Риски развития регионального банковского сектора Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ФИНАНСЫ, БАНКИ, АУДИТ

И.Н. Рыкова

УДК 336.717

Риски развития регионального банковского сектора

Актуализируется необходимость оценки рисков региональных банков в банковской системе России. Исследуются подходы к классификации признаков рисков региональных банков, предложено авторское определение риска регионального банка.

Ключевые слова: регион, банк, система, финансы, риск.

Проблема риска является ключевой в экономическом развитии региона. Риск свойствен любому хозяйствующему объекту или производственной системе, поэтому и региональные банки испытывают в своей деятельности всю группу рисков, присущую любым организациям.

Большинство авторов придерживается единого подхода при трактовке понятия «риск». В целом они не противоречат друг другу, определяя риск как возможность получения неблагоприятного исхода, выражающегося в убытках для хозяйствующего субъекта, в частности банка. Понятие «риск регионального банка» аналогично общепринятому понятию риска. [1]

Анализ нормативной документации позволил сделать вывод, что особенной активности в части управления рисками Банк России достиг в 2002— 2003 годах, когда в действие вступили документы, регламентирующие аудиторские проверки деятельности банков второго уровня банковской системы и обязательности организации их внутреннего контроля. В 2004 году Банком России было сформулировано письмо «О типичных банковских рисках», что позволило прояснить вопросы, связанные с понятиями различных видов рисков.

Банк России предоставляет в открытом доступе данные по кредитному, рыночному риску и риску ликвидности (расчеты представлены в таблице 1).

© Рыкова И.Н., 2012

Таблица 1

Оценочные показатели риска банковской системы России [3]

Показатели 01.01.06 01.01.07 01.01.08 01.01.09 01.10.09 01.01.10 01.01.11

Достаточность капитала

Отношение собственных средств (капитала) к активам, взвешенным по уровню риска 16,0 14,9 15,5 16,8 20,3 20,9 18,4

Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска 11,4 10,6 11,6 10,6 13,3 13,2 12,0

Отношение активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам 63,9 65,0 66,7 64,9 64,3 60,6 60,9

Кредитный риск

Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд 2,6 2,4 2,5 3,8 8,8 9,5 9,2

Сформированный резерв на возможные потери по ссудам в % от общего объема выданных ссуд 4,6 4,1 3,6 4,6 7,0 9,1 9,3

Отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банками своим участникам (акционерам) к капиталу 3,2 4,0 3,4 2,2 1,0 1,6 1,8

Отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу 1,0 1,1 1,1 0,9 0,7 0,7 0,7

Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу 239,0 240,6 211,0 191,7 153,8 147,1 152,1

Ликвидность

Отношение высоколиквидных активов к совокупным активам 15,2 13,6 12,1 14,5 12,3 13,3 13,9

Отношение ликвидных активов к совокупным активам 27,4 26,8 24,8 25,9 25,8 28,0 26,6

Окончание табл.

Показатели 01.01.06 01.01.07 01.01.08 01.01.09 01.10.09 01.01.10 01.01.11

Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования 54,7 51,4 48,4 74,9 62,5 69,2 65,2

Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам 73,7 76,8 72,9 92,1 95,4 102,4 95,4

Отношение долгосрочных требований к капиталу, скорректированному на размер минимального остатка на краткосрочных счетах клиентов 70,4 79,7 87,3 75,5 70,5 73,4 78,9

Отношение средств клиентов к совокупным ссудам 103,1 101,7 94,8 84,6 93,2 99,9 104,4

Рыночный риск (к совокупному капиталу) 33,6 45,1 38,7 23,2 46,5 49,6 47,6

В том числе

Процентный риск 13,3 19,3 24,3 16,4 32,2 37,5 35,0

Фондовый риск 14,4 20,4 10,8 3,4 11,0 8,7 8,9

Валютный риск 5,8 5,3 3,6 3,4 3,3 3,5 3,8

Как показал анализ данных таблицы, наиболее активный рост наблюдается у показателя процентного риска, который вырос к концу 2010 года до 35% (:м. коммент. 5). Это объясняется в первую очередь нестабильностью процентных ставок на рынке, что может привести к потерям банка при снижении рыночной ставки.

На основании анализа факторов образования банковских рисков, на наш взгляд, риски можно классифицировать следующим образом [2]:

1) объективные риски, связанные с объектом банковских операций (конкретной ссудой, инвестицией или срочной сделкой); они включают в себя инфляционный, региональный, концентрационный, рыночные и кредитные риски;

2) субъективные риски, связанные с субъектами банковской деятельности (риск рентабельности, платежеспособности и ликвидности заемщиков кредитов, получателей инвестиций или эмитентов долговых обязательств, риск снижения банковской ликвидности и доходности активных операций);

3) побочные, управленческие риски, косвенно влияющие на финансовую деятельность банка (опасности злоупотреблений и хищений, сбоя компьютерных систем, ухудшения имиджа банка).

Можно сказать, что рыночные риски связаны с неопределенностью колебаний рыночной конъюнктуры — ценовыми и курсовыми (валютными) рисками, процентным риском, ликвидностью. В современной литературе встречается ряд точек зрения, отражающих взаимосвязь между видами рисков и характеризующих степень важности каждого. Некоторые банкиры не склонны группировать риски по степени их важности, поскольку в каждой кредитной организации они имеют свои особенности, зависят от специфики деятельности банка, от условий внешней среды его функционирования. Поэтому, на наш взгляд, такая позиция вполне оправданна: нельзя, не зная специфики деятельности банка, использовать шаблонный метод классификации рисков и определять степень их важности, поскольку внешние и внутренние факторы оперирования каждого конкретного банка определяют приоритетным свой риск.

По состоянию на 1 февраля 2012 года, по данным Банка России, число региональных банков уменьшилось до 455 (см. коммент. 2), а темпы прироста активов региональных банков (11,2%) были ниже темпов прироста активов банковского сектора в целом (23,14 %). По данным Интерфакс-ЦЭА, в первом полугодии 2011 года доля активов региональных банков составляла 22,84% в совокупных активах банков, наибольшая доля в структуре активов принадлежала кредитам выданным. Так, кредитный портфель региональных банков составил 66,46%, что практически равно аналогичному показателю по России в целом — 69,94%. Следует отметить, что 20 крупным региональным банкам принадлежит 73,64% активов (см. коммент. 3).

Ряд банков за период 2009 год — первое полугодие 2011 года имели достаточно высокие темпы увеличения активов: Россия — 234,29%, Азиатско-Тихоокеанский Банк — 231,49%; у других этот показатель значительно ниже МДМ Банк — 85,56%, КИТ Финанс инвестиционный банк — 87,76%. Банк ВТБ снизил свою долю активов в 20-ти крупнейших банках с 59,49% в 2009 году до 58,61% в первом полугодии 2011 года.

Наибольшую долю (76,26%) в структуре кредитного портфеля нефинансовому сектору региональной банковской системы в первом полугодии 2011 года, по данным Интерфакс-ЦЭА, имеют кредиты, выданные предприятиям реального сектора экономики. Значительную долю в региональном кредитном портфеле составляют московские банки (70,77%) и банки Северо-Западного экономического района (14,30%). По данным Банка России (см. коммент. 4), в 2010 году наметилась тенденция к улучшению качества кредитного портфеля банковского сектора. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов за 2010 год сократился с 5,1 до 4,7%, и на 1 января 2011 года она составила 1035,9 млрд. руб.

Кредитные риски региональных банков остаются относительно высокими. Так, по данным Интерфакс-ЦЭА, в ряде экономических районов наблюдается просроченная задолженность по кредитам, выданным субъектам Российской Федерации: по московским банкам она относится к 20-ти крупнейшим банкам; в Поволжском экономическом районе — к Рес-

публике Татарстан, в Дальневосточном экономическом районе — к Амурской области. Наибольшая доля просроченной задолженности по кредитам предприятий и ИТД приходится на московские банки (67,03%) и банки Северо-Западного экономического района (22,28%), минимальная доля — на банки Восточно-Сибирского экономического района (0,06%).

По регионам наблюдаются существенные отклонения от среднероссийских значений. Так, доля просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам, в Поволжском экономическом районе составила 10,1%, по московским банкам — 8,1%, по Западно-Сибирскому экономическому району — 7,8%; в целом по региональным банкам среднее значение составило 7,81%. По кредитам, выданным юридическим лицам, наибольшая просроченная задолженность — в Северо-Западном (6,5%) и в Западно-Сибирском экономических районах (5,5%), среднее значение по региональным банкам составило 5,2%. По данным Банка России, удельный вес просроченной задолженности по этому виду кредитов по России увеличился с 6,8 до 6,9% в 2010 году (см. коммент. 7).

В 2010 году в России сохранялся высокий уровень сформированных резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). В целом сформированный по состоянию на 1 января 2011 года РВПС составил 8,5% от фактической ссудной задолженности, в том числе 44,8% — от проблемных ссуд и 89,5% — от безнадежных ссуд. Наибольшая доля РВПС в кредитном портфеле в первом полугодии 2011 года (11,3%) сформирована по Западно-Сибирскому экономическому району, наименьшая — по Восточно-Сибирскому (6,3%).

Концентрация кредитного риска, по данным Банка России (см. ком-мент. 8), в 2010 году норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков нарушали 130 кредитных организаций (в 2009 году — 213), норматив максимального размера крупных кредитных рисков — 11 кредитных организаций (в 2009 году — 13).

Определяя причины возникновения кредитного риска на региональном уровне, можно выделить следующие:

• неблагоприятные изменения в 2008 году в экономической системе страны в целом или региона в частности; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;

• неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.

Собственные средства (капитал) действующих кредитных организаций за 2010 год возросли на 2,4% и на 1 января 2011 года составили 432,3 млрд. рублей. За год сократилось отношение капитала банковского сектора к ВВП (с 11,9% на 1 января 2010 год до 10,6% на 1 января 2011 года), а также отношение капитала к активам банковского сектора — с 15,7 до 14,0% соответственно (см. коммент. 9).

Показатель достаточности капитала в целом по банковскому сектору снизился с 20,9% на 1 января 2010 года до 18,1% на 1 января 2011 года, что в значительной степени было обусловлено замедлением темпов роста собственных средств на фоне существенного роста активов, взвешенных по уровню риска (см. коммент. 10). По состоянию на 1 января 2011 года 86 кредитных организаций (на 1 января 2010 года — у 57) значение показателя находилось в пределах 12—14%. Около 86% кредитных организаций поддерживают показатель достаточности капитала на уровне более 14% (на 1 января 2010 года — 91,9%). Норматив достаточности капитала 2010 года нарушали 23 кредитные организации (в 2009 году — 16), из указанных 23 кредитных организаций у шести были отозваны лицензии, в отношении восьми осуществляются меры по предупреждению банкротства.

Проведем оценку достаточности капитала в динамике по 20 крупнейшим региональным банкам (данные расчетов представлены в таблице 2).

Таблица 2

Показатель достаточности капитала по крупнейшим региональным банкам [6] (млн. рублей)

Наименование банка 2009 г. 2010 г. Первое полугодие 2011 г.

ВТБ 24,1 22,9 18,1

МДМ Банк 17,3 14,4 13,4

Банк «Санкт-Петербург» 15,1 13,2 12,1

Ак Барс 16,3 15,4 14,0

Россия 15,7 17,7 16,0

Ханты-Мансийский банк 19,6 15,2 12,4

Восточный экспресс банк 17,7 11,6 11,2

КИТ Финанс инвестиционный банк 8,9 12,0 н.д.

УБРР / Уральский банк реконструкции и развития 13,8 11,5 11,0

Русфинанс Банк 20,2 23,4 25,0

СКБ-банк 16,4 12,2 12,3

Татфондбанк 16,7 17,1 15,0

Запсибкомбанк 17,0 13,4 12,9

Меткомбанк 38,3 25,6 26,8

МБСП / Международный банк Санкт-Петербурга 18,7 13,1 11,7

Балтинвестбанк 12,2 11,4 10,3

Центр-Инвест 17,4 14,9 14,1

Инвестбанк 11,8 14,3 12,2

Азиатско-Тихоокеанский Банк 16,6 15,4 13,5

Совкомбанк 11,5 12,9 12,6

Источник: составлено по данным Интерфакс-ЦЭА.

Следовательно, можно сделать вывод о том, что банки имеют норматив значительно выше требуемого значения, что доказывает рискованность банковских операций в условиях финансовой нестабильности, и наблюдаются тенденции защищенности капитала.

Возвращаясь к выводу о наличии специфических рисков для каждого отдельного вида банка, можно сказать, что региональные банки также ощущают на себе воздействие особой группы рисков — региональных рисков.

Под региональным риском банка будем понимать получение банком потерь в результате неблагоприятных изменений экономического, финансового, политического и социального состояния конкретного региона, в рамках которого оперирует банк. Исторически учет данного вида риска осуществляется при оценке инвестиционного потенциала региона, когда инвестор, оценивая риски капиталовложений, проводит анализ региональной экономики. Однако, по нашему мнению, данный вид риска необходимо учитывать и при оценке банковских рисков, поскольку он определяет группу таких традиционных банковских рисков, как кредитный, правовой, стратегический риски, риск ликвидности.

Взаимосвязь между данными видами рисков обусловлена тем, что в состав регионального риска включаются финансовые, экономические, политические и социальные аспекты развития региона, которые будут оказывать влияние на положение заемщика; на временную структуру капитала, привлекаемого банком с рынка; на наличие тех или иных правовых актов, регламентирующих различные стороны деятельности участников региональной экономики.

Воздействие регионального риска проявляется в том, что изменение общего социально-экономического климата региона мгновенно окажет воздействие на состояние банка. Так, например, дефицит субфедерального бюджета может привести к расширению участия региональных банков в кредитовании местных органов власти. Таким образом, банковский капитал будет перетекать из производственной сферы в непроизводственную, следовательно, во-первых, иметь слабую обеспеченность возврата, а во-вторых, приведет к слабой диверсификации активов. Можно также привести следующий пример: асимметрия в отраслевом развитии, когда регион в силу географических особенностей имеет хорошо развитую одну или две отрасли, приводит к тому, что банковский капитал концентрируется именно в данном секторе региональной экономики из-за высокой нормы доходности на размещаемый капитал. Однако в том случае, если развитие данного сектора замедляется или переживает кризисные явления, банки оказываются в ситуации недополучения доходов, возникают проблемы с ликвидностью.

Как видно, перечисленные причины возникновения рисков развития банковского сектора вытекают из состояния региональной экономики в

момент оценки, а следовательно, описываются региональным риском. Таким образом, можно сказать, что в составе рисков региональных банков обязательно должен учитываться региональный риск, методы оценки которого и механизмы управления разрабатываются самим банком.

Представим схематично состав рисков регионального банка (рисунок 1).

Рисунок 1. Риски, воздействующие на деятельность регионального банка

Региональные риски можно классифицировать по следующим признакам.

1. По охвату воздействия:

• микрориск, включающий в себя совокупность таких вероятных региональных изменений, которые затрагивают интересы не всех, а лишь одного или нескольких субъектов,

• макрориск связан с событиями, влияющими на деятельность всех субъектов, например зарубежных инвесторов, в стране размещения.

2. По источнику возникновения:

• социальные;

• политические (правовые);

• финансовые;

• экономические.

3. По направлению воздействия на банк:

• прямые региональные риски — это риски, возникающие в связи с событиями, связанными с клиентами данного банка (например, кризис отрасли, где банк сконцентрировал свой кредитный портфель или отзыв лицензии у банка-корреспондента);

• косвенные региональные риски — это риски, возникающие в связи с событиями в целом в экономике региона (например, снижение

среднего дохода на душу населения региона или увеличение дефицита субфедерального бюджета).

Для возможности оценки регионального риска необходимо определить факторы, воздействующие на состояние развития региона, которые впоследствии будут использованы в качестве показателей оценки. Исследования позволили выделить такие факторы (рисунок 2).

Факторы, влияющие на региональный риск региона

Финансовый фактор Экономический фактор Социальный и политический факторы

Бюджетные показатели Долговые показатели Показатели, характеризующие межбюджетные отношения Показатели, характеризующие налоговую базу и степень ее диверсификации Показатели, характеризующие качество управления бюджетами всех уровней Показатели, характеризующие отраслевую структуру хозяйства Показатели, характеризующие состояние основных отраслей хозяйства Показатели, характеризующие количество населения, его занятость и доходы Показатели, характеризующие демографический состав населения Показатели, характеризующие взаимоотношения с федеральной властью Показатели, характеризующие вероятность смены высшего должностного лица администрации Показатели, характеризующие уровень развития инфраструктуры

Рисунок 2. Классификация факторов регионального риска

Каждый из факторов может быть оценен группой показателей, которые представлены в таблице 3.

Таблица 3

Классификация показателей оценки регионального риска

ФИНАНСОВЫЙ ФАКТОР

Бюджетные показатели

1 Доля финансовой помощи из федерального бюджета в расходах субфедерального бюджета

2 Соотношение размера дефицита бюджета в отчете об исполнении бюджета за последний год с его размером, утвержденным в законе о бюджете на этот год

3 Соотношение размера объема заимствований в отчете об исполнении бюджета за последний год с его размером, утвержденным в законе о бюджете на этот год

4 Отношение собственных доходов к показателю «Всего доходы»

5 Отношение финансовой помощи к доходам

6 Отношение средств, направляемых в бюджеты других уровней, к показателю «Всего расходы»

Долговые показатели

1 Отношение величины госдолга субфедерального бюджета к его годовому ВРП

2 Отношение затрат на обслуживание долга к текущим доходам (операционной прибыли)

3 Отношение затрат на обслуживание долга к общим бюджетным доходам

Продолжение табл.

4 Отношение общего долга к налоговым доходам

5 Доля просроченного долга в структуре долга

6 Среднедушевой размер долга

7 Обеспеченность обязательств доходами бюджета

8 Соотношение темпов роста задолженности и темпов роста собственных доходов

9 Соотношение объема краткосрочной и долгосрочной задолженности

10 Доля банковского финансирования в источниках финансирования

11 Качество кредитной истории власти субъекта Федерации

Характеристика межбюджетных отношений

1 Доля финансовой помощи из вышестоящего бюджета (включая ссуды) и поступлений от регулирующих налогов в общих доходах

2 Доля поступлений от регулирующих налогов в общих доходах

3 Доля исполнения бюджета в неденежной форме (зачетами и денежными суррогатами)

Характеристика налоговой базы, в том числе степень ее диверсификации

1 Объем налогов и сборов, собираемый на территории во все уровни бюджетной системы, в расчете на душу населения

2 Доля налоговых поступлений от пяти крупнейших налогоплательщиков в структуре налоговых доходов бюджета

3 Количество секторов экономики, представленных пятью крупнейшими налогоплательщиками

4 Состояние секторов экономики, представленных пятью крупнейшими налогоплательщиками

5 Финансовое состояние пяти крупнейших налогоплательщиков

6 Доля занятых на пяти крупнейших предприятиях-работодателях в структуре занятости

7 Отношение недоимки в бюджет к объему налоговых доходов

Характеристика качества управления бюджетами

1 Кредиторская задолженность по выплате заработной платы

2 Просроченная неурегулированная задолженность по долговым обязательствам субъекта Российской Федерации

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКТОР

1 Динамика ВРП за последние три года (тысяч рублей)

2 Объем ВРП на душу населения

3 Годовой объем промышленной продукции, его динамика за последние три года

4 Средневзвешенная доля региона в общероссийском объеме производства важнейших видов промышленной и сельскохозяйственной продукции

Окончание табл.

5 Динамика сельскохозяйственного производства за последние три года

6 Динамика розничного товарооборота за последние три года

7 Сальдо ввоза-вывоза продукции (услуг) по отношению к объему ВРП региона

8 Доля прибыльных предприятий

9 Капитальные вложения в промышленность региона за год

10 Индекс потребительских цен региона

СОЦИАЛЬНЫЙ ФАКТОР

1 Уровень развития инфраструктуры в регионе

2 Среднедушевой денежный доход населения

3 Среднедушевой денежный доход населения к прожиточному минимуму

4 Задолженность по оплате труда

5 Доля незанятых трудовой деятельностью граждан, ищущих работу, в общей численности населения

6 Динамика уровня безработицы

7 Динамика численности населения

ПОЛИТИЧЕСКИЙ ФАКТОР

1 Наличие или отсутствие конфликтной ситуации между региональной и федеральной (муниципальной и региональной) властью

2 Вероятность смены высшего должностного лица субъекта Российской Федерации

3 Количество лет до переизбрания главы исполнительной власти в регионе

4 Наличие внутриполитической оппозиции и ее активность

5 Характер высказываний высших должностных лиц региона в отношении будущего выполнения своих долговых обязательств

Управление риском — многоступенчатый процесс, цель которого — уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятного события. При этом система управления риском не избавляет от рисков, но позволяет с высокой степенью вероятности прогнозировать и минимизировать возможные потери при неблагоприятном исходе ситуации, поскольку потенциал системы оценки риска позволяет выделять все источники риска, устанавливать их природу, производить качественную и количественную оценку, управлять рисками на единой методической основе и принимать управленческие решения на различном уровне.

Схематически процесс управления рисками регионального банка представлен последовательностью действий, отраженных на рисунке 3.

Рисунок 3. Схема процесса управления банковскими рисками

Целью анализа риска является получение необходимой информации о структуре и свойствах риска ресурсной базы банка, а также влиянии внешней среды региона (политические и макроэкономические риски). В рамках анализа рисков (качественная составляющая) выявляются и описываются все существенные риски, присущие рассматриваемой среде, определяется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций. В результате этой работы формируется методика стресс-тестирования, которая получила особенно активное применение после кризиса 2008 года.

Итак, банк как любой хозяйствующий субъект осуществляет свою деятельность в зоне риска, которая требует обязательной оценки и управления. Однако, имея специфические особенности, региональный банк имеет и специфические риски, одним из которых является региональный риск, возникающий в результате неблагоприятного изменения экономического, политического и социального состояния конкретного региона. Региональный риск определяет рост или снижение таких традиционных банковских рисков, как кредитный риск, риск ликвидности, правовой и стратегический риск банка. Оценка регионального риска — процесс сложный и многоэтапный, предусматривающий использование множественных показателей, оценивающих различные региональные аспекты, группы которых были выделены.

Комментарии

1. Источник: Банк России. www.cbr.ru

2. Кредитные организации, головная организация которых находится в данном регионе.

3. К региональным банкам относятся банки, зарегистрированные в Санкт-Петербурге.

4. К региональным банкам отнесены те, которые зарегистрированы не в Москве и не в Московской области.

5. Относительный показатель риска рассчитывается как соотношение величины процентного риска и собственного капитала банка, умноженное на 100%.

6. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году. Центральный банк Российской Федерации. С. 30.

7. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году. Центральный банк Российской Федерации. С. 31.

8. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году. Центральный банк Российской Федерации. С. 31.

9. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году. Центральный банк Российской Федерации. С. 32.

10. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году. Центральный банк Российской Федерации. С. 48.

Литература

1. Иванченко О.Г. Управление банковскими рисками: региональный аспект: сб. науч. трудов. — Хабаровск: ТОГУ, 2008.

2. Красавина Л.Н. Проблемы управления банковскими и корпоративными

рисками. — М.: Финансы и статистика, 2005.