Риски банковской системы по отношению к заёмщикам Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

При непрерывном задании функции принадлежности р(1) оценка энтропии производится аналогично вероятностному случаю с заданной плотностью распределения (см. формулу (4) с последующим нормированием согласно соотношениям (5).

Рассматривая случай нечётких пакетов работ, нетрудно заметить аналогию с вероятностным случаем. Однако в данном случае имеет место существенное преимущество, которое состоит в том, что нет необходимости обосновывать использование той или иной функции распределения вероятностей, добиваться высокой точности при получении исходных данных и расчётах.

Итак, если образовать множество обобщённых характеристик пакетов работ С, включив в него рассчитанные выше параметры и ряд других, то получим более полное по сравнению с формулой (2) описание структуры работ в виде

\ZVBS = <А, В, С>. (6)

Здесь множество А определяет объекты структуры работ; матрица В -отношения между ними; множество С - свойства. Каждый из этих элементов структуры может быть расширен и углублён. Например, представляет интерес введение в рассмотрение случайных и нечётких связей между ПР.

Использование формулы (6) позволяет более полно учитывать реальные недетерминированные ситуации в процессе управления проектами и в перспективе повысить уровень автоматизированного управления проектами.

ЛИТЕРАТУРА

1. Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. и др. Управление инвестициями: В 2-х т. - М.: Высшая школа, 1998.

2. Бурименко Ю.И. Оптимизация структур систем управляемых динамических объектов с переменными связями/Жибернетика и вычислительная техника. Вып. 99. Сложные системы управления. - 1993. - С. 83-85.

3. Ричард Томас. Количественные методы анализа хозяйственной деятельности / Пер. с англ. - М.: Изд. "Дело и Сервис", 1999.

4. Кофман А. Введение в теорию нечётких множеств/Пер. с фр. - М.: Радио и связь, 1982.

Стаття надмшла до редакцнТ 29.10.2001 р.

УДК 629.12.003.8.0012

В.П. Капитанов

РИСКИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ПО ОТНОШЕНИЮ К ЗАЁМЩИКАМ

В статье впервые рассмотрено обобщение в отношении совокупности рисков, характерных для банковской системы по отношению к Заёмщику. Эта совокупность включает: риски кадровых ресурсов, операционные риски, риски нарушений организации процесса кредитования и риски ненадлежащего оформления и исполнения договоров с заёмщиком. Ист. 2.

Риски банков Кредиторов по отношению к Заёмщикам широко описаны в литературе [1,2]. В то же время в специальных литературных источниках недостаточно уделено внимания рискам, связанным с внутренней средой банковской системы по отношению к Заёмщикам.

В среде банков Кредиторов проявляются риски, связанные с персоналом, несовершенством технологического процесса кредитования и нарушениями договорной практики.

Риски кадровых ресурсов

В практике работы банковских учреждений в последние годы проявились некоторые риски, касающиеся кадровых ресурсов. Внутрибанковские риски, характеризующие кадровые ресурсы, возникают вследствие ряда причин: неэффективной организационной структуры банковского учреждения; неадекватности действий менеджеров (как правило, из-за того, что управленческим кадрам не хватает профессиональных навыков либо информации для должного выполнения своих обязанностей); недостатка профессиональных и технических навыков у персонала.

Такие риски проявляются: при назначении на ответственные позиции «своих» людей, не подготовленных для выполнения таких обязанностей, имеющих целевые установки на достижение корыстных целей, а не корпоративных целей банка; при переводе грамотного специалиста из одного отдела в другой без достаточных на то оснований, против желания последнего и без предварительной переквалификации;

при приёме на работу новых сотрудников без производственного стажа, которые не в состоянии органично влиться в психологический микроклимат банковского учреждения;

при высокой текучести кадров из-за низкой оплаты труда или «завышенной требовательности» к подчинённым;

при некомпетентности руководителей предприятий (организаций) и/или начальников структурных подразделений, стремящихся достичь личных, корыстных целей, используя служебное положение.

Операционные риски

Неудовлетворительное положение дел с кадровыми ресурсами приводит к проявлению операционных рисков, связанных с обработкой и проводкой документов заёмщиков банковского учреждения.

К наиболее значимым операционным рискам относятся: - ошибки персонала при обработке первичных данных о финансовом и хозяйственном положении клиента;

невозможность вести правильный учет прав собственности на активы, составляющие имущество клиентов, и устанавливать статус этих активов, из-за сознательного сокрытия оригинальных документов; ошибки при отслеживании корпоративных действий;

задержка в передаче информации клиенту об изменении процентных ставок, уровне инфляции и пр.;

ошибки в исполнении правил налогообложения;

мошенничество, включая ошибки персонала, умышленное или случайное уничтожение документов или отчётности, воровство или утрату документов во время их обработки и пересылки;

осуществление кредитных операций на основе недействительных, в том числе подложных документов, удостоверяющих или передающих право собственности;

- осуществление кредитных операций на основе поручений, которые не были надлежащим образом оформлены и авторизованы.

Риски нарушений организации процесса кредитования

Анализ эффективности кредитной работы персонала кредитных

учреждений позволил выявить риски, связанные с нарушениями в организации

процесса кредитования.

Эти риски могут проявиться при следующих условиях и обстоятельствах:

- работа по кредитованию отдельных банковских учреждений либо банков не соответствует кредитной политике банковской системы либо экономической политике страны в целом;

- не проводится работа по мобилизации кредитных ресурсов и выполнению обязательств банка перед клиентом;

- выдачи кредита в тот момент, когда кредит, полученный заёмщиком ранее и проценты по нему, находятся на просрочке;

- оформление и выдача кредита производится по одним и тем же документом сразу же в двух банках под одно и то же залагамое имущество;

- юридические дела клиентов не имеют полного состава требуемых документов или имеют документы, которые не заверены печатью предприятия и не оформлены нотариально;

работа по сокращению просроченной кредитной задолженности по кредитам надлежащим образом не обеспечивается;

- скрытие просроченной кредитной задолженности и непроведение претензионной и исковой работы с должниками;

- выдача кредитов должникам, у которых имеется просроченная задолженность по ранее полученным кредитам;

- погашение кредитов и процентов одних заёмщиков за счёт тщательно продуманных комбинаций выдачи кредитов другим заёмщикам, ТЭО которых не подкреплено товарными оборотами или основывается на неправомерном учёте векселей и уступке права требования через ряд коммерческих структур, которые имеют общих учредителей и/или руководителей;

- выдача кредитов убыточным заёмщикам;

- принуждение руководителей отдельных банковских учреждений выдавать кредиты ненадёжным и некредитоспособным заёмщикам с последующим погашением долгов путём выдачи новых кредитов через другие коммерческие структуры;

- превышения отдельными банковскими учреждениями своих полномочий по предоставлению отсрочки, снятия запрета на отчуждение заложенного имущества;

- подделки документов и подписей о наличии предлагаемого в залог имущества, которого фактически нет, оформление в залог одних и тех же товаров, которые не принадлежали конкретному заёмщику и принимались во внимание для создания видимости залога;

- несвоевременное отнесение фактической просроченной кредитной задолженности на соответствующие счета бухгалтерского учёта;

- принятие в счёт погашения долгов имущества с заведомо завышенными ценами, вследствие чего имущество невозможно, в случае необходимости, реализовать;

- искажение отчётных данных и представление недостоверной информации о финансовых результатах деятельности;

проявление беспринципности членами кредитных комитетов банковских учреждений при принятии необоснованных решений о выдаче кредита ненадёжному и некредитоспособному заёмщику;

необоснованность пролонгации кредитных договоров при отсутствии надёжного обеспечения с учётом нового более продолжительного срока погашения кредита;

создаются предпосылки невозврата кредита в момент принятия ходатайства на выдачу кредита, в котором не указаны цель кредита, поставщики, сроки пользования кредитом, процентные ставки на кредит, организации-партнёры, нет даты, номера, штампа и подписи директора предприятия.

Риски ненадлежащего оформления и исполнения договоров с заёмщиком

В процессе кредитования между банковским учреждением и заёмщиком заключаются договора, которые должны отражать условия конкретного кредитного проекта и исключать риски их невыполнения. К таким договорам относятся кредитный договор, договор залога, заключаемые банковским учреждением и заёмщиком, и договор страхования залагаемого имущества, заключаемый заёмщиком и страхователем в пользу залогодержателя.

Риски невыполнения договорных обязательств по кредитным договорам одной из сторон, как правило, это заёмщик, закладываются на стадии их подготовки и оформления и выражаются в следующем:

отсутствие ссылки на дату и номер доверенности директору предприятия (организации) и/или управляющему на право заключения договоров.

- отсрочки сроков платежей и/или пролонгации договоров могут производиться без должного оформления. Могут быть случаи, когда заёмщик не знает и не обращается в банковское учреждение с просьбой об отсрочке платежей, а работники последнего сделают это по своей инициативе, чтобы не отражать в статьях балансового учёта просрочку платежей по погашению ссуды или выплате процентов по ней. Могут быть случаи, когда заёмщик обращается с просьбой об отсрочке платежа, но знает, что возврат кредита им не обеспечивается, и он, соответственно, не может представить необходимые документы. На отсроченный кредит может быть составлен новый кредитный договор с той же процентной ставкой, что и срочный, или вообще кредит, не погашенный в срок, не будет вынесен на просрочку;

- для оформления кредитных договоров могут применяться стереотипные проформы, отпечатанные в типографии, в которые в дальнейшем вносятся только реквизиты заёмщика, сумма кредита, процентные ставки и срок возврата, а условия, специфичные для данной сделки, не обосновываются, и в договора не вносятся;

договора могут быть заверены старыми печатями клиента и, в случае судебного разбирательства, будут отклонены;

кредитное подразделение банковского учреждения будет стремиться задерживать или вообще не выдавать операционистам распоряжения о применении более низкой процентной ставки, вытекающей из условий кредитного договора с целью увеличения дохода банка; не исключено завышенное начисление процентов за пользование кредитом для увеличения дохода банка;

- величина залога в денежном выражении может быть значительно занижена против суммы кредита, процентов и резерва в случаях сговора клиента и

кредитного работника банковского учреждения, для сокращения расходов по страхованию залогового имущества;

- в кредитных договорах и договорах залога могут отсутствовать сроки погашения кредита, в случаях сговора клиента и кредитного работника банковского учреждения;

- акты проверок целевого использования кредита могут быть фальсифицированы по срокам их исполнения (отсутствие даты и номера) и адресатам получения денежных сумм, по содержанию документов, на основании которых произведены оплаты за счёт кредитных средств, осуществлено отоваривание счетов-фактур, квитанций, накладных и пр.;

- в договорах по условиям банковского учреждения кредит может быть предоставлен заёмщику на сроки, не соответствующие заявленным срокам погашения;

- в кредитных договорах могут отсутствовать конкретные даты оплаты процентов за кредит или не указываться конечный срок погашения, штрафные санкции за нецелевое использование кредита;

- в кредитных договорах банковским учреждением может допускаться неправомерное условие о самостоятельном списании банком средств по начисленным процентам с расчётных счетов заёмщиков;

- не исключены случаи, когда банковское учреждение установит сроки погашения кредитов на выходные и праздничные дни, тем самым подведет заёмщика под штрафные санкции;

- небрежное оформление кредитного договора сторонами не исключает случаев, когда

не указываются фамилии заёмщиков; отсутствует цель кредита;

сроки пользования кредитом в разных разделах договора не совпадают;

не указываются конкретные сроки погашения процентов и ссуды; допускается расхождение сроков возврата между предусмотренными кредитными договорами и срочными обязательствами; не предусматриваются штрафные санкции за нецелевое использование кредита, вносятся оговорки о том, что претензия рассматривается в течение 10 суток со дня её получения, в то время, как по Закону, - в течение 1 месяца;

- возможны случаи занижения процентных ставок против договорных, неправильное начисление и взыскание процентов, первоочередного погашения ссуды, а затем процентов;

- условия договоров сторонами могут не выполняться в полной мере.

Для договоров залога характерны несколько иные риски, при их

формальном заключении:

- отсутствие документов об оценке стоимости залога, разрешения фонда государственного имущества, когда залагается государственная собственность;

- отсутствие нотариального заверения, гарантийного письма, подтверждения платежеспособности гаранта;

- заключение договоров должностными лицами, не имеющими юридической подготовки, без участия имеющихся в штате заёмщика и банковского учреждения дееспособных юрисконсультов;

отсутствие документов, подтверждающих платежеспособность гарантодателя, перечня заложенного имущества, актов оценки, проверки наличия и условий хранения залога;

имеют место случаи, когда в кредитном договоре в залог предложены товары в обороте, а в договоре залога указано недвижимое имущество, и наоборот, - имеется ссылка на договор залога, а его нет; возможны случаи, когда кредитный договор и/или договор залога подписывается неуполномоченными лицами как со стороны заёмщика, так и со стороны банковского учреждения, и не заверяются печатями сторон, в договорах имеют место исправления и подчистки, сумма кредита в договоре-залоге не соответствует сумме в кредитном договоре;

возможно низкое качество гарантийных писем, особенно органов государственной власти, которые постоянно стремятся оформить без разрешения советов народных депутатов, платежеспособность и правомочность гарантов не проверяются, гарантии принимаются на ограниченную сумму;

цены в описи заложенного имущества могут быть указаны без учёта степени его износа, стоимость заложеного имущества может не покрывать проценты и резерв;

отсутствие документального подтверждения стоимости заложенного имущества, конкретности дальнейшего использования имущества залогодателей, ответственности сторон за сохранность заложенного имущества, ответственного за реализацию имущества в случае наложения на него взыскания.

Риски со стороны договора страхования залогового имущества угрожают потерями не только банковскому учреждению, но и его акционерам в виде дивидендов от потерянной прибыли, поскольку заёмщик и страхователь будут стремиться:

составить страховой полис не в пользу залогодержателя, на срок, значительно меньший периода действия кредитного договора, чтобы уменьшить страховую премию;

в случае наступления страхового случая страховщик будет стремиться его скрыть, чтобы уклониться от выплаты ущерба, при этом он будет обосновывать, что случай не входит в число застрахованных рисков и принимать меры, чтобы сократить сумму страхового возмещения; суд, в случае отсутствия оплаты заёмщиком страховой премии или несовпадения сроков действия кредитного договора, договора залога и договора страхования, откажется от рассмотрения претензии или такого иска.

Видимо, руководители многих устойчивых в финансовом отношении предприятий (организаций) не знают, что их производственно-финансовые показатели позволяет брать кредиты для расширения производства, и не подозревают, что часть заёмщиков, которые регулярно пользуются кредитами, имеют показатели гораздо худшие.

ЛИТЕРАТУРА

1. Ющенко В.А., М1щенко В.1. Улравлжня валютними ризиками. К.: Товариство "Знания", КОО, 1998.-444 с.

2. Науменков1 С. Нов1 методи балансового фЫансування в банювсьюй справ!. // Банювська справа, 1997. - №2. - С.19-22.

Стаття надшшла до редакцш 18.03.2002 р.