CC BY
139
УДК 336.71
риск операционной деятельности коммерческого банка: о сущности и необходимости
включения в состав типичных банковских рисков
О. В. ГОРЮКОВА,
кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита Ивановского государственного химико-технологического университета; начальник управления методологии банковских операций и оценки рисков ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» E-mail: ol_ol@mail. ru
В статье раскрывается сущность риска операционной деятельности коммерческого банка, определяются его основные критерии и видовая структура, выявляются особые «зоны соответствия» между риском операционной деятельности и типичными банковскими рисками. Автором также предлагается обоснование необходимости включения риска операционной деятельности в состав типичных банковских рисков.
Ключевые слова: типичный банковский риск, риск операционной деятельности, операционный риск, операционная деятельность.
Проблемы определения сущности и содержания риска операционной деятельности коммерческого банка, приобретения особой значимости данного риска в числе типичных банковских рисков является весьма актуальными в настоящее время.
Достаточно давно и активно в теории и практике используется термин «операционный риск». С 2004 г. обозначаемое им явление включено в состав типичных банковских рисков в соответствии с письмом Центрального банка РФ № 70-Т «О типичных банковских рисках» [4].
К сожалению, сегодня операционный риск большинством практиков воспринимается как угроза, связанная прежде всего с деятельностью операционного блока банка. Так ли это? И нет ли во всеобщем понимании подмены одного риска другим? Что такое риск операционной деятельности? Является ли он типичным банковским риском? Каковы его особенности, специфика и видовая структура? Ответы на все эти вопросы содержит предлагаемый читателю материал.
Банковская деятельность достаточно многообразна, она охватывает значительный спектр финансовых сфер и направлений бизнеса. Согласно Федеральному закону от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [2] условно банковская деятельность российского банка может быть представлена тремя составляющими (рис. 1).
На практике эти три укрупненных блока банковской деятельности, установленные законодателем, «распадаются» на более мелкие подвиды. В их числе по видам реализуемых банком операций и сделок (в соответствии с тем же законом) можно выделить следующие: - кредитная деятельность;
рис. 1. Состав банковской деятельности в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
- депозитная (сберегательная) деятельность;
- операционная деятельность;
- инвестиционная деятельность, в том числе на организованном биржевом и неорганизованном внебиржевом рынках ценных бумаг; гарантийная деятельность; переводная деятельность;
деятельность с наличными денежными средствами;
деятельность с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями; депозитарная деятельность; деятельность по хранению ценностей и документов;
характеристика риска операционной
- деятельность по доверительному управлению имуществом (траст) и проч. Как видим, операционная деятельность является неотъемлемой составной частью банковской деятельности. Она охватывает все содержательные и функциональные процессы, связанные с открытием, ведением и обслуживанием банковских счетов физических и юридических лиц (клиентов банка), а также проведением расчетов по указанным счетам. На основании этого для раскрытия экономического содержания риска операционной деятельности с учетом ряда предлагаемых автором критериев для определения его сущности выявим присущие этому явлению характеристики (табл. 1).
Таблица 1
деятельности по основным критериям
Критерий, взятый за основу определения содержания риска Краткая характеристика риска операционной деятельности по данному критерию
Распространение риска (отражает сферу возникновения и проявления риска): - сфера возникновения - подразделение банка, в котором возникает риск - операции банка, при реализации которых возникает риск операционной деятельности Сфера клиентского обслуживания - в части операционного и расчетного обслуживания клиентов Операционное подразделение банка (операционный зал, учетно-операционное управление, операционный отдел, подразделение сопровождения банковских счетов и расчетов клиентов и т. п.), осуществляющее полный спектр операционного обслуживания клиентов в части открытия, ведения банковских счетов и осуществления расчетов Операции по открытию, ведению и закрытию банковских счетов клиентов, их сопровождению и осуществлению расчетов по банковским счетам
Убыточность операционной деятельности (отражает влияние на финансовый результат банка) Риск операционной деятельности всегда отражается для банка в величине убытка (потенциального или реализованного). Убытки от операционной деятельности могут быть в форме: - упущенной выгоды в случае отказа банка в открытии банковского счета клиенту, в проведении отдельных видов операций по банковским счетам, приносящих банку комиссионный доход, на основании распоряжений клиента; - недополученных комиссионных доходов, предусмотренных при открытии и ведении банковских счетов; - убытков, возникающих у банка при неуплате клиентами установленных сумм комиссионных сборов за проведенное расчетное обслуживание;
ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА
проблемы и решения ' 37
Окончание табл. 1
Критерий, взятый за основу определения содержания риска Краткая характеристика риска операционной деятельности по данному критерию
- денежных выплат клиентам на основании постановлений (решений) судов и органов, уполномоченных в соответствии с законодательством РФ, в рамках операционного обслуживания; - денежных выплат клиентам для компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине банка в части операционного обслуживания; - штрафных санкций банка России, Федеральной службы по финансовому мониторингу при непроведении (ошибочном проведении) идентификации клиента, его представителя, выгодоприобретателя при открытии и ведении банковского счета (счета по вкладу), неверном определении уровня риска по клиенту в соответствии с нормативными актами Банка России и т. п.; - прочих убытков
Признание случаев убытков от операционной деятельности (отражает возможность идентификации и распознавания риска) Случаи возникновения убытков от операционной деятельности можно представить следующим образом: 1-я группа (случаи, возникающие по инициативе банка): - отказ банка в открытии банковского счета клиенту; - отказ банка в проведении на основании полученных распоряжений клиентов операций по их банковским счетам, приносящих банку комиссионный доход; - направление списанных сумм платежей с банковских счетов клиентов для зачисления на счета иностранных контрагентов, которые по ряду причин не могут быть приняты получателем; - неверный ввод и обработка полученных от клиента данных для открытия банковского счета, а также в дальнейшем - для проведения операций по банковскому счету клиента; - несоответствие операционной деятельности банка требованиям действующего законодательства и нормативных актов Банка России; - представление клиентам неполного спектра операционных услуг по ряду внутренних и внешних причин; - отказ (полный либо частичный, несвоевременный) в оплате клиенту за пользование остатками денежных средств, находящихся на банковском счете, предусмотренной в заключенном договоре банковского счета, и пр. 2-я группа (случаи, возникающие по инициативе клиента): - отказ (полный либо частичный) в оплате вознаграждения, предусмотренного при открытии и ведении банковских счетов клиентов; - неуплата клиентами установленных сумм комиссионных сборов за расчетное обслуживание; - обращение клиента в суд по части возмещения банком ущерба в части некачественного операционного обслуживания; - обращение клиента в банк по части возмещения последним во внесудебном порядке ущерба от операционного обслуживания и пр.
Источник: разработка автора.
Итак, риск операционной деятельности определим как риск возникновения у банка убытков в результате ведения им операционной деятельности (см. табл. 1). Этот риск имеет различные проявления, обладает особой видовой структурой, которая, в свою очередь, может определяться различными составляющими. Поэтому для получения более полной картины теоретической интерпретации предлагается следующая классификация риска операционной деятельности (табл. 2).
Далее обратимся к содержанию письма Центрального банка РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О ти-
пичных банковских рисках», которое устанавливает банкам конкретный перечень типичных рисков в рамках действующих внутренних систем риск-менеджмента.
К категории типичных рисков согласно данному нормативному документу относятся риски: кредитный, страновой (включая риск неперевода средств), рыночный (включающий в себя фондовый, валютный и процентный), риск ликвидности, операционный риск, правовой, риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск), стратегический риск.
Таблица 2
Классификация рисков операционной деятельности банка
Критерий классификации виды рисков примечание
По факту наличия реализации риска операционной деятельности Потенциальный риск операционной деятельности. Реализованный риск операционной деятельности Потенциальный риск операционной деятельности -риск, который в рамках ведения операционной деятельности может наступить «в течение достаточно отдаленного периода времени» [7, с. 43-46]. Он отражает потенциальную возможность (вероятность) возникновения у банка убытков при ведении операционной деятельности и оказании клиентам операционных услуг. Реализованный риск операционной деятельности - риск, возникший в результате операционной деятельности банка и выраженный как полученные убытки операционной деятельности
По форме проявления и природе риска операционной деятельности (с учетом выделенных зон совпадения с типичными банковскими рисками) «Чистые» риски операционной деятельности. Типичные риски операционной деятельности. В том числе: - кредитный риск; - страновой риск; - процентный риск; - риск ликвидности; - операционный риск; - правовой риск; - риск потери деловой репутации; - стратегический риск Первая группа рисков относится только к операционной деятельности и не имеет совпадения с типичными рисками. Содержание второй группы рисков будет определяться характеристиками соответствующих зон соответствия (на основании табл. 1)
По стадиям возникновения риска операционной деятельности Риски операционной деятельности: - до открытия банковского счета; - на стадии открытия банковского счета клиенту (риск открытия счета); - при ведении банковского счета и осуществлении расчетов; - при закрытии банковского счета В частности, риски операционной деятельности, возникающие до открытия банковского счета, представлены следующими рисками: - выбора банковского счета клиента (до открытия счета); - подготовки пакета документов; - идентификации клиента, его представителя, выгодоприобретателя
По видам клиентов, имеющих открытый банковский счет Определение видов рисков операционной деятельности в рамках данного классификационного клиента возможно по двум позициям: 1. Статус клиента, имеющего открытый банковский счет. 2. Резидентство клиентов, имеющих открытый банковский счет 1. По статусу клиентов, имеющих открытый банковский счет, могут быть риски операционной деятельности, возникающие: - по банковским счетам клиентов - юридических лиц; - по банковским счетам клиентов - физических лиц; - по банковским счетам клиентов - индивидуальных предпринимателей; - по банковским счетам клиентов - физических лиц, занимающихся установленной законодательством РФ частной практикой (адвокатов, нотариусов, внешних управляющих); - по банковским счетам кредитных организаций (риск операционной деятельности в рамках межбанковских расчетов). 2. По резидентству клиентов, имеющих открытый банковский счет, могут быть риски операционной деятельности, возникающие: - по банковским счетам резидентов; - по банковским счетам нерезидентов
Окончание табл. 2
Критерий классификации Виды рисков Примечание
По видам банковских счетов, открываемых клиентам Определение видов рисков операционной деятельности в рамках данного классификационного клиента возможно с двух позиций: 1. Функциональные характеристики банковских счетов. 2. Валюта банковского счета 1. По основным функциональным характеристикам банковских счетов возможны риски операционной деятельности: - текущих счетов; - расчетных счетов; - бюджетных счетов и счетов внебюджетных фондов; - корреспондентских счетов (корреспондентских субсчетов); - доверительного управления; - специальных банковских счетов; - прочих банковских счетов. 2. По валюте открытого банковского счета возможны риски операционной деятельности: - рублевых банковских счетов; - валютных банковских счетов
По видам распоряжений, получаемых операционным подразделением банка от клиента Возможны риски операционной деятельности: - по платежным поручениям; - по платежным требованиям; - по инкассовым поручениям; - по аккредитивам; - по чекам; - по прочим распоряжениям клиентов Перечень распоряжений, получаемых операционным подразделением банка от клиента, определен положением Центрального банка РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
Источник: разработка автора.
В современных условиях каждый банк проводит обслуживание клиентов, предлагая широкий спектр операционных услуг по открытым банковским счетам. Риск операционной деятельности, по мнению автора, следует относить к типичным банковским рискам по следующим основаниям:
1. Основание «всеобщности». Риск операционной деятельности - это типичный банковский риск, вероятность возникновения которого имеется у каждого банка при операционном обслуживании клиентов. Этот риск (в той или иной критериальной части) будет проявляться у всех банков практически одинаково.
2. Основание «отграниченности». Риск операционной деятельности имеет свои типичные проявления и особую природу, что ставит его обособленно и отграничивает от других видов типичных банковских рисков.
3. Основание «возникновения убытков». Риск операционной деятельности может провоцировать возникновение у банка существенных убытков в результате проведения типичных операций в рамках операционного обслуживания клиентов.
При этом, без сомнения, риск операционной деятельности определенным образом соотносится
с типичными банковскими рисками: между риском операционной деятельности и типичными банковскими рисками существуют особые зоны совпадения -условно говоря, зоны пересечения экономического содержания и природы (рис. 2, табл. 3). Одновременно из рис. 2 видно, что в риске операционной деятельности присутствует некая свободная зона риска 20, содержание которой и будет отделять и отличать риск операционной деятельности от всех существующих типичных банковских рисков.
Каждый из представленных типичных рисков имеет свои существенные отличительные характеристики и признаки, в том числе природу, сферу возникновения и распространения. Этот тезис, несомненно, распространяется и на риск операционной деятельности.
Подробнее остановимся на соотношении риска операционной деятельности и операционного риска. На сегодня как в научном, так и в практическом обороте нет четких позиций относительно разграничений сущности, выражения и сферы проявления этих двух типичных рисков. Многие ученые и практики не заостряют внимания на риске операционной деятельности и сводят его экономическую сущность к операционному риску, что явно
Источник: разработка автора.
рис. 2. Зоны совпадения риска операционной деятельности и типичных банковских рисков
Таблица 3
зоны совпадения типичных банковских рисков с риском операционной деятельности
зона совпадения рисков (см. рис. 2) понятие и природа риска в соответствии с письмом Банка россии № 70-т пояснение автора
Кредитный риск
г! Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К финансовым обязательствам согласно требованиям Банка России могут относиться обязательства должника по: - полученным кредитам, в том числе межбанковским (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; - учтенным кредитной организацией векселям; - банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом; - сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторингу); - приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); - приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; - сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); Риск операционной деятельности, в частности, сопровождает проведение всех расчетов по банковским счетам клиентов, в том числе и при использовании аккредитивной формы расчетов. Он возникает одновременно с кредитным риском по оплаченным кредитной организацией аккредитивам, открытым клиентам (непокрытым аккредитивам), а также с риском условных обязательств кредитного характера (в форме неоплаченного непокрытого аккредитива, выставленного покрытого аккредитива)
Продолжение табл. 3
зона совпадения рисков (см. рис. 2) понятие и природа риска в соответствии с письмом Банка россии № 70-т пояснение автора
- оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым); - возврату денежных средств (активов) при сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; - требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга)
Страновой риск (включая риск неперевода средств)
г2 Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) Одновременно со страновым риском риск операционной деятельности будет проявляться в следующих случаях: - банк, обслуживая клиентов, несвоевременно производит (или не производит вообще) зачисление денежных средств на их банковские счета, поступающие от иностранных контрагентов; - банк, на основании соответствующего расчетного документа произведя списание денежных средств с банковского счета клиента, не смог доставить сумму платежа до контрагента по причине недоступности для последнего валюты денежного обязательства
Рыночный риск
Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов
1. Фондовый риск - возможность убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты Совпадений в рисках не определено
2. Валютный риск - возможность убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах
гз 3. Процентный риск - возможность возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации Риск операционной деятельности будет влиять на уровень процентного риска только в части остатков денежных средств, находящихся на банковских счетах, по которым установлена процентная ставка (% годовых) и производится начисление процентов по остаткам денежных средств на банковских счетах на постоянной основе
Продолжение табл. 3
Зона совпадения рисков (см. рис. 2) Понятие и природа риска в соответствии с письмом Банка России № 70-Т Пояснение автора
Риск ликвидности
г4 Риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств Риск операционной деятельности будет оказывать влияние на риск ликвидности. Объем денежных средств клиентов, имеющихся на их банковских счетах, является одним из элементов финансовых обязательств банка, которые влияют, в свою очередь, на уровень ликвидности банка
Операционный риск
г5 Риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий Операционный риск и риск операционной деятельности будут совпадать, если первый будет рассматриваться только относительно операционной деятельности банка, ее организации, а также операционного обслуживания банковских счетов клиентов. В частности, операционный риск по операционной деятельности будет выражаться в возможных убытках в результате: - несоответствия характера и масштаба операционной деятельности банка требованиям действующего законодательства в этой сфере; - несоответствия характеру и масштабам операционной деятельности банка внутренних порядков и процедур проведения операций по банковским счетам клиентов; - нарушения законодательных норм и требований внутренних документов банка по вопросам операционной деятельности ответственными сотрудниками операционного подразделения банка, а также иных подразделений, прямо или косвенно участвующих в реализации операционной деятельности (юридическое подразделение, система внутреннего контроля, отдел финансового мониторинга, служба безопасности и пр.); - несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых банком информационных, технологических и других систем, используемых в операционной деятельности, и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий
Правовой риск
гб Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: - несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; - допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консуль- Правовой риск может проявляться относительно операционной деятельности по основным позициям, характеризующим природу правового риска. Таким образом, правовой риск и риск операционной деятельности (в этой части) также будут совпадать
Окончание табл. 3
зона совпадения рисков (см. рис. 2) понятие и природа риска в соответствии с письмом Банка россии № 70-т пояснение автора
тации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); - несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); - нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск)
г7 Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом Риск операционной деятельности оказывает влияние на репутационный риск вследствие низкого качества обслуживания клиентов (в части открытых банковских счетов и осуществления расчетов по ним), предоставления неполного комплекса операционных услуг по обслуживанию банковских счетов клиентов
Стратегический риск
г8 Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическом управлении) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации Стратегический риск может пересекаться с риском операционной деятельности при условии, если банк неверно определил стратегические направления по составу клиентов, имеющих доступ к открытию банковских счетов, по ведению операционной деятельности и операционному обслуживанию клиентов, составу операционных услуг
Источник: разработка автора.
необоснованно и неправомерно.
Операционный риск и риск операционной деятельности, по мнению автора, определенно различные риски. Поэтому существует необходимость их разграничения как для теории риск-менеджмента и банковского дела, так и для практики.
Итак, операционный риск включается в состав типичных рисков банковской деятельности и рассматривается как «риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их наруше-
ния служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий» [1, 4, 6]. Одновременно, анализируя нормативные акты Банка России относительно содержания операционного риска, а также построения системы управления операционным риском в банке, можно констатировать, что риск будет признаваться операционным при его
соответствии следующим критериям1.
1. Критерий распространения (сферы проявления) операционного риска.
Операционный риск может возникать у банка при проведении любого вида банковской операции, на всех стадиях, в процессе работы каждого внутреннего подразделения (департамента, управления, отдела, группы и пр.) - кредитного, валютного, финансового, операционного кадрового, юридического и пр.
2. Критерий убыточности банковского бизнеса.
Операционный риск проявляется в возникновении особого типа убытков от банковской деятельности (операционных убытков). Значит, он всегда будет отражен в величине убытка (потенциального или реализованного). Операционные убытки могут быть в виде [7]:
- снижения стоимости активов;
- досрочного списания (выбытия) материальных активов;
- денежных выплат на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством РФ;
- денежных выплат клиентам и контрагентам, а также служащим банка в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине банка;
- затрат на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;
- прочих убытков.
3. Критерий признания случаев операционных убытков.
Случаи операционных убытков, возникающих в результате различного сочетания факторов операционного риска, рекомендуется Банком России классифицировать на случаи убытков вследствие:
- злоупотреблений или противоправных действий, осуществляемых служащими или с участием служащих банка (например, хищение, злоупотребление служебным положением, преднамеренное сокрытие фактов совершения банковских операций и других сделок, несанкционированное использование информационных систем и ресурсов);
- противоправных действий третьих, сторонних
1 Критерии выделены автором.
по отношению к банку лиц (например, подлог и (или) подделка платежных и иных документов, несанкционированное проникновение в информационные системы);
- нарушений банком или служащими трудового законодательства (например, нарушение условий трудового договора, причинение вреда здоровью служащих);
- нарушений иного законодательства (в том числе банковского, антимонопольного, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма); неисполнения или ненадлежащего исполнения возникающих из договоров обязательств, связанных с основной деятельностью, перед клиентами, контрагентами и (или) иными третьими лицами; нарушений обычаев делового оборота (например, ненадлежащего использования конфиденциальной информации, навязывания услуг, сговора по ценам);
- повреждения или утраты основных средств и других материальных активов в результате актов терроризма, стихийных бедствий, пожара;
- выхода из строя оборудования и систем (например, сбой (отказ) в работе автоматизированной банковской системы, систем связи, поломка оборудования);
- ненадлежащей организации деятельности, ошибок управления и исполнения (например, в результате неадекватной организации внутренних процессов и процедур, отсутствия (несовершенства) системы защиты и (или) порядка доступа к информации, неправильной организации информационных потоков внутри банка, невыполнения обязательств перед банком поставщиками услуг (исполнителями работ), ошибок при вводе и обработке данных по операциям и сделкам, утери документов и т. д.).
4. Критерий использования в оценке достаточности собственного капитала банка.
Потенциальный операционный риск учитывается банком в действующей методике определения норматива достаточности собственного капитала банка Н1 согласно инструкции Центрального банка РФ от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» [5] и положению Банка России от 03.11.2009 № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» [3].
В качестве небольшого итога можно предло-
Таблица 4
Сравнительный анализ риска операционной деятельности и операционного риска банка
Критерий риск операционной деятельности Операционный риск
Вероятность возникновения Высокая для каждого банка
Природа риска Финансовая и нефинансовая
Сфера возникновения В рамках клиентского обслуживания при операционном обслуживании В рамках проведения любых банковских операций и сделок, в том числе при ведении операционной деятельности
Статус риска Не выделяется в составе типичных банковских рисков и не регулируется нормативными актами Банка России Выделяется в составе типичных банковских рисков и регулируется нормативными актами Банка России
Влияние на норматив достаточности капитала Н1 Отсутствует Имеется
Источник: разработка автора.
жить краткую сравнительную оценку риска операционной деятельности и операционного риска банка, которую раскрывает табл. 4.
Таким образом, риск операционной деятельности и операционный риск - отличные друг от друга угрозы в части сферы их распространения, функционального содержания и влияния на показатели достаточности капитала банка. И если операционный риск охватывает все направления банковской деятельности, проявляясь в каждом блоке по-разному (такие случаи достаточно четко определены надзорным органом), то риск операционной деятельности связан исключительно с последней и требует более тщательного изучения как типичный банковский риск, характерный для любой кредитной организации.
На взгляд автора, риск операционной деятельности как типичный банковский риск требует не только соответствующего законодательного закрепления с целью управления и контроля, но и построения комплексной теории управления риском в рамках функционирующих на сегодня в банках внутренних систем риск-менеджмента. Использование на практике теоретически обоснованных механизмов управления риском операционной деятельности позволит банкам достаточно быст-
ро подойти к его выявлению и идентификации, а также минимизировать уровень опасности путем проведения конкретных контрольных мер и соответствующих снижающих мероприятий.
Список литературы
1. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале): письмо Центрального банка РФ от 23.03.2007 № 26-Т.
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1.
3. О порядке расчета размера операционного риска: положение Центрального банка РФ от 03.11.2009 № 346-П.
4. О типичных банковских рисках: письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 № 70-Т.
5. Об обязательных нормативах банков: инструкция Центрального банка РФ от 03.12.2012 №139-И.
6. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо Центрального банка РФ от 24.05.2005 № 76-Т.
7. Розанова Е. Ю. Новые требования к банковскому риск-менеджменту// Банковское дело. 2010. № 12.
