Научная статья на тему 'Риск-менеджмент в коммерческом банке'

Риск-менеджмент в коммерческом банке Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
943
178
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Ключевые слова
РИСК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА / ВАЛЮТНЫЙ РИСК / КРЕДИТНЫЙ РИСК / ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК / СТРАНОВОЙ РИСК / THE RISK OF A COMMERCIAL BANK / CURRENCY RISK / CREDIT RISK / OPERATIONAL RISK / COUNTRY RISK

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Солонина Светлана Викторовна, Лабов Андрей Анатольевич

В исследовании представлены проблемы управления рисками коммерческого банка, какнаиболее важного элемента в общей системе банковского менеджмента. Актуальность исследования обусловлена сложившейся экономико-политической ситуацией в стране, а также нестабильностью рыночнойконъюнктуры, из-за которых значительно усложнилась система управления рисками в коммерческих банках, что способствовало ухудшению их финансового состояния. Процессы, происходящие в последние годына мировом финансовом рынке, оказывают значительное влияние на банковскую систему, значительно повышая банковские риски и снижая финансовую устойчивость кредитных организаций. Выделены отличия,отражающие приоритетные с точки зрения авторов аспекты в оценке управления риском коммерческогобанка. Рассмотрены стратегии управления рисками в кредитных организациях. Проведен сравнительныйанализ методологий, использованных для оценки рисков и достаточности капитала коммерческих банков вРоссии и за рубежом, выявлены особенности их использования.The study presents the problems of risk management of a commercial Bank as the most importantelement in the overall banking management system. The relevance of the study is due to the current economic andpolitical situation in the country, as well as the instability of market conditions, which significantly complicated therisk management system in commercial banks, which contributed to the deterioration of their financial condition.The processes taking place in the global financial market in recent years have a significant impact on the bankingsystem, significantly increasing Bank risks and reducing the financial stability of credit institutions. Differencesare highlighted that reflect the priority aspects in assessing the risk management of a commercial Bank from theauthors ‘ point of view. Risk management strategies in credit institutions are considered. A comparative analysis ofthe methodologies used to assess the risks and capital adequacy of commercial banks in Russia and abroad has beencarried out, and features of their use have been identified.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Текст научной работы на тему «Риск-менеджмент в коммерческом банке»

УДК 33G.332(47G)

https://doi.org/10.31775/2305-3100-2020-2-75-82

РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

С.В. Солонина1, А.А. Лабов2

1 Кубанский государственный технологический университет, Краснодар, Российская Федерация 2 Южный институт менеджмента, Краснодар, Российская Федерация

Аннотация. В исследовании представлены проблемы управления рисками коммерческого банка, как наиболее важного элемента в общей системе банковского менеджмента. Актуальность исследования обусловлена сложившейся экономико-политической ситуацией в стране, а также нестабильностью рыночной конъюнктуры, из-за которых значительно усложнилась система управления рисками в коммерческих банках, что способствовало ухудшению их финансового состояния. Процессы, происходящие в последние годы на мировом финансовом рынке, оказывают значительное влияние на банковскую систему, значительно повышая банковские риски и снижая финансовую устойчивость кредитных организаций. Выделены отличия, отражающие приоритетные с точки зрения авторов аспекты в оценке управления риском коммерческого банка. Рассмотрены стратегии управления рисками в кредитных организациях. Проведен сравнительный анализ методологий, использованных для оценки рисков и достаточности капитала коммерческих банков в России и за рубежом, выявлены особенности их использования.

Ключевые слова: риск коммерческого банка, валютный риск, кредитный риск, операционный риск, страновой риск

Для цитирования: Солонина С.В., Лабов А.А. Риск-менеджмент в коммерческом банке // Научный вестник Южного института менеджмента. 2020. № 2. С. 75-82. https://doi.org/10.31775/2305-3100-2020-2-75-82

Конфликт интересов отсутствует

RISK MANAGEMENT IN A COMMERCIAL BANK

Svetlana V. Solonina1, Andrey A. Labov2

1 Kuban State Technological University, Krasnodar, Russian Federation 2 Southern Institute of Management, Krasnodar, Russian Federation

Abstract. The study presents the problems of risk management of a commercial Bank as the most important element in the overall banking management system. The relevance of the study is due to the current economic and political situation in the country, as well as the instability of market conditions, which significantly complicated the risk management system in commercial banks, which contributed to the deterioration of their financial condition. The processes taking place in the global financial market in recent years have a significant impact on the banking system, significantly increasing Bank risks and reducing the financial stability of credit institutions. Differences are highlighted that reflect the priority aspects in assessing the risk management of a commercial Bank from the authors ' point of view. Risk management strategies in credit institutions are considered. A comparative analysis of the methodologies used to assess the risks and capital adequacy of commercial banks in Russia and abroad has been carried out, and features of their use have been identified.

Keywords: the risk of a commercial bank, currency risk, credit risk, operational risk, country risk For citation: Solonina S.V., Labov A.A. Risk management in a commercial bank. Scientific Bulletin of the Southern Institute of Management. 2020; (2): 75-82. (In Russ.) https://doi.org/10.31775/2305-3100-2020-2-75-82 There is no conflict of interests

Коммерческие банки являются сложными финансовыми институтами и играют очень важную роль в экономике. В частности, они направляют

финансовые ресурсы от вкладчиков (избыточных единиц) к кредиторам (дефицитным единицам). В своей деятельности коммерческие банки сталкива-

ются с несколькими видами рисков, которые по-разному влияют на их показатели деятельности.

Под банковским риском следует понимать вероятность потерь, которая присуща банковскому делу, а также ряд действий, которые могут привести кредитную организацию к убыткам и (или) ухудшению ее ликвидности вследствие возникновения неблагоприятных событий, связанных с внутренними (сложность организационной структуры, уровень квалификации работников, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.), и (или) внешними факторами (изменение экономических условий, применяемых технологий и т. д.).

Из-за сложности современной экономики финансовые учреждения, такие как банки, могут столкнуться с большим количеством рисков, и вопрос о том, как классифицировать эти риски, является достаточно сложным. Различные исследования понимают и классифицируют банковские риски по-разному.

На взгляд Т.Г. Ильиной и Б.С. Тусупбаевой, одной из наиболее популярных классификаций является классификация Базельского комитета по банковскому регулированию, в соответствии с которой различают кредитный риск, страновой и трансфертный риски, рыночный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск и риск репутации [6].

Несмотря на то, что коммерческие банки сталкиваются с несколькими видами рисков, кредитный риск выделяется как наиболее серьезный. Кредитный риск - это возможность убытков для кредитора по неработающим кредитам. Финансовая теория и практика обеспечивает организацию многогранного процесса управления кредитным риском в банках. Тем не менее, они по-прежнему сталкиваются с невыплатами по кредитам.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в случаях, когда большинство должников кредитной организации работает в отдельных секторах экономики или располагается на одной и той же географической площади, или в случае любых других обязательств, которые делают заемщиков банка уязвимыми для тех же экономических факторов.

Кредитный риск увеличивается при кредитовании физических или юридических лиц, которые имеют право влиять на решения, принимаемые кредитной организацией относительно процесса или условий кредитования, а также при кредитовании физических лиц, на решения которых может повлиять кредитная организация. При кредитовании связанных организаций кредитный риск может увеличиваться в результате несоблюдения установ-

ленных банком правил, процессов и процедур в отношении обработки заявки на кредит, определения кредитоспособности заемщиков и процесса принятия решения о выдаче кредита.

Масштабы и уровень убытков, вызванных кредитным риском, по сравнению с другими, более высокие, что является одной из причин банкротства банков [2]. Ссуды составляют значительную долю кредитного риска, поскольку они обычно многократно превышают собственный капитал банка. Низкое качество кредитов может быть обусловлено механизмом обработки информации о заемщиках [11].

Для того чтобы коммерческие банки минимизировали потери по ссудам, необходимо разработать эффективную систему управления кредитными рисками. В результате асимметричной информации, существующей между кредиторами и заемщиками, коммерческие банки подвергаются значительным кредитным рискам. Для того, чтобы снизить в каждом банке сформирована и постоянно совершенствуется система управления кредитными рисками. Как правило, современный процесс управления кредитными рисками в коммерческих банках включает в себя различные этапы, а именно: идентификацию кредитного риска, оценку, мониторинг и контроль. Идентификация кредита включает выделение рисков, связанных с конкретным кредитом. Кредитный риск напрямую зависит от кредитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности это процесс присвоения заемщику кредитного рейтинга и оценки его кредитоспособности. Этот рейтинг присваивается с главной целью - определить, будет ли заемщик продолжать погашать свои обязательства по мере их возникновения. Оценка кредитоспособности же стремится предсказать, сможет ли заемщик выполнить свои финансовые обязательства в будущем. Однако, в действительности нет стопроцентно точных математических или эмпирических моделей, которые могли бы предсказать будущую способность заемщика выполнить свои финансовые обязательства.

Аналогичным образом, коммерческие банки могут использовать бюро кредитных историй, которое предоставляет информацию о привычках отдельных лиц по заимствованиям и оплате счетов. Потребители с плохой историей погашения кредита или судебными обязательствами, такими как налоговые залоги или банкротства, будут платить более высокую годовую процентную ставку, чем потребители, у которых нет этих факторов (в случае, если банк все же решить выдать им кредит) [7].

Далее коммерческий банк должен провести кредитный мониторинг. Финансовое учреждение

должно назначить конкретных лиц для мониторинга кредитного портфеля, включая обеспечение распространения информации среди лиц, ответственных за принятие корректирующих мер, и создание адекватных резервов на потери по ссудам. Эффективная система мониторинга гарантирует, что коммерческий банк понимает текущее финансовое состояние заемщика, контролирует соблюдение им условий кредитного договор, обеспечивает создание надлежащих потерь по ссудам.

Наконец, банки должны использовать различные методы снижения кредитного риска. Наиболее распространенными являются залоги, гарантии и взаимозачет кредитов по депозитам одной и той же стороны. Сделка с обеспечением - это та, в которой учреждения имеют кредитный риск или потенциальный кредитный риск, и риск уменьшается полностью или частично [7].

При кредитовании иностранных партнеров кредитная организация может также нести стра-новой риск. Под страновым риском (в том числе риском непереводимых средств) понимается риск возможность возникновения убытков в результате экономических, политических и социальных изменений, а также потому, что валюта денежного обязательства может быть недоступна для контрагента из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Трансфертный риск - это риск того, что местная валюта не сможет быть конвертирована в иностранную валюту, в которой номинирована задолженность.

Под рыночным риском понимается падение стоимости чистых активов банка, когда оно происходит из-за изменений основных экономических факторов (процентные ставок, обменных курсов, а также цен на акции и сырьевые товары). Рыночный риск - это также риск того, что кредитная организация понесет убытки из-за неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя:

- фондовый риск, т.е. риск потерь из-за неблагоприятных изменений на рынке цены на ценные бумаги (в том числе закрепляющие право на участие в управлении) торгового портфеля и производных финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных с выпуском ценных бумаг и производных финансовых инструментов, а также с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты,

- валютный риск, т.е. риск убытков из-за не-

благоприятных изменений валютных курсов и драгоценных металлов по открытым позициям кредитной организации в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах,

- риск изменения процентных ставок, т.е. риск финансовых потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок активов, обязательств и внебалансовых инструментов кредитной организации.

Процентный риск, но мнению авторов Д.В. Му-ганцева и А.Б. Султанова, возникает как результат непостоянства процентных ставок и представляет собой явление, присутствующее в рыночной экономике. Банки, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках, подвержены валютным рискам [10].

Р.В. Макаров выводит смысл понятия риска ликвидности банка из самого значения термина ликвидности. По мнению этого автора, риск ликвидности банка - это вероятность наступления события, при котором кредитная организация не может своевременно и без потерь ответить по своим обязательствам или удовлетворить потребности клиентов в финансовых услугах [8].

Операционные риски сложно прогнозируемые. Основное влияние на возможность возникновения операционного риска оказывает влияние квалификация персонала и соблюдение внутренних регламентов банка.

На риск потери (утраты) деловой репутации банка оказывает влияние сформированное мнение о положении дел, а также качестве обслуживания, что в свою очередь отражается на снижении клиентской базы банка.

Таким образом, современная экономическая деятельность сопряжена для коммерческих банков со значительными банковскими рисками, т.е. с вероятностью потерь, которая присуща банковскому делу, а также рядом действий, которые могут привести кредитную организацию к убыткам и (или) ухудшению ее ликвидности вследствие возникновения неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации работников, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.), и (или) внешними факторами (изменение экономических условий, применяемых технологий и т. д.). Как правило, исследователи различают кредитный риск, страновой и трансфертный риски, рыночный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск и риск репутации. Однако, существуют и другие виды, а также признаки классификации банковских рисков.

На финансовом рынке всегда существует неко-

торый риск, который заставляет участников быть точными в своих решениях. Каждый коммерческий банк должен управлять своими рисками. В противном случае эти риски будут управлять банком.

В последние годы российская экономика сталкивается с серьезными проблемами. Мощные потрясения в российской экономике в 2014 г. были в первую очередь спровоцированы геополитическими событиями, за которыми последовал поток жестких санкций со стороны США и стран ЕС. В конце года даже люди, далекие от мира финансов, ежедневно наблюдали за падением курса рубля и цен на нефть. В то время аналитики всехтипов предсказывали скорый и неизбежный крах банковской системы России и всего государства. Эти негативные прогнозы имеливсе шансы нареализацию. Тем не менее, бла гмдаыядалыговиднойроссиЦсмаИ экономической то мдцыдеи ыисртювуиивяыеныя рисками банков в Рассии цвммо удацсвь мзЦвжетс.

Банковсыдр сыктоц яврястся адним из раи-более чуветлитехьныхк варювным кормОаниям, экономической и политической нестабильности. В

связи с этим последние годы оказались непростыми для российских банков. Интересно отметить, что количество банков в России пошло на спад, однако другим удалось не только сохранить свои позиции, но и извлечь выгоду из сложившейся экономической ситуации.

Это может быть объяснено способностью прогнозировать будущие риски и подготовить банки к управлению ими, а также способностью отделов управления рисками банков создавать наиболее подходящий способ минимизации этих рисков с целью извлечения выгоды.

Система управления банковскими рисками -это комплекс методов, применяемых работниками банка в условиях неопределенности в деятельности банка, прогнозировать рискованные события и предпринимать соответствующие действия для устреыснюы илиуменьшения неблагоприятных по-сыедсгыий.

Схе матоино сисвему пправсени я у исками рос-сыарыогакоиммрчесхлго баниа можно представить на рисунке 1.

Рисунок 1. Система управления рисками отечественного банка [3]

В настоящее время в Российской Федерации банки банки используют одну из нижепреведенных стратегий управления рисками:

- основанную на высоком риске,

- стратегию уменьшения рисков,

- стратегию страхования и распределения рисков.

Далее рассмотрим стратегию, основанную на высоком риске. Такую стратегию применяют кредитные организации с большим капиталом, у которых риск операций обеспечивает максимальный доход и высокую рентабельность.

Реализация стратегии, основанной на высоком риске охватывает все направления деятельности коммерческого банка (табл. 1).

Например, по коммерческому направлению деятельности кредитная организация может проводить высокорискованную ассортиментную политику. Ее цель - внедрение новейших продук-

тов. По следующему направлению деятельности (технологическому) российский банк может идти на повышенный риск, внедряя, одним из первых, новую технологию обслуживания своих клиентов. По кадровому направлению деятельности высокорисковая стратегия кредитной организации может проявляться в приеме на руководящие посты амбициозных, но недостаточно опытных специалистов [5]. По направлению обеспечения собственной безопасности кредитная организация может делать акцент на высокоэффективные, но нелегальные методы, игнорируя угрозу штрафных санкций со стороны нашего государства [1, 12].

Другой вариант стратегии управления банковскими рисками - это стратегия их минимизации. В данном случае руководство банка принимает противоположное решение. Оно ориентируется на наиболее надежные, а, следовательно, и менее доходные банковские операции.

Таблица 1

Сравнительная характеристика, преимущества и недостатки различных стратегий управления

банковскими рисками в России [4]

Стратегия Характеристика направлений деятельности банка Преимущества Недостатки

Высокорисковая стратегия: - финансовая деятельность Банк проводит высокорискованную ассортиментную политику Возможность скорейшего улучшения рыночных позиций Постоянная угроза коммерческим (финансовым интересам) кредитной организации при негативном развитии банковских рисков.

- технологическая деятельность Рискует, внедряя первым новые технологии

- кадровая деятельность Принимает амбициозных, но недостаточно опытных сотрудников

- деятельность по обеспечению собственной безопасности Банк делает акцент на высокоэффективные, но нелегитимные методы

Стратегия минимизации рисков: - финансовая деятельность Отказывается от рисковых операций (дилинг и пр.) Максимальная надежность кредитной организации Низкий уровень доходности и рентабельности

- технологическая деятельность Внедряет исключительно проверенные инновации

- кадровая деятельность Приоритет отдается сотрудникам, доказавшим свою преданность банку

- деятельность по обеспечению собственной безопасности Интересы банка защищаются силами государственных правоохранительных органов. Нелегитимные методы не применяются

Стратегия диверсификации - финансовая деятельность - технологическая деятельность Во всех направлениях деятельности прослеживается компромисс между высокорисковои стратегией и стратегией минимизации банковских рисков Рациональное соотношение надежности и доходности кредитной организации Вероятность некоторого уменьшения рентабельности, методическая сложность стратегии

- кадровая деятельность

- деятельность по обеспечению собственной безопасности

Следующая стратегия (стратегия диверсификации рисков) - это стратегический компромисс в области риск-менеджмента, который предполагает общую ориентацию на обеспечение рационального сочетания операций и мероприятий с разной степенью риска. Как и любой другой компромисс, стратегия обеспечивает уменьшение позитивных и смягчение негативных результатов реализации полярных вариантов стратегии управления банковских рисков.

Банковская индустрия регулируется и контролируется в каждой стране. Некоторые страны ограничивают банки узким кругом видов деятельности, в то время как другие позволяют им участвовать в широком спектре. Поскольку именно сфера деятельности напрямую влияет на банковские риски, следовательно, управление банковскими рисками не одинаково во всех странах мира. Более того, именно регулирующие органы определяют не только степень, в которой деятельность банков отличается в разных странах, но и степень, в которой они отличаются от небанковских и нефинансовых компаний внутри стран.

Примерно в половине стран органы банковского надзора ежегодно проводят проверки большинства банков. С другой стороны, многие страны реже проводят банковские проверки на местах, а некоторые страны, например, Соединенное Королевство, в значительной степени полагаются на проверку информации за пределами территории банков.

Подверженность банков действию различных банковских рисков побудила ряд стран создать схемы страхования вкладов. Такие схемы предназначены для того, чтобы гарантировать вкладчикам, что их средства в безопасности, так как они всегда могут быть сняты по требованию в полном объеме. В той степени, в которой вкладчики считают, что правительство способно и готово выполнить свое обещание, у них не будет стимула участвовать в широкомасштабных операциях по выводу своих средств из банков.

Благодаря повышению доверия вкладчиков страхование вкладов может обеспечить более стабильную банковскую систему. Но то же время такое страхование депозитов повышает доверие вкладчиков и создает потенциально серьезную проблему «морального риска». Когда вкладчики считают, что их средства в безопасности, у них практически нет стимулов для мониторинга и контроля за деятельностью банков. Это приводит к тому, что банки начинают участвовать в более рискованных операциях.

Слабость в управлении рисками может привести к большим фискальным и социальным издержкам. Надлежащий способ управления рисками включает в себя соблюдение нормативных актов

и эффективных надзорных практик. Квалифицированные надзорные органы и соответствующие нормативные акты могут помочь предотвратить принятие банками чрезмерного риска и тем самым подвергнуть страховой фонд потерям. В то же время, банки не должны настолько жестко регулироваться и контролироваться, чтобы они могли адаптироваться к изменениям, происходящим на финансовом рынке.

Сегодня Центральный банк нашей страны, ограничивая банковские риски коммерческих банков, ориентируется на опыт банковской отрасли развитых стран. Широко известно, что в основе системы управления банковскими рисками развитых стран лежат некие стандарты, различные коэффициенты, определенным размерам которых должна следовать кредитная организация в целях достижения результатов.

В Италии для уменьшения кредитных рисков установлен целый ряд ограничений в сфере кредитования. Например, коммерческие организации имеют право предоставлять одному или группе связанных между собой заемщиков ссуды в размере, не выше 25% капитала банка.

Хотя зарубежные банки стремятся к комплексному пониманию своих профилей рисков, большая часть информации о рисках зачастую разбросана. Инструментом, ведущим к сокращению кредитного риска за рубежом считается внедрение комплексного количественного решения по кредитному риску. Следует отметить, что зарубежные банки в течение последнего десятилетия внесли кардинальные изменения в систему управления рисками - и темпы роста их экономических показателей, как правило, не показывают признаков замедления.

Традиционными методами управления рисками банка в России и за рубежом являются следующие:

• лимитирование;

• избежание риска;

• хеджирование;

• диверсификация;

• оптимизирование и т.д. [9].

В качества примера приведем систему управления рисками грузинского банка TBC Bank. На его официальном сайте указано, что управление рисками является одним из ключевых направлений деятельности данной кредитной организации. Это связано с тем, что на экономику данной страны повлияли неблагоприятные внешние события. Валюта обесценилась, что привело к повышению долговой нагрузки в значительной степени долла-ризованной клиентской базы. В результате инструменты и методы управления рисками TBC Bank были использованы в максимальной степени, эф-

фективно управляя кредитным риском и помогая минимизировать влияние неблагоприятных изменений на профиль рисков TBC Bank и его прибыльность. Ключевые фокусные мероприятия этого банка обобщены ниже:

- интенсивный мониторинг портфеля. В ответ на девальвацию национальной валюты банк провел тщательный мониторинг кредитного портфеля. В результате этого мониторинга, были идентифицированы отдельные заемщики, пострадавшие от девальвации валюты, и составлен план по минимизации рисков по сделкам с этими заемщиками. Такой подход позволил TBC Bank сохранить кредитные риски в допустимых пределах, несмотря на нестабильную макроэкономическую среду,

- банк предложил реструктуризацию заемщикам с валютными рисками, которые пострадали от обесценения валюты. Цель этого процесса реструктуризации заключалась в том, чтобы позволить клиентам с большей долговой нагрузкой выполнять свои кредитные обязательства. Пакеты реструктуризации были адаптированы к индивидуальным потребностям заемщика (особенно в случае крупных заемщиков)1.

Особое значение в управлении рисками коммерческого банка имеет достаточность и методы оценки его капитала. Изучение мировой и российской практики в этой области позволило выявить различные подходы к оценке рисков банка и достаточности его собственного капитала и систематизировать их. Зарубежные методологии в области оценки банковских рисков и достаточности капитала коммерческих банков представлены следующими системами:

- оценки рейтинга - примерами этой системы являются итальянская система PATROL, французская система ORAP, американская система CAMEL,

- анализа коэффициентов - примером этой системы является немецкая информационная система BAKIS,

- комплексными системами оценки банковских рисков, действующими в Великобритании, под названием RATE,

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

- статистическими моделями: модель раннего предотвращения риска SAABA во Франции и американской системой FIMS,

- отдельными рейтинговыми системами международных рейтинговых агентств: Moody's Ratings, Fitch Ratings, S & P Global Ratings.

Сравнительный анализ методологий, использованных для оценки рисков и достаточности капитала коммерческих банков в России и за рубежом, позволил выявить ряд особенностей:

- российская практика подходов к оценке бан-

1 Официальный сайт TBC Bank / Электронный ресурс // https://www. tbcbank.ge/web/ka

ковских рисков и достаточности капитала во многом заимствована из зарубежной практики, в частности, вытекает из методологии CAMEL,

- российская практика оценки банковских рисков зачастую опирается на определение фактических показателей, не обращая внимания на прогнозные значения показателей тех или иных видов рисков.

По итогам первой главы работы отметим следующее:

- современная экономическая деятельность для коммерческих банков сопряжена со значительными банковскими рисками, т.е. с вероятностью потерь, которая присуща банковскому делу, а также рядом действий, которые могут привести кредитную организацию к убыткам и (или) ухудшению ее ликвидности вследствие возникновения неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации работников, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.), и (или) внешними факторами (изменение экономических условий, применяемых технологий и т. д.),

- как правило, исследователи различают кредитный риск, страновой и трансфертный риски, рыночный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск и риск репутации. Однако, существуют и другие виды, а также признаки классификации банковских рисков,

- зарубежные системы управления банковскими рисками являются более продвинутыми по сравнению с отечественными, что обусловлено тем, что в нашей стране банковская система развивается меньший период времени.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Артеменко Д.А. Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Ростовский государственный университет. Ростов-на-Дону, 1999.

2. Артеменко Д.А., Шишков С.А. Анализ эффективности мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Научный вестник Южного института менеджмента. 2017. № 4. С. 34-39.

3. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. М.: КНОРУС, 2018. 800 с.

4. Банковское дело / Под ред. Жукова Е.Ф., Эриаш-вили Н.Д. М.: ЮНИТИ, 2016. 687 с.

5. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. М: Дашков и К, 2019. 400 с.

6. Ильина Т.Г., Тусупбаева Б.С. Классификационная карта рисков коммерческого банка по Базельско-му соглашению // Омские научные чтения-2018. Материалы Второй Всероссийской научной конференции (Омск, 10-15 декабря 2018). Омск: Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского, 2018. С. 922-924.

7. Коваленко О.Г., Игонина О.В. Сущность и класси- 3. фикация банковских рисков // Молодой ученый.

2016. № 12 (116). С. 1296-1299. 4.

8. Макаров Р.В. Основные причины банковских рисков: к исследованию проблемы // Человек. Обще- 5. ство. Инклюзия. 2018. № 4 (36). С. 122-128.

9. Медведева Д.Е. Сущность управления рисками 6. коммерческого бака // Современные исследования. 2018. № 7 (11). С. 19-23.

10. Муганцев Д.В., Султанова А.Б. Экономическая сущность и классификация банковских рисков // Разработка стратегии социальной и экономической безопасности государства. Материалы III 7. Всероссийской заочной научно-практической конференции (Лесниково, 01 февраля 2017). Лес-

никово: Курганская государственная сельскохо- 8.

зяйственная академия им. Т.С. Мальцева, 2017. С. 148-151.

11. Мугу С.Х., Аджиева А.Ю., Дикарева И.А. Управ- 9. ление кредитным риском в коммерческих банках

// Евразийское Научное Объединение. 2019. № 44 (50). С. 249-252. 10.

12. Солонина С.В., Пименов Г.Г. Системный подход к управлению рисками как фактор экономической безопасности коммерческого банка // Экономика устойчивого развития. 2019. № 2 (38). С. 245-251.

REFERENCES

1. Artemenko D.A. The mechanism for ensuring the financial security of banking [dissertation]. Rostov-on-Don, Rostov State University, 1999. (In Russ.)

2. Artemenko D.A., Shishkov S.A. Analysis of the effectiveness of measures to prevent insolvency (bankruptcy) of credit organizations. Scientific Bulletin of the Southern Institute of Management. 2017; (4): 34-39. (In Russ.)

СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ

Солонина Светлана Викторовна,

кандидат экономический наук, доцент кафедры экономической безопасности Кубанского государственного технологического университета, г. Краснодар, Россия. Тел.: (988) 244 61 47, e-mail: svevic@mail.ru

Лабов Андрей Анатольевич, магистрант Южного института менеджмента, г. Краснодар, Россия. Тел.: (988) 558 24 28, e-mail: land1985@mail.ru

Banking / Ed by Lavrushin O.I. Moscow, KNORUS, 2018. 800 p. (In Russ.)

Banking / Ed by Zhukov E.F., Eriashvili N.D. Moscow, UNITY, 2016. 687 p. (In Russ.) Belotelova N.P., Belotelova J.S. Money. Credit. Banks Moscow, Dashkov and K, 2019. 400 p. (In Russ.) Ilyina T.G., Tusupbaeva B.S. Risk classification card of a commercial bank under the Basel agreement. In: Omsk Scientific Readings-2018. Proceedings of the Second All-Russian Scientific Conference (Omsk, Dec 10-15, 2018). Omsk: Omsk State University, 2018. P. 922-924. (In Russ.)

Kovalenko O.G., Igonina O.V. The nature and classification of banking risks. Young scientist. 2016; (12): 1296-1299. (In Russ.)

Makarov R.V. The main causes of banking risks: to study the problem. Person. Society. Inclusion. 2018; (4): 122-128. (In Russ.)

Medvedev D.E. The essence of risk management of a commercial bank. Modern research. 2018; (7): 19-23. (In Russ.)

Mugantsev D.V., Sultanova A.B. The economic nature and classification of banking risks. In: Development of a strategy for social and economic security of the state. Proceedings of the III All-Russian Correspondence Scientific and Practical Conference (Lesnikovo, Feb 01, 2017). Lesnikovo: Kurgan State Agricultural Academy, 2017. P. 148-151. (In Russ.)

11. Mugu S.Kh., Adzhieva A.Yu., Dikareva I.A. Credit risk management in commercial banks. Eurasian Scientific Association. 2019 (4-4): 249-252. (In Russ.)

12. Solonina S.V., Pimenov G.G. A systematic approach to risk management as a factor in the economic security of a commercial bank. The economy of sustainable development. 2019 (2): 245-251. (In Russ.)

ABOUT THE AUTHORS

Solonina Svetlana Victorovna,

Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of Department of Economic Security of the Kuban State Technological University, Krasnodar, Russia. Ph.: (988) 244 б1 4У, e-mail: svevic@mail.ru Labov Andrey Anatolevich,

Graduate student of the Southern Institute of Management, Krasnodar, Russia. Ph.: (988) 558 24 28, e-mail: landl985@mail.ru

Статья поступила в редакцию 20.04.2020

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.