РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВ В ЭКОНОМИКЕ ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 33 Розыева Э., Гурбанмырадова А.

Розыева Э.

преподаватель Туркменский государственный институт финансов (г. Ашхабад, Туркменистан)

Гурбанмырадова А.

студентка

Туркменский государственный институт финансов (г. Ашхабад, Туркменистан)

РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВ В ЭКОНОМИКЕ - ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА

Аннотация: статья рассматривает роль налогов в экономике, их значение для государственного бюджета и влияние на экономическую активность. Анализируются основные функции налогов, типы налоговых систем и их влияние на экономическое поведение. Освещаются современные вызовы налоговой политики и тенденции в сфере налогообложения, направленные на улучшение фискальной эффективности и стимулирование роста экономики.

Ключевые слова: налоги, налоговая система, фискальная политика, экономика, государственный бюджет.

Введение.

Налоги являются основным источником доходов государственного бюджета и важнейшим инструментом фискальной политики. Налоговая система влияет на развитие экономики, распределение ресурсов и уровень социального обеспечения. В современных условиях налогообложение становится одним из ключевых факторов для стимулирования экономического роста и создания справедливых условий для бизнеса и граждан. Цель данной статьи —

рассмотреть экономические функции налогов, их воздействие на общество и выявить ключевые направления совершенствования налоговой системы.

Экономические функции налогов. Налоги выполняют важные функции в экономике, среди которых можно выделить фискальную, регулирующую и пере распределительную. Фискальная функция заключается в аккумулировании средств для финансирования государственных расходов. Это включает расходы на здравоохранение, образование, оборону и другие социальные нужды. Фискальная роль налогов в условиях дефицита бюджета особенно значима, так как они обеспечивают устойчивость государственных финансов. Регулирующая функция налогов проявляется через влияние на поведение экономических агентов. Например, повышенные ставки на табачные изделия и алкоголь стимулируют сокращение их потребления, что имеет положительное влияние на здоровье населения. В то же время налоговые льготы и субсидии на инновационные проекты стимулируют инвестиции и научно-технический прогресс.

Виды налогов и налоговых систем. Налоги можно классифицировать по различным критериям. Одним из основных является объект налогообложения, по которому выделяются налоги на доходы, на имущество и потребление. Доходные налоги, такие как подоходный налог, направлены на обложение заработка граждан, тогда как налоги на потребление, такие как налог на добавленную стоимость (НДС), применяются к расходам.

Существуют три основных типа налоговых систем: прогрессивная, пропорциональная и регрессивная. Прогрессивная система подразумевает, что налоговая ставка увеличивается с ростом дохода, что способствует социальной справедливости и перераспределению. Пропорциональная система предполагает единую ставку налога для всех категорий налогоплательщиков, что делает её более прозрачной. Регрессивная система, в которой низкодоходные группы населения платят больший процент своих доходов, редко применяется, так как вызывает усиление экономического неравенства.

Влияние налогов на экономическое поведение. Налоги оказывают значительное влияние на экономическое поведение бизнеса и населения. Например, высокие ставки на прибыль могут привести к снижению инвестиционной активности, так как предприниматели могут предпочесть вкладывать средства в регионы с более благоприятным налоговым режимом. В то же время высокие налоги на потребление могут ограничить покупательскую способность населения и замедлить экономический рост.

Стимулирующая роль налоговой системы проявляется через налоговые льготы и вычеты, которые направлены на поддержку определенных отраслей и видов деятельности. Например, налоговые льготы для малых и средних предприятий способствуют развитию бизнеса и созданию рабочих мест, что положительно сказывается на экономике в целом.

Современные тенденции в налоговой политике. Современные вызовы требуют адаптации налоговой системы к новым условиям. Одной из актуальных тенденций является внедрение цифровых технологий, которые позволяют автоматизировать процесс сбора налогов, повысить прозрачность и сократить объем теневой экономики.

Заключение.

Налоги играют важнейшую роль в экономике, выполняя не только фискальную функцию, но и влияя на перераспределение ресурсов и социальную справедливость. Разработка эффективной налоговой системы, адаптированной к современным вызовам, является необходимым условием для экономического развития и обеспечения общественного благосостояния.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Сидоров А.П. Экономика и налоги: основные аспекты. — М.: Финансы и кредит, 2021;

2. Иванова Е.В. Современная налоговая политика: вызовы и перспективы. — СПб.: Наука, 2022

Rozieva E., Gurbanmyradova A.

Rozieva E.

teacher

Turkmen State Institute of Finance (Ashgabat, Turkmenistan)

Gurbanmyradova A.

student

Turkmen State Institute of Finance (Ashgabat, Turkmenistan)

THE ROLE AND IMPORTANCE OF TAXES IN THE ECONOMY -IMPORTANCE FOR THE STATE BUDGET

Abstract: the article examines the role of taxes in the economy, their importance for the state budget and their impact on economic activity. The main functions of taxes, types of tax systems and their impact on economic behavior are analyzed. The article highlights the current challenges of tax policy and trends in the field of taxation aimed at improving fiscal efficiency and stimulating economic growth.

Keywords: taxes, tax system, fiscal policy, economy, state budget.