CC BY
131
Ляпунова Алина Владимировна Lyapunova Alina Vladimirovna
соискатель кафедры криминалистики
Нижегородская академия МВД России (603144, Нижний Новгород, Анкудиновское шоссе, 3) competitor of chair of criminalistics
Nizhny Novgorod academy of the Ministry of internal affairs of the Russian Federation (3 Ankudinovskoe shosse, Nizhny Novgorod, 603144)
E-mail: [email protected]
Ситуационные особенности версионного мышления применительно к первоначальному этапу расследования преступлений, связанных с банкротством субъектов экономической деятельности
Situational features of versioned thinking in relation to the initial stage of the investigation of crimes related to the bankruptcy of economic entities
В статье рассматриваются особенности первоначального этапа расследования криминальных банкротств и неправомерных действий при банкротстве. Выделяются ситуационные обстоятельства выдвижения и разработки версий по данной категории уголовных дел. Уточняются ситуационные особенности и направления планирования расследования с учетом возможных ошибок субъекта расследования.
Ключевые слова: криминальные банкротства, неправомерные действия при банкротстве, ситуационные особенности версионного мышления, специфика разработки версий, направления планирования расследования, ошибки расследования.
The article discusses the features of the initial phase of the investigation of criminal bankruptcy and misconduct in bankruptcy. Stands out: situational circumstances of the nomination and development of versions of this category of criminal cases. Clarifies: situational characteristics and directions for planning investigation, taking into account possible errors of the subject of the investigation.
Keywords: criminal bankruptcy, misconduct in bankruptcy, situational features of versioned thinking, the specifics of versions development, directions for planning the investigation, errors of investigation.
Особенности первоначального этапа расследования криминальных банкротств предопределяются необходимостью и целесообразностью установления ряда обстоятельств, которые могут явиться основой системы доказательств по уголовному делу. Их содержание специфическим образом влияет на работу следователя и оперативного работника в рамках расследуемого криминального банкротства или неправомерных действий при банкротстве. К указанным ситуационным обстоятельствам относятся следующие:
1. Имеет место получение отсрочки по платежам, подлежащим уплате (товарные кредиты контрагентов, денежные кредиты финансово-кредитных организаций). Имеет место не соответствующее действительности информирование кредиторов о своей несостоятельности.
2. Точно установлено, что имеет место заведомо ложное сообщение руководителем предприятия-должника о своей несостоятельности.
3. Установлены случаи заключения руководителями неплатежеспособной организации сомнительного рода сделок. Руководство предприятия- банкрота (предприятия в предвидении
банкротства) участвовало (участвует в настоящее время) в реализации проектов, которые повлекли (либо могут повлечь в будущем) возникновение или увеличение состояния неплатежеспособности.
4. Установлены случаи физического перемещения имущества с целью его сокрытия от кредиторов или конкурсного управляющего.
5. Установлены случаи сокрытия (утаивания или уничтожения) информации об имеющемся у должника имуществе.
6. Выявлены и зафиксированы случаи передачи должником имущества кредиторам в нарушение установленной судом очередности взыскания из общего объема конкурсной массы.
7. Обнаружен факт принятия кредитором удовлетворения, знания об отданном ему предпочтении в нарушение установленной судом очередности вз ыскания.
В подобных ситуациях вся система версий представляется в виде нескольких блоков. Они будут касаться разных этапов расследования данного вида преступлений. Например, первоначальная версия строится о соучастниках основного преступления — по лицам, на которых переоформлено иму-
Ляпунова А.В. Ситуационные особенности версионного мышления применительно к первоначальному этапу расследования преступлений, связанных с банкротством...
Ляпунова А.В. Ситуационные особенности версионного мышления применительно к первоначальному этапу расследования преступлений, связанных с банкротством...
щество должника. Версии могут быть выдвинуты и о других преступлениях, совершенных должником, для достижения преступного результата, например о подлоге в определенных документах государственного образца.
Достаточно часто известно, кто является организатором и исполнителем процедур, влекущих криминальный характер банкротства. Например, фальсификацией документов могут заниматься наемные работники, служащие организации с целью скрыть хищение имущества юридического лица. В подобных случаях необходимо составить развернутый план предварительной проверки и проработать перспективу первоначального этапа расследования возбужденного уголовного дела. В подобных ситуациях за основу берутся типичные версии. Они разрабатываются, и на их основе составляются типовые планы расследования.
Версии применительно к установлению причин несостоятельности юридического лица делятся на несколько групп. Первую группу составляют версии о возможно подготавливаемых в отношении руководства преступлениях. В процессе их выдвижения предполагается наличие у должника целевой установки на получение преступного результата, связанного с фиктивным, преднамеренным банкротством или неправомерными действиями при банкротстве. Другая группа версий может быть связана с гипотезой субъекта расследования о совершении определенных преступных действий до признания предприятия несостоятельным. Третье направление выдвижения и разработки версий связано с предположением о совершении криминальных действий после установления арбитражным судом несостоятельности предприятия, но до начала конкурсного производства. Четвертую группу составляют версии о преступлениях, совершенных в период конкурсного производства.
В практической деятельности по расследованию преступлений имеет смысл выделять в отдельные блоки версии о целях и мотивах преступления, о соучастниках должника, совершившего преступление (работниках предприятия, кредиторах, родственниках и иных лицах), а также о смежных составах преступления — хищении путем присвоения или растраты, мошенничестве, подделке документов и их использовании в процедуре банкротства, халатности и т. д.
Некорректное, необоснованное выдвижение и разработка версий по данной категории уголовных дел, как правило, отрицательно сказывается на качестве и полноте расследования криминальных банкротств и неправомерных действий при банкротстве.
Целесообразно выделять типичные версии, которые являются ориентиром для всего версионного мышления в процессе работы по уголовному делу. К ним, например, можно отнести следующие:
1. В исследуемом событии нет состава «банкротского» преступления, а имеются гражданско-правовые отношения между партнерами по догово-
ру, спор об имуществе, несвоевременный возврат кредита.
2. Имеет место несостоятельность должника, но ее причина относится к форс-мажорным обстоятельствам, коммерческому риску или временной неисполнительности контрагента по договору.
3. Несостоятельность наступила в результате хищения, которое подготовлено и совершено не подозреваемым, а иными лицами, в том числе с участием работников несостоятельного предприятия или без их участия.
4. Несостоятельность наступила по вине должника, вступившего в сговор с посторонними лицами, например, одним из бывших кредиторов, бывшими работниками данного предприятия.
5. Предприятие доведено до несостоятельности иными лицами без участия работников предприятия в целях: а) захвата имущества предприятия, приобретения по заниженной стоимости его производственной инфраструктуры, земли; б) устранения конкурента с рынка товаров и услуг; в) мести и сведения личных счетов с руководителем (или собственником) предприятия, против которого проводится акция доведения до неплатежеспособности [1, с. 139].
В зависимости от известных следствию обстоятельств расследуемого уголовного дела и с учетом сформулированных выше типовых гипотез субъект расследования может выдвигать рабочие гипотезы обстоятельств происшедших событий по следующим направлениям:
а) возможный круг заинтересованных лиц, получивших экономико-криминальную выгоду в результате неплатежеспособности предприятия, в результате признания его банкротом, в результате нарушения очередности взыскания по долгам банкрота;
б) место нахождения денег и имущества, которые выведены руководителем организации-банкрота из-под контроля кредиторов и арбитражного суда, в том числе предположения о месте нахождения расчетных счетов, а также документов, подтверждающих право на имущество, либо документов, в которых содержатся сведения об изготовителе похищенного оборудования, его заводских номерах и т. п.;
в) конкретные действия должника и иных связанных с ним лиц, которые составляют процедурное содержание преступления, связанного с банкротством;
г) возможный круг личностных, документальных и предметно-вещественных свидетельств, которые подтверждают факт фиктивного, преднамеренного банкротства или неправомерных действий при банкротстве.
Одним из характерных примеров следственной практики, описанным в одной из работ представителя научной школы кафедры криминалистики Нижегородской академии МВД России, является случай выдвижения версии о преднамеренном банкротстве авиакомпании, в том числе за счет отказа от выгодных авиарейсов с их последующей передачей после рекламной проработки в другую
авиакомпанию. При разработке данной версии предлагается сформулировать и запланировать к проверке следующие обстоятельства, подлежащие выяснению и последующему доказыванию:
— кто из сотрудников авиакомпании разрабатывал проект новой авиалинии, чья это была идея, с чего начиналась разработка проекта, кто руководил разработкой (или группой разработчиков), кем оплачивалась работа группы разработчиков;
— какими документами подтверждаются проведенные работы по разработке проекта новой авиалинии, имеются ли документы на выплату заработной платы разработчикам, выдачу им средств на представительские, командировочные расходы, как оплачивалась реклама новой авиалинии;
— работала ли авиакомпания-банкрот на новой авиалинии, в течение какого времени и насколько эффективно;
— кто, когда, по какой причине предложил отказаться от разработанного проекта или от действующей авиалинии, как это зафиксировано в документах авиакомпании [1, с. 140].
В случае выдвижения версии о занижении реальной стоимости имущества предприятия-банкрота, например, непосредственно перед его реализацией, данная версия должна быть разработана по следующей схеме:
1. Если занижена реальная стоимость участка земли, нежилых, производственных помещений, объектов незавершенного строительства и т. п. объектов, выставленных на конкурс, то это могло быть реализовано за счет того, что по указанию руководства предприятия работники бухгалтерии не осуществили переоценку имущества по состоянию на конец отчетного периода с учетом инфляции. Выяснение данного сценария развития криминальной ситуации предполагает проверку баланса предприятия, сравнения его с актами и сроками оценки. Следует подробно допросить финансово-бухгалтерских работников, аудиторов, оценщиков имущества для определения перечня заинтересованных лиц.
2. Если имело место занижение стоимости имущества при его оценке в составе конкурсной массы, то это может являться результатом фальсификации в актах оценки имущества, которое ранее передавалось арендаторам или было внесено в уставный фонд вновь создаваемого юридического лица. Для проверки данного обстоятельства необходимо провести повторную инвентаризацию объекта, принять меры к розыску основных средств, в том числе с использованием информационного ресурса добросовестных кредиторов предприятия-банкрота.
3. Если установлено занижение стоимости оценки имущества, земли и иных основных средств, которые переданы в аренду или проданы, то это может являться следствием преступных операций со счетами бухгалтерского учета. Свое выражение это может находить в переводе части основных средств в категорию малоценных и быстро изнашивающихся предметов, в том числе с их последующим списанием. Проверка указанных обстоятельств
предполагает осмотр актов списания, допрос составителей данных документов, проведение фактической проверки работоспособности фиктивно списанных машин, механизмов и оборудования, в том числе назначение документальной ревизии в организации в предвидении банкротства.
Результаты разработки версий в различных тактических ситуациях работы следователя, которые в литературе именуются следственными ситуациями [2, с. 26—44; 3], позволяют проводить планирование расследования [4; 5, с. 76—83; 6; 7] по уголовным делам, которые возбуждены по признакам криминальных банкротств. Направлениями планирования расследования данной категории преступлений являются следующие:
— планирование действий по проверке полноты и качества доказательственной и ориентирующей информации, имеющейся в материалах уголовного дела;
— планирование проверки надежности используемых субъектом расследования источников документальной, вещественной информации и различного рода заявителей;
— планирование проверочных действий по месту нахождения организации-должника и организации-кредитора с целью обнаружения документов и лиц, связанных с передачей имущества;
— планирование проверки реальности фактического распоряжения, фактического использования должником и кредиторами юридически не принадлежащего им имущества или принадлежащего на основании судебного решения, которое принято на основании целенаправленно фальсифицированных документов, предоставленных суду;
— планирование разыскной работы следователя и оперативного работника с целью проверки имеющихся реальных причин несостоятельности должника;
— планирование следственных и оперативных мероприятий для обнаружения признаков иных корыстных преступлений, выявленных в связи с проверкой причин несостоятельности или неправомерных действий при банкротстве.
Детализация и дальнейшая разработка общих версий позволяет определить направление расследования, наметить круг вопросов, подлежащих выяснению, решить, какие оперативные или процессуальные действия необходимо провести. В результате детализации общих версий в плане расследования могут быть сформулированы частные версии о личности основных фигурантов, о мотивах несостоятельности, конкретном финансово-имущественном интересе втянутых в криминальный механизм лиц, последовательности совершения конкретных действий, повлекших несостоятельность, и источниках необходимой по уголовному делу доказательственной информации.
Уголовные дела данной категории чаще всего расследуются в виде самостоятельных составов преступлений. Этим обстоятельством они отличаются, например, от преступлений в сфере при-
Ляпунова А.В. Ситуационные особенности версионного мышления применительно к первоначальному этапу расследования преступлений, связанных с банкротством...
Ляпунова А.В. Ситуационные особенности версионного мышления применительно к первоначальному этапу расследования преступлений, связанных с банкротством...
ватизации, преступлений в бюджетной сфере. Последние не зафиксированы в уголовном законе как самостоятельные составы преступлений и поэтому квалифицируются с учетом совокупности составляющих механизм преступной деятельности противоправных действий, например, присвоения или растраты, мошенничества, служебного подлога, халатности, дачи и получения взятки или коммерческого подкупа [8].
Как свидетельствуют результаты проведенного исследования, некоторые следователи недооценивают сложности доказывания вины обвиняемых по уголовным делам об указанных преступлениях. Они стараются в значительной степени основываться на выводах специалистов по результатам проверки финансово-экономической деятельности организации. При этом забывается, что процесс доказывания «банкротских» составов преступлений является гораздо более трудоемким, чем, например, доказывание по уголовным делам о хищениях, криминальном предпринимательстве и т. п. Обвиняемый и его защитник в большинстве случаев (83% исследованных уголовных дел) выдвигают в защиту версии об экономической целесообразности действий руководителя предприятия-банкрота, о его неосведомленности об определенных правовых нормах, положениях закона о несостоятельности, инструкциях, аргументы о невозможности предвидеть ущерб, который якобы наступил по вине деловых партнеров и контрагентов.
В последние годы стала прослеживаться тенденция обвинять в причине своих действий вновь назначенного арбитражного управляющего, который своими действиями на этапе наблюдения, санации якобы мешал работе, «подталкивал», склонял руководителя организации к действиям по сокрытию имущества и его распределению по коррупционным схемам в пользу заинтересованных лиц (35% исследованных арбитражных, уголовных дел и проверочных материалов).
В ходе исследования отмечено: как и ранее, что выделяется в диссертации Д.А. Муратова [1, с. 143], следователи, особенно районного звена, не всегда своевременно просчитывают перспективу размера материального ущерба, не ориентируют оперативных работников на поиск данной информации на этапе предварительной проверки материалов. Установленный ущерб не оценивается с точки зрения суммы фактических, в том числе скрытых, активов предприятия-должника, с точки зрения объема его производства, который может частично скрываться, с точки зрения ранее полученных банкротом кредитных ресурсов. Значительные трудности расследования данных уголовных дел создает изменчивость норм уголовного права в части определения размера ущерба как крупного.
Наиболее типичными в этой связи являются ошибки в планировании расследования, на которые ранее указывалось в специальной литературе. Например, по мнению С.В. Дегтярева, «ошибки расследования — это ошибки, которые чаще всего от-
ражают неверную последовательность, хронологию следственных и оперативно-разыскных мер, их внутреннюю неупорядоченность и несогласованность. Типичными ошибками планирования можно назвать такие элементы и пункты плана, которые не отражают реальность, динамичность, индивидуальность и конкретность планируемого действия. Сюда же относится слабая техника составления плана, небрежность, отсутствие наглядности» [11, с. 15].
Входе расследования криминальныхбанкротств и неправомерных действий при банкротстве в зависимости от круга охватываемых вопросов и направлений планирования составляются не только общий план расследования по уголовному делу, но и планы проведения наиболее сложных отдельных следственных действий. Весьма специфическим планирующим документом является план установления местонахождения имущества, активов банкрота, мест хранения неучтенной наличности, мест нахождения архива бухгалтерии предприятия за последние пять лет [10, с. 65—73].
Составной частью планирующей документации по данной категории уголовных дел может быть различного рода схематический материал, иллюстрирующий преступные связи фигурантов, взаимоотношения с различного рода организациями и их структурными подразделениями, отдельных должностных лиц, порядок движения какого-либо товара [11, с. 101 —103]. Данные приложения к плану помогают в одних случаях образно представить себе элементы изучаемых явлений, их взаимосвязь и взаимозависимость и, соответственно, более четко и конкретно сформулировать задачи, а также определить оптимальные средства их решения [12, с. 604].
Примечания
1. Муратов Д.А. Расследование преступлений, совершаемых с использованием процедур банкротства: дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2004.
2. ДрапкинЛ.Я. Понятие и классификация следственных ситуаций // Следственные ситуации и раскрытие преступлений. Свердловск, 1975. Вып. 41.
3. Драпкин Л.Я. Основы теории следственных ситуаций. Свердловск, 1987.
4. Литвинов А.Н., Степанюк Р.Л. Прогнозирование и планирование в криминалистике / под общ. ред. В.И. Га-енко. М., 2004.
5. Ищенко Е.П. Планирование и программирование расследования на первоначальном этапе // Версии и планирование расследования. Свердловск, 1985.
6. Кулагин Н.И. Планирование расследования сложных многоэпизодных дел. Волгоград, 1976.
7.ЛаринА.М. Расследование по уголовному делу: планирование, организация. М., 1970; и др.
8. Шатров И.В. Расследование преступлений, совершаемых должностными лицами в сфере приватизаций государственной и муниципальной собственности: дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000.
9. Дегтярев С.В. Методические рекомендации по выявлению и устранению ошибок расследования: методическое пособие. Н. Новгород, 1993.
трибуни молодого ученого
10. Виды планов при расследовании экономических преступлений имеют определенное содержательное сходство. См., например: Криминалистическое обеспечение экономической безопасности и борьбы с коррупцией: учебно-практическое пособие / под ред. А.Ф. Лубина и С.Ю. Журавлева. Н. Новгород, 2012.
11. См. также по данному вопросу: Журавлев С.Ю., Лу-бинА.Ф. Расследование взяточничества и коррупции: учебное пособие. Н. Новгород, 1995.
12. Криминалистика: учебник для вузов / отв. ред. Н.П. Яблоков. М., 1995.
Notes
1. MuratovD.A. Investigation of crimes committed with the use of bankruptcy: dissertation... candidate of legal sciences. Nizhny Novgorod, 2004.
2. Drapkin L.Y. Definition and classification of investigative situations // Investigative situations and solving crimes. Sverdlovsk, 1975. Issue 41.
3. Drapkin L.Y. Fundamentals of the theory of investigative situations. Sverdlovsk, 1987.
4. LitvinovA.N., Stepanjuk R.L. Forecasting and planning in criminology // under ed. of V.I. Gaenko. Moscow, 2004.
5. Ishchenko E.P. Planning and programming at the initial stage of investigation // Versions and planning of investigation. Sverdlovsk, 1985.
6. Kulagin N.I. Planning in investigations of complex criminal cases with multiple episodes. Volgograd, 1976.
7. Larin A.M. Investigation of the criminal case: planning, organization. Moscow, 1970; etc.
8. Shatrov I.V. Investigation of crimes committed by officials in the area of privatization of state and municipal property: dissertation... candidate of legal sciences. Nizhny Novgorod, 2000.
9. Degtyarev S.V. Methodological recommendations on the identification and elimination of errors investigation: methodological manual. Nizhny Novgorod, 1993.
10. Types of plans in investigation of economic crime which have some meaningful similarities. See, eg.: Criminological providing of economic security and the fight against corruption: methodological manual / under ed. of A.F. Lubin and S.Y. Zhuravlev. Nizhny Novgorod, 2012.
11. See also on this subject: Zhuravlev S.Y., Lubin A.F. Investigation of bribery and corruption: textbook. Nizhny Novgorod, 1995.
12. Criminology: Textbook for high schools / executive ed. N.P Yablokov. Moscow, 1995.
Ляпунова А.В. Ситуационные особенности версионного мышления применительно к первоначальному этапу расследования преступлений, связанных с банкротством...
