CC BY
19
УДК 631.16:631.115.8 (470.40)
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
Н. Ф. Зарук, доктор экон. наук, профессор;
Д. А. Мурзин, канд. экон. наук, доцент
ФГОУ ВПО «Пензенская ГСХА», т. (8412) 62 85 63, murzin07@mail.ru
Рассматриваются актуальные проблемы развития кредитной кооперации Пензенской области. Проводится анализ современного состояния финансово-кредитного обеспечения системы кредитной кооперации и предлагаются основные направления ее развития на основе активизации общей системы кооперативного движения и всесторонней государственной поддержки.
Ключевые слова: Пензенская область, сельское хозяйство, кредитная кооперация, малые формы хозяйствования, эффективность.
Важным направлением развития аграрного сектора экономики Пензенской области является повышение эффективности деятельности малых форм хозяйствования.
На малые формы хозяйствования ежегодно приходится более 50 % валового производства сельскохозяйственной продукции Пензенской области. На личных подворьях содержится более половины крупного рогатого скота и свиней, около 80 % овец и коз. На их долю приходится более 60 % всего объема полученного молока,
около 40 % мяса. В хозяйствах населения концентрируется основное производство картофеля и овощей (более 90 %) [6].
Основные проблемы субъектов малого предпринимательства, такие как мелкая товарность производства, отсутствие устойчивых каналов сбыта и рыночной информации, низкий уровень материально-технического и производственного обеспечения и другие, можно решить путем всестороннего развития кооперации [10].
Система сельскохозяйственной кредитной кооперации Пензенской области
Нива Поволжья № 4 (21) ноябрь 2011 93
Важную роль в повышении доступности кредитных ресурсов, финансового обеспечения деятельности малых форм хозяйствования и, как следствие, создании стимулов для роста товарной продукции и наращивании финансово-экономического потенциала сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского хозяйства в целом играет сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация.
В последние годы в Пензенской области, как и в целом по России, наблюдается развитие кредитной кооперации на селе. Этот процесс обусловлен прежде всего активной государственной поддержкой данной сферы. Система сельскохозяйственной кредитной кооперации Пензенской области представлена на рисунке.
Система сельскохозяйственной кредитной кооперации Пензенской области по состоянию на 1 марта 2011 года включает в себя 65 сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (СКПК), из них 50 кооперативов действующих, в том числе 3 кооператива второго уровня, организованных в соответствии с Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» для кредитования своих членов и сбережения их средств. Членами кредитных кооперативов являются 1669 граждан и 133 юридических лица. Суммарный паевой фонд кредитной кооперации составляет свыше 53 млн. руб. За последние пять лет кредитными кооперативами получено свыше 155 млн. руб. кредитов и займов, выдано членам кооператива займов на общую сумму свыше 300 млн. руб.
Активно способствует развитию и совершенствованию деятельности первичных кооперативов, улучшению условий предоставления займов, наращиванию объемов и видов финансовых услуг кооператив второго уровня СКПК «Прогресс». В него входят 18 пайщиков - кооперативов первого уровня, которые получили займов на общую сумму 34 млн. руб. под 12 и 13 % годовых.
Ревизионный союз сельскохозяйственных кооперативов осуществляет ревизию финансово-хозяйственной деятельности входящих в него кооперативов, координацию этой деятельности, защиту имущественных интересов кооперативов, оказание членам союза сопутствующих ревизиям услуг, а также иные функции.
Значимую роль в обеспечении кредитной кооперации ресурсами в Пензенской области играет ОАО «Россельхозбанк». Начиная с 2006 г. банком выдано свыше 40 кредитов СКПК на общую сумму более
95 млн. руб. За счет этих кредитов членам кооперативов выдано более 240 займов на приобретение сельскохозяйственной техники, оборудования и финансирование других затрат.
В целях облегчения доступности банковских кредитов для вновь созданных потребительских кооперативов банк реализует политику их кредитования через кредитные кооперативы [11]. В 2010 году 28 СПоК получили кредитные средства через кредитные кооперативы на сумму 14 млн. рублей, что составляет 32 % от общей суммы выданных займов кредитными кооперативами за счет средств ОАО «Россельхозбанк».
ОАО «Россельхозбанк» является ассоциированным членом трех СКПК (СКПК «Степь», СКПК «Содружество», СКПК «Оле-невский»). Общая сумма паевых взносов ОАО «Россельхозбанк» составляет 4,6 млн. руб.
При содействии банка также созданы: Филиал ревизионного союза «Ревизия Поволжье»; областной кооператив 2-го уровня «Прогресс»; Центр развития сельской кооперации [7].
Центр развития сельскохозяйственной кооперации осуществляет консультирование по вопросам создания и осуществления деятельности кооперативов, разработки бизнес-планов и других документов, оказывает помощь при оформлении заявки на кредит, подготовке пакета документов на субсидирование и др.
Финансово-кредитное обеспечение
развития кредитной кооперации предусматривает использование для текущей деятельности как собственных источников финансирования, так и заемных.
К собственным источникам кооператива, за счет которых формируется фонд финансовой взаимопомощи и финансируется текущая деятельность кооператива, относятся: паевой фонд (паевые взносы); членские взносы; средства резервного фонда и целевых фондов кооператива; целевое финансирование, нераспределенная прибыль кооператива; гранты, спонсорские и иные средства, поступающие в соответствии с действующим законодательством РФ.
К заемным источникам относятся кредиты банков и других кредитно-финансовых организаций, займы, привлекаемые от членов и ассоциированных членов кооператива.
Собственные ресурсы кредитной кооперации Пензенской области составляют около 30 %, из них 10 % средства «Россельхозбанка», как ассоциированного чле-
на, заемные - порядка 70 %. Основная часть заемных пассивов кредитных кооперативов сформирована за счет кредитов «Россельхозбанка», что отличается от структуры пассивов в целом по России, где основными источниками являются собственные средства кооперативов и заемные средства их членов. Однако в последние годы основным источником формирования фондов финансовой взаимопомощи кредитных кооперативов и в целом по России стали кредиты банков, основным кредитором является ОАО «Россельхозбанк».
Важное значение в современных условиях для развития сельскохозяйственной кредитной кооперации имеет комплексная и эффективная государственная поддержка, которая должна включать не только финансовое обеспечение функционирования кооперации, но и организационную, учебно-методическую и консультационную поддержку [5].
Государственная финансовая поддержка включает предоставление бюджетных субсидий на компенсацию различных затрат, а также предоставление займов за счет средств гарантийного фонда.
Бюджетная поддержка сельскохозяйственной кредитной кооперации в Пензенской области в основном осуществляется в рамках реализации долгосрочной целевой программы «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Пензенской области на 2009-2012 годы» через Управление развития предпринимательства Пензенской области [12]. Такая поддержка включает:
- субсидирование части затрат на уплату процентов по кредитам и займам, привлекаемым кооперативами на развитие основной деятельности субъектов малого предпринимательства из расчета 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
- субсидирование части затрат на проведение ревизионной проверки в размере 10 тыс. руб., но не более 80 % от общей суммы затрат на проведение проверки;
- субсидирование части затрат на оплату паевого взноса при вступлении кооператива в кредитный кооператив второго уровня в размере 90 % от общей суммы затрат.
Кредитные кооперативы, как субъекты малого предпринимательства, могут получить на конкурсной основе за счет средств гарантийного фонда Пензенской области ОАО «Поручитель» краткосрочные займы на срок до 12 месяцев в размере, не превышающем 600 тыс. руб. на одного заемщика. Процентная ставка по займам равна
8,5 % годовых. Фонд при необходимости также предоставляет поручительство на необеспеченную часть обязательства по кредитному договору. Поручительство должно покрывать не более 70 % от суммы ссудной задолженности, размер поручительства не может превышать 10 млн. руб., срок поручительства не может превышать
5 лет. Поручительство предоставляется на платной основе. Стоимость поручительства составляет 2 % годовых от суммы поручительства.
По линии Министерства сельского хозяйства Пензенской области государственной поддержкой могут воспользоваться К(Ф)Х, ИП, ЛПХ, являющиеся членами кредитного кооператива. Министерство субсидирует часть затрат на уплату процентов по займам, привлекаемым данными субъектами на осуществление предпринимательской деятельности в сельской местности, из расчета 100 % ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Главным недостатком существующей системы государственной финансовой поддержки является отсутствие программы стартового финансирования вновь создаваемых кредитных кооперативов, способствующей на начальном этапе развития кооператива формированию имущественной и залоговой базы, привлечению новых членов.
Учитывая современное состояние и проблемы функционирования системы кредитной кооперации в Пензенской области можно выделить следующие основные направления совершенствования ее финансово-кредитного обеспечения со стороны государства:
- в целевых программах по развитию сельского хозяйства предусмотреть выделение грантов в размере не менее 10 процентов от заявленной стоимости бизнес-проектов и не превышающем 300,0 тыс. руб. на одного получателя вновь зарегистрированным и уже действующим на территории Пензенской области сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам менее одного года с даты регистрации;
- для возмещения расходов по страховым платежам при страховании кредитными кооперативами рисков невозврата средств и имущественной ответственности при привлечении и предоставлении займов необходимо обеспечить субсидирование данных затрат;
- обеспечить субсидирование затрат кредитных кооперативов на оплату вознаграждения по договорам поручительства
Нива Поволжья № 4 (21) ноябрь 2011 95
при заключении кредитных договоров с коммерческими банками [8].
Помимо мер финансово-кредитной поддержки кредитных кооперативов региона необходимо также поступательное продвижение и совершенствование следующих направлений:
- комплексное развитие основных видов кооперации в рамках одной организационной единицы, прежде всего сбыта сельскохозяйственной продукции и кредитования, что позволит повысить доходы членов кооператива за счет снижения трансакционных и других затрат и повышения продажных цен, концентрировать денежные ресурсы населения, кредитных организаций, а также бюджетные средства;
- пропаганда положительного социального и экономического эффекта функционирования кредитной кооперации;
- просветительская, консультационная деятельность по вопросам налогообложения и бухгалтерского учёта, правового законодательства и взаимодействия с контролирующими органами, организации внутреннего контроля и управления персоналом;
- информационно-образовательная поддержка и продолжение практики проведения семинаров и конференций, «круглых» столов по обмену опытом, а также разработка и издание методической, информационно-справочной и методологической литературы;
- создание информационной базы кредитных историй заёмщиков;
- создание системы сельскохозяйственного страхования имущественной ответственности заемщиков и сбережений кредиторов кооператива. На первоначальном этапе кооперативы должны сотрудничать со страховыми компаниями. В дальнейшем необходимо создать региональный страховой потребительский кооператив.
Успешное развитие кредитной кооперации в современных условиях обусловлено активизацией общей системы кооперативного движения при реализации всесторонней государственной поддержки [9]. Такой подход позволит повысить эффективность деятельности малых форм хозяйствования, решить социальные проблемы сельских территорий.
Литература
1. Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» // СПС «Гарант».
2. Федеральный закон РФ от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» // СПС «Гарант».
3. Постановление Правительства Пензенской области от 20.10.2008 г. № 674-пП об утверждении долгосрочной целевой программы «Развитие сельского хозяйства Пензенской области на 2009 - 2012 годы» // СПС «Гарант».
4. Постановление Правительства Пензенской области от 27.10.2008 г. № 713-пП
об утверждении долгосрочной целевой программы «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Пензенской области на 2009 - 2012 годы» // СПС «Гарант».
5. Зарук, Н. Ф. Формирование объемов государственной финансовой поддержки сельского хозяйства на основе методики изъятия финансовых ресурсов из отрасли через систему цен / Н. Ф. Зарук // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. -№ 12. - С. 51.
6. Коротнев, В. Д. Особенности финансовой поддержки малых форм хозяйствования в Пензенской области / В. Д. Коро-тнев, С. П. Чалов // Региональная экономика: теория и практика. - 2011. - № 12. - С. 15.
7. Методические рекомендации по созданию и эффективной деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (СКПК) / под общей редакцией И. В. Палаткина. - Пенза, - 2007. -С. 31.
8. Мурзин, Д. А. Проблемы развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов в Пензенской области / Д. А. Мурзин // Вклад молодых ученых в инновационное развитие АПК России: сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА, 2010. - С. 61.
9. Мурзин, Д. А. Развитие кредитной кооперации на селе / Д. А. Мурзин // Аграрная экономика - сегодня и завтра: юбилейный сборник научных трудов, посвященный 30-летию экономического факультета. - Пенза: РИО ПГСХА, 2009. - 348 с. - С. 97.
10. Пахомов, В. М. Кредитная кооперация: теория и практика / В. М. Пахомов // [электронный ресурс] http://www. creditcoop. ru/Download/KK-theory-practice. pdf (дата обращения 05.07.2011).
11. Пахомов, В. М. Кредитная поддержка сельскохозяйственной потребительской кооперации / В. М. Пахомов // [электронный ресурс] http://www.ruralcredit. ru/514/518/ 625/1329/ (дата обращения 05.07.2011).
12. Салмина, А. С. Инфраструктура государственной поддержки сельскохозяйственных потребительских кооперативов на региональном уровне / А. С. Салмина, Р. И. Терюшков // Актуальные проблемы развития сельскохозяйственной потреби-
тельской кооперации: сборник статей Международной научно-практической конференции. - Пенза: Приволжский Дом знаний, 2010. - С. 156.
13. Ткач, А. В. Сельскохозяйственная кооперация (курс лекций): Учебное пособие для студентов высших и средних кооперативных учебных заведений / А. В. Ткач. -М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», МУПК, 2002. - С. 101.
14. Чаянов, А. В. Избранные труды / А. В. Чаянов. - М.: Колос, 1993. - С. 293343.
15. Янбых, Р. Г. Деятельность микрофи-нансовых организаций кооперативного типа в аграрном секторе за рубежом / Р. Г. Янбых // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.
- 2010. - № 5. - С. 78
Нива Поволжья № 4 (21) ноябрь 2011 97
