессия рабочего» интервью гендиректора «Российской венчурной компании» [Электронный ресурс]. - URL: http://lenta.ru/articles/2013/11/11/agamirzyanint (дата обращения: 12.11.2013).
ЛН. Герасимова СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
А.В. Иванникова В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ
Аннотация. В статье рассмотрены современные направления финансовой сферы деятельности страховых компаний. Изучены принципиальные особенности осуществления деятельности страховых организаций. Проанализированы схемы формирования финансовых потоков страховой организации и проблемы, осложняющие развитие страхового рынка. Ключевые слова: финансы, денежный оборот, страховая компания, обязательства, принципы, финансовые потоки.
Larissa Gerasmova IMPROVING INSURANCE ACTIVITY IN THE SYSTEM Anna Ivannikova OF ECONOMIC RELATIONS
Abstract. The article describes the modern trends of the financial sphere of insurance companies. Studied the principal features of the activities of insurance companies. Analyzed the formation scheme offinancial flows of the insurance organization and the problems that complicate the development of the insurance market.
Keywords: Finance, money circulation, the insurance company, liabilities, principles, and financial flows.
В основе развития любого государства лежит выбор экономической модели и способы ее трансформации для системы мировых экономических отношений. В нашей стране рыночная модель страховой деятельности имеет разветвленную финансово-устойчивую страховую систему. Но тем не менее в России страхование не успело стать таким механизмом, который бы обеспечивал безопасность всего общества на этапе становления рыночных отношений.
Следует отметить, что на ранних этапах не было востребованности обществом в страховании. Но уже сегодня можно смело утверждать о появлении признаков необходимости становления страхования как важного сегмента рыночных экономических отношений. С помощью механизма финансовой защиты страховая деятельность способна обеспечить как безопасность и стабильность, так и социальные гарантии обществу в целом.
Рассмотрим финансовую сферу деятельности страховых компаний. В потоках финансов страховых организаций существует два направления движения финансовых ресурсов. Как и во многих коммерческих организациях, первое направление связано с доходами страховщиков, а второе - с расходами. При этом необходимо понимать, что направления финансовых ресурсов существуют для достижения одновременно двух целей. Первая цель устанавливается уставом страховой организации, определена спецификой страховой деятельности и связана с выполнением обязательств по договору страхования перед страхователями. Вторая цель любой страховой компании - получение прибыли от результатов деятельности. Соответственно, управление движением финансовых потоков страховой компании должно быть направлено на достижение этих целей [1].
В момент заключения договора страхования возникают отношения между непосредственным страхователем и страховщиком. При этом сам страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик, в свою очередь, обязуется возместить причиненный имущественный ущерб, возникший при наступлении страхового случая, по заключенным страховым договорам. Интересной особенностью, присущей только страховой деятельности, является то, что страхователь должен уплатить страховую
© Герасимова Л.Н., Иванникова А.В., 2014
Раздел II. Экономика: проблемы и перспективы
премию до фактического оказания услуги, как это осуществляется в других отраслях. Но при заключении самого страхового договора страховая компания не знает конечной цены той услуги, которую будет предоставлять страхователю. Это происходит из-за того, что механизм страхования основан только на вероятностных стохастических подходах [2]. Чтобы выполнить обязательства перед страхователем, которые прописаны в договорах страхования, у страховщика постоянно должны быть денежные средства, которых будет достаточно для выполнения обязательств, принятых в момент заключения договора.
В России существует ряд факторов, которые существенно осложняют развитие страхового рынка. Существенным фактором нестабильности деятельности страховых компаний является отсутствие мест хранения временно свободных денежных средств, которые способны обеспечить как гарантированную сохранность инвестированных средств, одновременно с этим и стабильную прибыль от этих активов.
Еще одной существенной проблемой служит недостаток профессиональных кадров на рынке страхования, а также грамотных актуариев. Необходимо перейти через «девальвацию» труда работника страхования, сделать его работу престижной. Вопросы подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников страховых компаний, способных устанавливать и творчески подходить к решению сложных проблем в современных условиях рыночной экономики, приобретают значение государственного уровня [2].
Следующая категория проблем связана с развитием инвестирования в страховом бизнесе -плохо развитый финансовый рынок и ограниченность в самих объектах инвестирования оказывают негативное влияние на инвестиционную составляющую в системе страхования в целом. Также можно выделить низкую конкурентоспособность и привлекательность российских компаний-страховщиков.
Законодательная база России по регулированию рынка страхования остается плохо развитой и требует совершенствования. В нормативной базе отсутствуют системный и комплексный подход, слабо функционирует механизм регулирования и использования денежных потоков, формирующихся в страховании.
По нашему мнению, деятельность страховых компаний оказывает влияние на общее состояние и развитие страхового рынка. Страховые компании влияют на динамику и конъюнктуру всего рынка страхования, на появление новых видов страхования, развитие конкуренции на рынке страхования, а также формирование и развитие других отраслей экономики. Поэтому страховая отрасль является неотъемлемой частью экономической системы любой страны.
Для более подробного рассмотрения страховой деятельности определим основу существования любой организации, а именно - финансы. Финансы страховой компании - это комплексная система денежных отношений, которые возникают в процессе формирования фондов из денежных средств, их использования и перераспределения в организации, которые обеспечивают ее деятельность по предоставлению страховой защиты, других видов деятельности, и, одновременно с этим, финансированию затрат по организации самого страхового бизнеса [3]. Финансовые ресурсы в страховых компаниях - это те самые денежные средства в виде доходов и внешних поступлений, которые необходимы для осуществления страховой и иной другой деятельности, для обеспечения реализации целевой деятельности страховых организаций [2]. С нашей точки зрения, на специфику финансовых отношений страховых организаций оказывают влияние особенности организации денежного оборота. Те предприятия, которые занимаются производством и реализацией товаров и продукции, вначале осуществляют затраты, а только потом их возмещают. Страховщики вначале привлекают денежные ресурсы, затем выполняют принятые обязательства перед страхователями. Считаем, что именно поэтому денежный оборот страховых организаций представляет собой более сложную схему, чем у предприятий других отраслей.
Стоит подробнее рассмотреть наиболее принципиальные особенности осуществления деятельности страховых организаций. Мы отнесли к ним следующие:
- страховые организации относятся к категории предприятий сферы отраслей нематериального производства, поэтому в процессе кругооборота капитала отсутствует этап производства и капитал на протяжении всего кругооборота выражается только в денежной форме;
- страховая деятельность ориентирована на предоставление финансовой защиты от последствий наступления тех событий, которым подвержены индивидуальные институциональные единицы, при возникновении определенных факторов риска;
- финансовая защита имущественных интересов производится путем выплаты страхового возмещения, которое соответствует реальной стоимости ущерба, которое произошло в результате страхового случая и подлежит выплате компенсации;
- формирование интереса у участников страховых отношений, обусловленных наличием различных рисков;
- особенностью для страхования является возвратность аккумулированных страховых премий по средствам системы выплат за тарифный период в страховой фонд;
- страховая деятельность предусматривает эквивалентность отношений между страховщиком и страхователем и в то же время прибыльность;
- предоставляемые страхователю услуги страхования платные, страховая премия выступает как цена страхового продукта;
- организация формирует страховой фонд из всей совокупности взносов страхователей, в дальнейшем из этого фонда осуществляется возмещение ущерба страхователям;
- страховые предприятия должны иметь временно свободные денежные средства в следующей ситуации - страховые взносы от страхователей подлежат уплате авансом в начале каждого периода, оговоренного полисом страхования, а сама выплата происходит в течение какого-то времени уже после наступления страхового случая;
- страховые организации подлежат обязательному государственному надзору. Это осуществляется с целью соблюдения всех требований законодательства Российской Федерации о страховании, а также эффективного развития страховых услуг, защиты интересов и прав как страхователей, так и страховщиков;
- согласно требованиям государственного надзора инвестиционная деятельность страховых компаний основывается на принципах диверсификации, а также прибыльности, ликвидности и возвратности.
Таким образом, мы можем сделать вывод, что в обобщенном понятии финансы страховой организации представляют собой денежные отношения, регулируемые государством, которые возникают в процессе формирования и использования собственных, а так же заемных и привлеченных финансовых ресурсов.
Способность своевременно осуществлять свои обязательства перед страхователями зависит от того, как страховые организации распоряжаются своими средствами, то есть правильно ли формируют страховые резервы, и размещают их, реализуют страховые и перестраховочные операции, и т.д. [1].
Мы рассмотрели основные моменты коммерческой деятельности страховых организаций. Подводя итог, следует отметить, что страхование сегодня представляет собой систему сложных общественно-производственных отношений. В России происходит становление не только таких отношений, но и экономики в целом. Страхование важно для экономического становления страны, так как оно способствует возникновению именно рыночных отношений, которые свободны от каких-либо неблагоприятных внешних воздействий.
Библиографический список
1. Герасимова Л.Н., Иванникова А.В. Структура доходов и расходов страховой компании // Проблемы современной экономики: материалы XIV Международной научно-практической конференции. - Новосибирск: ЦРНС, 2013.
2. [Электронный ресурс] СПС «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru/
3. [Электронный ресурс] СПС «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru
