CC BY
614
Проблемы экономики и менеджмента
М.А. Локтакова
магистр,
кафедра экономики предприятия и менеджмента, ФГБОУВПО «Хабаровская государственная академия экономики и права», г. Хабаровск
Е.В. Зверева
канд. экон. наук, доцент, кафедра экономики предприятия и менеджмента, ФГБОУ ВПО «Хабаровская государственная академия экономики и права», г. Хабаровск
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Аннотация. В статье рассматривается система управления активами на примере ПАО «Совком-банк», в частности системы управления портфелем ценных бумаг и кредитным портфелем, разработаны основные направления совершенствования данной системы.
Ключевые слова: активы коммерческого банка, система управления активами, портфель ценных бумаг, кредитный портфель, система андеррайтинга.
M.A. Lonshakova, Khabarovsk State Academy of Economics and Law, Khabarovsk
E.V. Zvereva, Khabarovsk State Academy of Economics and Law, Khabarovsk
IMPROVE THE MANAGEMENT SYSTEMOF ASSETS OF CREDIT ORGANIZATION
Abstract. The article deals with asset management system is an example PSC "Sovcombank", in particular portfolio management of securities and loan portfolio.
Keywords: system of asset management, securities portfolio, the loan portfoliol, underwriting system.
Управление активами банка - один из ключевых процессов управления банковской деятельностью. В современных условиях в банковской сфере усиливается конкуренция среди кредитных организаций, в связи с этим происходит снижение доходности основных финансовых инструментов и перед многими коммерческими банками встает проблема повышения эффективности управления активами, увеличения доходности банковских операций за счет альтернативных инструментов, увеличиваются требования к системам управления рисками, ликвидностью и процентными ставками. Исходя из этого, проблема рассмотрения банковских активов весьма актуальна.
В работе были использованы труды отечественных и зарубежных ученых: Е.П. Жар-ковской, О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой, М.З. Сабирова, Э. Рида, Р. Коттера и других.
По мнению Жарковской Е.П., актив банка представляет собой результат операций банка по созданию, использованию и движению денежных средств и финансовых ресурсов, предполагающий увеличение экономических выгод в течение определенного периода времени в форме поступления или увеличения стоимости активов [3, c. 34]. В научных трудах профессора О.И. Лаврушина дано следующее определение: «Активы банка - собственные и привлеченные средства, размешенные в ссудные и другие операции» [1, с. 112].
№ 6 (46) - 2015
123
Проблемы экономики и менеджмента
По мнению автора, активы банка - это размещенные собственные и привлеченные средства с помощью банковских операций, с целью получения максимальной доходности при допустимом риске, при этом соблюдая необходимый уровень ликвидности.
В творчестве Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гила и Р. Смита активы коммерческих банков разделяются на четыре основные категории [5, с. 99]: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и сооружения.
С точки зрения доходности выделяют две группы активов: приносящие доход; не приносящие доход. К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, инвестиции в ценные бумаги, часть депозитных операций и прочие операции. К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.
На основе вышеизложенного, следует определить, что наиболее доходными активами банка являются инвестиции в ценные бумаги и чистая ссудная задолженность. Эффективность управления активами заключается в оптимальном управлении именно этими активами, с целью обеспечения максимальной доходности при минимальных рисках и поддержании необходимой ликвидности.
Под портфелем ценных бумаг кредитной организации понимается совокупность приобретенных ценных бумаг, паев, вложений в другие организации за счет средств, имеющихся в распоряжении банка, с целью получения дохода в виде процента, дивиденда или дохода от перепродажи [4, с. 13]. Портфель ценных бумаг выступает в роли инструмента, с помощью которого достигается требуемая доходность, сопряженная с минимальным риском. Портфель ценных бумаг банка состоит из торгового портфеля (ценные бумаги для продажи); инвестиционного портфеля (ценные бумаги, приобретенные до погашения); портфеля векселей; портфеля контрольного участия (вложения банка в акции дочерних и зависимых акционерных обществ и прочее участие банка в уставных капиталах банков и прочих организаций).
Портфель ценных бумаг является важным элементом активов банка, поскольку это один из активов, приносящих основной доход. Еще одним активов, приносящим доход банку, является кредитный портфель.
Коробова Г.Г. определяет: «Кредитный портфель - это результат банковской деятельности по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени» [2, с. 24]. Сабиров М.З. рассматривает кредитный портфель как «открытую систему, представляющую собой совокупность ссуд банка, классифицированных на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности» [6, с. 28].
По мнению автора, кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность ссудной задолженности по кредитным продуктам коммерческого банка, структурированной по степени риска, доходности и ликвидности, с целью реализации стратегии и тактики кредитной политики.
Выделяют общие и частные принципы формирования кредитного портфеля. К
124
№ 6 (46) - 2015
Проблемы экономики и менеджмента
общим принципам кредитования относятся такие принципы как, возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер. К частным принципам формирования кредитного портфеля относятся следующие принципы: принцип рационального кредитования, принцип дифференцированности, принцип снижения риска кредитного портфеля. Принцип рационального кредитования означает проведение комплексной оценки надежности осуществляемой сделки, анализ объекта, субъекта, определение доходности от кредитной сделки. Принцип дифференцированности при формировании кредитного портфеля означает различный подход и условия кредитования. Наиболее важным принципом формирования кредитного портфеля коммерческого банка является принцип снижения риска кредитного портфеля, так как кредитные операции являются наиболее доходными и, соответственно, наиболее рисковыми [6, с. 143].
Качество кредитного портфеля представляет собой особое свойство структуры кредитного портфеля, обеспечивающее максимальную доходность при допустимых уровнях кредитного риска и ликвидности [7, с. 162]. Для более подробной оценки системы управления активами необходимо рассмотреть данные теоретические аспекты на конкретном примере, а именно в кредитной организации Публичном акционерном обществе «Совкомбанк» (далее именуем ПАО «Совкомбанк»).
ПАО «Совкомбанк» - крупный федеральный банк, отделения которого расположены во многих мегаполисах, включая Москву и Санкт-Петербург, а также в средних и малых городах Российской Федерации.
Стратегия «Совкомбанка» нацелена на то, чтобы занять совершенно особую нишу на рынке финансовых услуг, и может быть определена тремя ключевыми тезисами:
- Банк ориентируется на взрослых людей и их родителей;
- Банк нацелен на развитие бизнеса в малых и средних городах России;
- «Легкая сеть»: Банк активно развивает офисы с банкоматами и терминалами самообслуживания.
Организационная структура высшего руководства ПАО «Совкомбанк» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 - Организационная структура высшего руководства ПАО «Совкомбанк»
№ 6 (46) - 2015
125
Проблемы экономики и менеджмента
Активные операции ПАО «Совкомбанк» составляют существенную и определяющую часть его операций. Исходя из анализа состава динамики и структуры активов ПАО «Совкомбанк» (табл. 1), активы банка увеличились на 34% в 2013 году. Это связано с увеличением статьи «Чистая ссудная задолженность» на 26,82%. Данная статья имеет наибольший удельный вес в структуре всех активов, и составляет 49,51% за 2013 г.
Также на положительную динамику активов ПАО «Совкомбанк» повлиял рост портфеля ценных бумаг, состоящий из следующих статей: «Чистые вложения в ценные бумаги и в другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи», она составляет 18,79% от всех активов банка. «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», занимают 16% от всех активов банка; «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» составили 0,27% в структуре активов в 2013 г.
Таблица 1 - Анализ динамики состава и структуры активов ПАО «Совкомбанк»
Наименование статьи Сумма, тыс. руб. Структура активов Изменения
2012 г. 2013 г. 2012 г. 2013 г. Абс. тыс. руб. Темп роста(%)
Денежные средства 3203617 3870487 3,48 3,13 666870 120,82
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 2039131 3186118 2,22 2,58 1146987 156,25
Обязательные резервы 776562 772536 0,84 0,63 -4026 99,48
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 11261029 19889459 12,24 16,09 8628430 176,62
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 14426808 23224163 15,68 18,79 8797355 126,82
Инвестиции в дочерние и зависимые организации 370218 339408 0,40 0,27 -30810 160,98
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3599040 1666014 3,91 1,35 -1933026 91,68
Основные средства и нематериальные активы 3545225 5496276 3,85 4,45 1951051 46,29
Прочие активы 1218159 1727667 1,32 1,40 509508 155,03
Всего активов 92805120 124368637 100 100 31567543 141,83
126
№ 6 (46) - 2015
Проблемы экономики и менеджмента
Анализ портфеля ценных бумаг (ПЦБ) в деятельности банка начинается с определения и исследования его места в активах банка (табл. 2).
Таблица 2 - Оценка доли портфеля ценных бумаг в активах ПАО «Совкомбанк»
Показатель 2012 г., тыс. руб. 2013 г., тыс. руб. Изменения
Абс., тыс. руб. Темп роста, %
Объем портфеля ценных бумаг (ПЦБ) 29286877 44773636 15486759 152,88
Доля ПЦБ в совокупных активах (валюте баланса) 31,56 36,00 - -
Доля ПЦБ в работающих активах 37,59 42,18 - -
По таблице 2 видно, что объем портфеля ценных бумаг увеличился в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 52,88%. Просматривается положительная динамика. Структура портфеля ценных бумаг представлена в таблице 3.
Таблица 3 - Ст руктура портфеля ценных бумаг коммерческого банка
Вид портфеля 2012 г. 2013 г.
тыс. руб. Уд. вес. тыс. руб. Уд. вес.
Торговый портфель 25687837 86,61 43113622 95,55
Инвестиционный портфель 3599040 12,14 1666014 3,69
Портфель контрольного участия 370218 1,25 339408 0,76
Совокупный портфель ценных бумаг 29657095 100 45119044 100
Торговый портфель, как следует из данных таблицы 3, занимает основной удельный вес в совокупном портфеле, отсюда следует, что банк ведет рискованную спекулятивную деятельность на рынке ценных бумаг, но рассчитывает на более высокий доход от этих операций. Исходя из анализа портфеля ценных бумаг ПАО «Совком-банк» можно сделать вывод, что в банке используется активный метод управления, то есть приобретение наиболее перспективных ценных бумаг и избавление от низкодоходных активов.
Структура кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» представлена в таблице 4. По анализу структуры кредитов ПАО «Совкомбанк» видно, что кредиты клиентам увеличились 2013 году на 26,82% в основном за счет увеличения кредитов, выданных физическим лицам.
Наибольший удельный вес имеют кредиты, выданные физическим лицам, 91,54% в отчетном году от общей суммы кредитов клиентам. Увеличение кредитов, выданных физическим лицам в 2013 году, произошло преимущественно за счет увеличения потребительских кредитов и составило 14 626 426 или 35,34%.
№ 6 (46) - 2015
127
Проблемы экономики и менеджмента
Таблица 4 - Структура кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»
Наименование кредитов 2012 г, тыс. руб. 2013 г, тыс. руб. Структура кредитов Изменения
2012 год 2013 год Абс, тыс. руб. Темп роста, О/ %
Кредиты физическим лицам:
Потребительские кредиты 37475838 50831785 77,67 83,08 13 355 947 135,64
Кредитные карты 3532545 4804139 7,32 7,85 1271594 136,00
Ипотечные кредиты 223106 164620 0,46 0,27 -58486 73,79
Автокредиты 4227 - 0,01 0,00 -4227 -
Прочие 154855 212226 0,32 0,35 57371 137,05
Итого кредиты физическим лицам 41386344 56012770 85,78 91,54 14626426 135,34
Кредиты юридическим клиентам и дебиторская задолженность по финансовой аренде:
Кредиты корпоративным клиентам 6077850 4676021 12,60 7,64 -1401829 76,94
Кредиты малым и средним предприятиям 579795 389 909 1,20 0,64 -189886 67,25
Дебиторская задолженность по финансовой аренде 204086 108 008 0,42 0,18 -96078 52,92
Итого кредиты юридическим лицам и дебиторская задолженность по финансовой аренде 6861731 5 173 938 14,22 8,46 -1687793 75,40
Итого кредиты клиентам 48248075 61186708 100,0 100,0 12938633 126,82
Кредиты юридическим лицам и дебиторская задолженность по финансовой аренде сократились на 24,46% или 1 687 793 за счет сокращения кредитования корпоративных клиентов. В кредитах, выданным юридическим лицам выявлена отрицательная динамика. Необходимо рассмотреть меры по устранению данной проблемы.
Структура просроченной задолженности представлена в таблице 5.
Исходя из данных таблицы 5 видно, что просроченная задолженность в 2013 году составила 10774260 тыс. руб., удельный вес в общем объеме кредитного портфеля 17,61%. Увеличение по сравнению с предыдущим годом составило 2786606 тыс. руб. или 48,09% за счет того, что увеличилось число кредитов, выданных ПАО «Совкомбанк».
Рассматривая просроченную задолженность в разрезе субъектов кредитования, видно, что просроченная задолженность по физическим лицам увеличилась за счет роста выданных кредитов, а просроченная задолженность по юридическим лицам возросла по причинам, которые связаны с недостаточным контролем качества кредитного порт-
128
№ 6 (46) - 2015
Проблемы экономики и менеджмента
феля, выданного юридическим лицам. Необходимо рассмотреть мероприятия по улучшению качества данного показателя.
Таблица 5 - Структура просроченной задолженности ПАО «Совкомбанк»
Кредиты Сумма, тыс. руб. Структура кредитов(%) Изменения
2012 г. 2013 г. 2012 г. 2013 г. Абс, тыс. руб. Темп роста, (%)
Кредиты выданные, в том числе: 48248075 61186708 100 100 14248715 127,65
Кредиты, выданные физическим лицам 41386344 56012770 85,78 91,54 14626426 135,34
Кредиты, выданные юридическим лицам 6861731 5173938 14,22 8,46 -1687793 75,40
Просроченная задолженность всего в том числе: 7275393 10774260 15,08 17,61 3498867 148,09
Просроченная задолженность и проценты по физическим лицам 6536140 9322746 13,55 15,24 2786606 142,63
Просроченная задолженность и проценты по юридическим лицам 739253 1451514 1,53 2,37 712261 196,35
Сформированные резервы на возможные потери 3300044 4571145 6,84 7,47 1271101 138,52
На основе вышеизложенного, следует выделить следующие особенности:
- главными активами, которые приносят доход ПАО «Совкомбанк», являются кредитный портфель и портфель ценных бумаг;
- в структуре портфеля ценных бумаг преобладает торговый портфель, следовательно, ПАО «Совкомбанк» размещает средства в высокодоходных активах, но при этом данная политика сопряжена с высоким риском;
- качество портфеля ценных бумаг повысилось путем увеличения доли высоколиквидных ценных бумаг;
- в структуре кредитных вложений преобладают кредиты, выданные физическим лицам (основным клиентам банка);
- просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам увеличилась из-за роста кредитных вложений, а не из-за ухудшения качества кредитного портфеля;
- просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам значительно возросла и требует мероприятий по ее снижению.
В результате проведенного анализа деятельности ПАО «Совкомбанк» были вы-
№ 6 (46) - 2015
129
Проблемы экономики и менеджмента
явлен рост объема просроченной ссудной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, что свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля.
Основным способом при кредитовании заемщиков по снижению кредитного риска ПАО «Совкомбанк», является проведение оценки кредитоспособности потенциального заемщика, в ходе которой происходит оценка вероятности погашения кредита заемщиком. Поэтому необходимо совершенствовать применяемую ПАО «Совкомбанк» методику андеррайтинга.
Предлагаемая к использованию в ПАО «Совкомбанк» система андеррайтинга потенциальных заемщиков состоит из двух аналитических блоков: блока анализа данных, блока принятия решений. В блоке анализа проводится анализ сведений о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения, анализ финансового положения организации. Блок принятия решений применяется только для получения заключения о кредитоспособности потенциального заемщика, о возможности или невозможности выдачи ему кредита, о предельно допустимом размере кредита.
Предлагаемый метод по совершенствованию организации процесса кредитования заемщиков - юридических лиц на этапе оценки их кредитоспособности позволит ПАО «Совкомбанк» унифицировать процедуру, ускорить и удешевить ее, получить более точный, а также обоснованный результат. В результате чего произойдет снижение рисков кредитования, что обеспечит необходимую стабильность работы ПАО «Сов-комбанк» и заданный уровень доходности.
Для совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц в ПАО «Совкомбанк» была рекомендована автоматизация данного процесса, которая реализуется путем внедрения системы «EGAR Credit Administration». Данная система позволяет решать задачи всесторонней оценки кредитоспособности юридических лиц.
Расчет экономического эффекта от внедрения автоматизированной системы определяется сокращением доли физического труда, тем самым появляется возможность произвести оптимизацию персонала кредитного отдела в случае негативного влияния финансового кризиса в стране.
После произведения всех расчетов, эффект от внедрения автоматизированной системы по всей филиальной сети составил 47 221 680 руб. Высвобожденные денежные средства ПАО «Совкомбанк» может направить на расширение объема активных операций.
Таким образом, были рассмотрены активы кредитной организации, на примере ПАО «Совкомбанк», в частности портфель ценных бумаг и кредитный портфель, а также система управления ими. Автором были предложены рекомендации по совершенствованию данной системы, что позволит ПАО «Совкомбанк» увеличить доходность активов и повысить их качество.
Список литературы:
1. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 4-е изд., М.: КноРус, 2011. 553 с.
130
№ 6 (46) - 2015
Проблемы экономики и менеджмента
2. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. 2-е изд., доп. и перераб. М.: ИНФРА-М, 2012. 588 с.
3. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. М.: Омега-Л, 2010. 258 с.
4. Колесников В.И. Ценные бумаги / В.И. Колесников, В.С. Торкановский. М.: Финансы и статистика, 2012. 478 с.
5. Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. М.: СП «Космогю-лис», 2009. 168 с.
6. Сабиров М.З. Кредитный портфель коммерческого банка. М.: АРН, 2011. 163 с.
7. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Консалтбанкир, 2011. 288 с.
8. Совкомбанк: сайт. URL: http://www.sovcombank.ru/ (дата обращения:
10.04.2015)
№ 6 (46) - 2015
131
