CC BY
0УДК 336 Низаметдинова С.Р., Астраханцева Н.Д., Рачек С.В.
Низаметдинова С.Р.
студент
Уральский государственный университет путей сообщения (г. Екатеринбург, Россия)
Астраханцева Н.Д.
студент
Уральский государственный университет путей сообщения (г. Екатеринбург, Россия)
Научный руководитель: Рачек С.В.
д.э.н., профессор, заведующая кафедрой экономики транспорта
Уральский государственный университет путей сообщения (г. Екатеринбург, Россия)
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Аннотация: эффективная система управления денежными потоками является ключом к финансовой стабильности и успеху любого бизнеса. Внедрение принципов планирования, оптимизации, контроля и анализа денежных потоков позволяет повысить ликвидность, сократить затраты и максимизировать прибыль.
Ключевые слова: денежный поток, управление, планирование, бюджетирование, контроль.
Денежный поток является наиболее обеспеченным и быстрым из всех оборотных активов компании. Финансовые средства на расчетном счете направляются на оплату поставщикам и подрядчикам за приобретенные товары
и услуги. При использовании сырья начинается производство, которое позднее превращается в готовую продукцию, хранящуюся на складе для отгрузки. Продукция продается клиентам, что формирует дебиторскую задолженность, приводящую к поступлению на расчетный счет денежных средств, увеличенных на величину прибыли [2].
Основная задача заключается в максимальном увеличении срока оборота кредиторской задолженности и минимальном сокращении срока оборота дебиторской задолженности. Независимо от индивидуальных особенностей предприятия, управление денежными потоками будет основано на четырех фундаментальных принципах, представленных на рисунке 1.
Рисунок 1. Принципы управления денежными потоками предприятия.
Процесс управления финансовыми потоками состоит из трех основных видов деятельности: оперативное управление, анализ и контроль за движением денежных средств и отклонений фактических показателей от плановых, прогнозирование денежных потоков организации [1].
Суть оперативного управления денежными средствами заключается в установлении регулярного процесса проверки поступлений и проведения платежей. Необходимо стремиться к безупречной точности в выполнении платежей, при этом оптимизируя время, затрачиваемое на эти операции.
Заявка на расходование денежных средств представляет собой важный документ в бухгалтерском и финансовом учёте организации, который не только
фиксирует необходимость проведения платежа, но и содержит в себе множество деталей для обеспечения прозрачности и контроля за финансовыми операциями. Также в документе указывается приоритет платежа, что помогает определить, какие средства должны быть выделены в первую очередь в соответствии с текущими финансовыми приоритетами организации.
Процесс подачи заявки начинается тогда, когда, например, менеджер проекта, сотрудник отдела закупок или любой другой уполномоченный сотрудник получает счёт от поставщика или другие необходимые расходные документы. После этого, сотрудник вносит всю необходимую информацию в систему «1С: Управление производственным предприятием», связывая новую заявку не только с полученными документами, но и с договором с покупателем, а также с соответствующим центром финансовой ответственности и бюджетом. Таким образом, в процессе видно всем участникам: по какому центру финансовой ответственности (ЦФО) проходит заявка, к какому конкретному заказу покупателя она относится, выполнена ли поставка товара или оказание услуг, а также зависят ли от этого сроки оплаты и другие условия. Оплата заявки не производится до наступления установленного срока платежа.
Многие зарубежные компании подтверждают эффективность системы установления «платежных дней». Однажды или дважды в неделю, например по вторникам и четвергам, устанавливаются дни для проведения платежей, что обозначено во всех договорах. В результате автоматизации и организационного улучшения управления денежными потоками и рабочим временем сотрудников компании ожидает увеличение свободных денежных средств и времени.
Достижение всех целей может оказаться недостижимым. Это связано с тем, что при условии, что все заявки на расходы будут требовать предварительной оплаты, а инвойсы для клиентов будут оставаться без оплаты в течение 30 дней после выставления, кассовый разрыв будет продолжать увеличиваться.
Каждый день отсрочки платежа имеет для компании свою цену и выражается она в формуле 1.
р _ ШАСС*Договорнаяцена (1)
_ 365 ,( )
где, Р - стоимость одного дня отсрочки платежа, выраженная в %, WA.CC - средневзвешенная стоимость капитала предприятия.
Поэтому финансовый контролер осуществлял проверку договоров на соответствие корпоративным стандартам, в то время как казначей анализировал созданные на основе договоров запросы на оплату на предмет их соответствия условиям договора и бюджету. Неверные или запоздалые платежи не допускались [3].
Планирование и бюджетирование представляют собой сложные, многогранные процессы, которые можно сравнить с высшей математикой в управлении финансами. Ключевым моментом эффективного финансового управления является автоматизация планирования. Это не значит, что все делается машиной, но современные программы и инструменты позволяют существенно упростить и оптимизировать процессы, благодаря чему руководители и финансовые менеджеры могут заранее видеть, что ожидает компанию в обозримом будущем - будь то следующий месяц, квартал или даже полугодие.
Таким образом, планирование и бюджетирование - это не только сложная задача, но и непрерывный процесс адаптации к меняющимся условиям и поиска оптимальных решений, которые помогут обеспечить стабильность и развитие предприятия в долгосрочной перспективе.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Методические разработки к лекциям Электронный ресурс URL: [https://bb.usurt.ru] (Дата обращения 15.04.2024 г);
2. Денежный поток предприятия: краткая классификация. Электронный ресурс URL: [https://www.klerk.ru/boss/articles/440986/] (Дата обращения 18.04.2024 г);
3. Управление денежными потоками: учебное пособие / Т.А. Яковлева, Е.А. Синцова, отв. ред. Т.А. Яковлева, С.-Петерб. ун-т технол. упр. и экон, 2023;
4. Инновационные подходы к совершенствованию технологий транспортного обслуживания Рачек С.В. Вестник Сибирского государственного университета путей сообщения. 2007. № 19. С. 84-89
Nizametdinova S.R., Astrakhantseva N.D., Rachek S. V.
Nizametdinova S.R.
Ural State Transport University (Ekaterinburg, Russia)
Astrakhantseva N.D.
Ural State Transport University (Ekaterinburg, Russia)
Scientific advisor: Rachek S.V.
Ural State Transport University (Ekaterinburg, Russia)
CONTROL SYSTEM CASH FLOW OF THE ENTERPRISE
Abstract: an effective cash flow management system is the key to financial stability and success of any business. The introduction of the principles of planning, optimization, control and analysis of cash flows allows you to increase liquidity, reduce costs and maximize profits.
Keywords: cash flow, management, planning, budgeting, control.
