Совершенствование системы управления рисками в коммерческом банке Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

transaction.

Аннотация: В статье обосновываются теоретические основы управления кредитными рисками в системе риск-менеджмента. Также представлены характерные отличительные признаки категории «кредитный риск» и система управления рисками коммерческого банка. Кроме вышеперечисленного, в статье приведены основные процедуры управления кредитным риском при проведении лизинговой сделки.

Abstract: The article substantiates the theoretical foundations of credit risk management in the risk management system. It also presents the distinctive features of the category of "credit risk" and the risk management system of a commercial Bank. In addition to the above, the article presents the main procedures of credit risk management during the leasing transaction.

В условиях рыночной экономики банки выполняют ведущую роль, в процессе перераспределения инвестиционных вложений. Кредитование выступает основным направлением коммерческой деятельности банка, в процессе которого кредитная организация берет на себя риски невыполнения своих обязательств хозяйствующим субъектом по оплате комиссионного вознаграждения и возврату выданных денежных ресурсов.

Одним из основных рисков банковской деятельности можно считать кредитный риск, причиной которой может стать неплатежеспособность кредиторов.

Отличительные признаки категории «кредитный риск» представлены на рисунке 1.

Исследуя теоретические аспекты и практику организации кредитной деятельности банков различных стран можно прийти к выводу о том, что недооценка или игнорирование кредитного риска при разработке стратегии и реализации тактики кредитной политики, принятии конкретных управленческих решений однозначно сдерживает инновационные процессы в экономике и развитие общества в целом.

Влияние на финансовые результаты банка

Отсутствие возможности определить финансовый результат

Характеристика ситуационных действий топ-менеджеров

Взаимосвязь объективных и субъективных факторов

Рисунок 1 - Характерные отличительные признаки категории «кредитный риск»

Система управления кредитными рисками включает в себя следующие элементы:

1) идентификация риска. Этап управления банковским риском заключается в выявлении областей (зон) риска. При идентификации кредитного риска необходимо анализировать риск самого кредитного продукта (например, изменение состояния обеспечения или потребность в дополнительном кредите для достижения поставленной цели) и риск контрагента (например, ухудшение кредитной дисциплины, финансового положения заемщика, снижение качества менеджмента, отказ других кредиторов в предоставлении ему кредита);

2) оценка степени риска представляет собой проведение качественного, вероятностного и количественного анализа - оценки источников и потенциальных зон риска, определяемых реальными факторами, влияющими на него, и завершается присвоением клиенту рейтинговой оценки. При вероятностном анализе на основе статистических данных определяется вероятность неплатежа по кредиту;

3) мониторинг риска - это процесс системного анализа контрольных показателей риска для принятия управленческих решений, в том числе и на снижение риска при сохранении требуемого уровня доходности;

4) реализация конкретных методов снижения риска (например,

резервирование, диверсификация портфеля, страхование) [2].

В литературе понятие «управление кредитным риском» понимается в широком и в узком смысле. В широком смысле - весь процесс от идентификации риска до мониторинга и отчетности, а в узком смысле -набор способов и методов снижения кредитного риска, как отдельный этап в общем процессе. Представляется верным понимать под управлением кредитным риском весь процесс в целом. Это облегчит понимание единой логики взаимосвязанных действий по выявлению, оценке, регулированию и мониторингу риска. Более того, широкий подход к пониманию управления кредитным риском обеспечит единообразное и структурированное нормативное регулирование данной категории.

Процедуры управления рисками должны проводиться в соответствии требованиями законодательства РФ, на основе лучшей банковской практике.

Предлагаем строить систему управления рисками в коммерческом банке с использованием интегрированного подхода к идентификации, мониторингу оценке и контролю объема и структуры принимаемых рисков [3]. Данная система должна охватывать все стадии активных операций (рисунок 2).

Рисунок 2 - Система управления рисками коммерческого банка

Эффективность риск-менеджмента кредитной деятельности может быть повышена не только за счет прогрессивных методов планирования и бюджетирования, организации кредитных операций, но также и путем взвешенного подхода к ним субъектов управления [1].

В целях определения вероятности выполнения контрагентом обязательств перед кредитной организацией и оценки уровня кредитного риска необходимо использовать методику ранжирования контрагентов.

Особую актуальность в текущих макроэкономических условиях приобрели такие методы управления кредитными рисками, как:

- проведение экономически обоснованной реструктуризации, которая основана на рыночной доходности лизингового имущества и позволяет клиенту продолжить операционную деятельность и обеспечить погашение обязательств;

- изменение структуры (контура участников сделки);

- ремаркетирование и поиск наилучшего использования лизингового имущества.

Коммерческим банкам необходимо совершенствовать систему риск-менеджмента в направлении лизинга легкового, грузового транспорта и спецтехники, оптимизации бизнес-процесса принятия решения, совершенствовании оценки и контроля имущественных рисков. Особое внимание следует уделить автоматизации процесса и контролю концентрации рисков. Постоянный мониторинг портфеля позволит своевременно выявлять и предпринять меры по изменению условий продуктов и ограничению лизинга отдельных видов техники.

На этапе одобрения лизинговой сделки коммерческому банку необходимо применять следующие процедуры (рисунок 3).

Экспертизу стоимости лизингового имущества и определение степени ликвидности имущества на этапе одобрения сделки должно осуществлять специальное подразделение в рамках управления анализа и контроля рисков. Наиболее приоритетны для коммерческих банков проекты, где предполагаемая стоимость лизингового имущества выше рисков лизингодателя на всех этапах лизинговой сделки.

Обобщая вышеизложенное, следует, что процессе управления рисками осознанность принимаемых кредитных рисков является основным условием нейтрализации или минимизации негативных последствий банков от желательных событий. Коммерческий банк сознательно идет на риск, в случае если от осуществления кредитной операции планируется получение соответствующего дохода.

Рисунок 3 - Процедуры управления кредитным риском при проведении

лизинговой сделки

Риска можно избежать в отдельных случаях по кредитным операциям в результате надлежащей оценки его уровня, однако полностью исключить риск невозможно, так как это определяется самой сутью банковской деятельности. В состав кредитного портфеля рисков должны быть включены преимущественно те из них, которые в процессе управления ими поддаются минимизации независимо от объективных или субъективных причин.

Список литературы

1. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке. - М.: КНОРУС, 2016. - 456 с.

2. Пашков Р. Требования к процедурам управления рисками (проект положения) //Бухгалтерия и банки.- 2016.- № 7.- С.64-70.

3. Шамин Д. Разработка алгоритма корректировки системы управления рисками банковской сферы // Бухгалтерия и банки. 2017. № 1.- СПС «Консультант Плюс».