CC BY
32
54
УДК 330.567.28
А. А. Земцов, Т. Ю. Осипова
РЕЗУЛЬТАТЫ
ОПРОСА СТУДЕНТОВ
ФИНАНСОВО-УЧЕТНЫХ
СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ
ТОМСКОГО
ГОСУДАРСТВЕННОГО
УНИВЕРСИТЕТА
В РАМКАХ КУРСА
«ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ
ХОЗЯЙСТВ»
Представлены результаты опроса студентов дневного отделения экономического факультета, заочного и вечернего отделений факультета банковского дела ТГУ. Были проанализированы типы домашних хозяйств, типы жилища, а также отдельные элементы финансовой структуры: среднедушевые доходы и эксплуатационные расходы.
Ключевые слова: финансы домашних хозяйств, типы домашних хозяйств, финансовая структура домашнего хозяйства
В течение нескольких лет нами разрабатывается направление «Финансы домашних хозяйств», в рамках которого осуществляется научная деятельность, а также обучение студентов старших курсов финансово-учетных специальностей. Полная структура дисциплины представлена в ряде публикаций [например, 1], лекции охватывают ряд основных тем.
В рамках курса «Финансы домашних хозяйств», читаемого на экономическом факультете и факультете банковского дела ВШБ Томского государственного университета, был проведен опрос студентов старших курсов с целью изучения типов домохозяйств, типов жилища и элементов финансовой структуры. Опрошены студенты дневного отделения экономического факультета (ДО ЭФ), заочного и вечернего отделений факультета банковского дела (ЗО ФБД; ВО ФБД). Всего было опрошено 170 студентов: 86 - ДО ЭФ, 47 -ЗО ФБД, 37 - ВО ФБД по специальностям «финансы и кредит», «бухгалтерский учет, анализ и аудит».
В результате опроса студенты представили схему своего домашнего хозяйства (рис. 1), на которой отражены основные элементы финансовой структуры их домашнего хозяйства. Это было первое задание.
Кроме того, студенты выполнили второе задание: представили сумму и структуру эксплуатационных расходов на жилище, для верификации данных были предъявлены оригиналы подтверждающих документов (соответствующие квитанции). Правильность выполнения заданий проверялась в ходе зачета. Так как большинство студентов не ведут ежедневного долгосрочного учета доходов и расходов, то полученные данные являются оце-
Домохозяин
(Домохозяйка)
Обязательства
-ДОХОДЫ-
Фонд
домашнего РАСХОДЫ—►
хозяйства
Резерв
Реальные активы
Страховая защита
(Инвестиции) Финансовые активы
Рис. 1. Принципиальная схема финансовой структуры первичного домашнего хозяйства
ночными, точность которых вполне отвечает сути поставленных задач.
Цели данного исследования. Во-первых, закрепление полученных знаний студентами, в том числе изучение своего домашнего хозяйства, и акцентирование внимания на финансовом администрировании, что в конечном итоге позволит овладеть компетенциями финансового администратора. Во-вторых, получение информации о реальном распределении студентов по типам домохозяйств и отдельным элементам финансовой структуры, которая позволит нам в дальнейшем разрабатывать адекватные методики финансового планирования для различных типов домохозяйств. Полученная информация позволит совершенствовать курс в соответствии с реальными характеристиками финансов конкретных домашних хозяйств и предлагать разным сегментам домашних хозяйств соответствующие темы для изучения.
В целом данный курс является инструментом повышения финансовой грамотности студентов и выработки у них специфического (внутреннего) взгляда на финансово-экономические процессы, происходящие в обществе.
Под домашним хозяйством мы понимаем отдельное физическое лицо или семью, обладающую имущественным комплексом, который включает жилище, имущество, финансовые активы, имеет более-менее регулярные источники доходов и расходов и находится в определенном месте (имеет адрес)[2].
Выделим следующие основные типы домашних хозяйств:
1. Первичное - отдельно проживающее физическое лицо. У него уже есть все элементы домашнего хозяйства, но это еще не семья. Разновидностью первичного домохозяйства является полупансион, т.е. проживание в общежитии с материальной поддержкой родителей.
2. Простое - союз двух первичных домашних хозяйств, который может быть юридически закреплен браком или получен в ходе реального совместного проживания физических лиц (гражданский брак). Изначально отдельно проживающие мужчина и женщина превращаются в мужа и жену, появляются разнообразные фонды денежных средств, возникают алиментные отношения.
3. Полное - это семья, состоящая из родителей и детей, появляется детский фонд. Алиментные отношения развиваются.
4. Полное плюс - это полное домашнее хозяйство, в котором есть взрослые совершеннолетние дети. Дети могут иметь свои источники доходов. С точки зрения детей, полное домашнее хозяйство -это пансион.
Тип домохозяйства влияет на финансовую структуру и содержание ее отдельных элементов.
Анализ студентов по типам домашних хозяйств представлен на рис. 2-5.
полное + первичное простое
] 1 1 1 1
|35%
|35%
ВВ! г
Рис. 4. Распределение студентов ВО ФБД по типам домашних хозяйств, %
1П
1 ^ Г~1 9
□ до ЭФ
□ 30 ФБД
□ ВО ФБД
Рис. 5. Распределение студетнтов учетно-финансовых специальностей по типам домохозяйств, ед.
Из общего числа обследованных домашних хозяйств «полное +» занимает 22%, «первичное» - 49%, «простое» - 21%, «полное» - 8 % (рис. 5).
Тип жилья также влияет на финансовую структуру. Выделим 3 основных типа жилья:
1. Общежитие (полупансион), отличается самым низким уровнем эксплуатационных расходов.
2. Съемное. При найме жилья эксплуатационные расходы обычно состоят из оплаты арендодателю и оплаты электроэнергии, водоснабжения и интернета.
3. Жилье, которое находится в собственности,
студента или его родителей. Эксплуатационные расходы складываются из платы за: жилищнокоммунальные услуги, электроэнергию, стационарный телефон, интернет.
Анализ домашних хозяйств студентов по типам жилища представлен на рис. 6-9.
Из общего числа обследованных домашних хозяйств в общежитии живут 21% студентов, 29% снимают жилье, 50% живут в квартирах, находящихся в их или родительской собственности (рис.
9).
Финансовая структура домашнего хозяйства состоит из ряда взаимосвязанных элементов. В различных домашних хозяйствах элементы фи-
нансовой структуры различаются по масштабам и по конкретному содержанию.
1. Финансовое администрирование. Финансовое администрирование предполагает наличие администратора - человека, который распоряжается деньгами. Финансовое администрирование предполагает осуществление в домашнем хозяйстве финансовой деятельности (в развитом виде):
a) учет доходов и расходов;
b) фондирование - накопление денежных средств для осуществления крупных покупок (создание фондов);
c) поиск и анализ информации о предложениях на финансовом и потребительском рынках;
d) постановка целей с определением требуемой суммы, сроками осуществления и планом достижения;
e) анализ собственного финансового положения.
Итогом администрирования является финансовый план домашнего хозяйства, рассчитанный на определенный период времени. В широком смысле план - это последовательность определенных событий в соответствии со стоимостью их осуществления. Финансовый план зависит от уровня доходов домашнего хозяйства, ценностей и накопленного имущества. Финансовый план представляет собой совокупность бюджетов. Годовой бюджет объединяет 12 месячных бюджетов и учитывает дополнительные ежегодные доходы и расходы.
2. Доходы - поступление денежных средств из определенных источников:
a) заработная плата,
b) трансферты (пенсии, стипендии, пособия, алиментарная помощь),
c) доходы от собственности (сдача в аренду недвижимости, проценты по вкладам в банке, дивиденды),
d) доходы от предпринимательской деятельности.
3. Расходы - использование денежных средств. Расходы зависят от желаний, потребностей, целей и доходов конкретного домашнего хозяйства.
a) налоги (транспортный налог, налог на имущество, земельный налог и др.);
b) обязательные платежи (жилищно-
коммунальные услуги, электроэнергия, телефон, интернет). Обязательными расходы являются вследствие наличия договора, невыполнение условий которого влечет соответствующие последствия;
c) расходы на продукты, товары, услуги (в том числе расходы на базовый актив [3] в пределах
прожиточного минимума и инициативные расходы).
4. Резерв - определенный фонд, предназначенный для покрытия рисков, для чрезвычайных расходов. Резерв должен быть высоколиквиден и надежен. В домашнем хозяйстве резерв существует в натуральной и денежной (наличные деньги (в том числе валюта), банковский вклад, драгметаллы) формах.
5. Страховая защита (совокупность полисов).
6. Инвестиции - вложения с целью получения дохода в: ПИФы, банковские вклады, драгоценные металлы (слитки, ОМС), недвижимость, ценные бумаги, антиквариат.
7. Источники покрытия дефицита бюджета (обязательства).
В рамках изучения домашних хозяйств студентов были проанализированы среднедушевые доходы в домашних хозяйствах (Приложение А) и эксплуатационные расходы в зависимости от типов жилья (Приложение Б).
Литература
1. Земцов А. А. Содержание и структура дисциплины «Финансы домохозяйства». Версия 2. // Проблемы учета и финансов. - 2011. - №1.
2. Земцов А. А. Финансы домохозяйств: Материалы к лекциям. Часть 1. - Томск: ФБД, 2008. -54 с.
3. Земцов А. А, Осипова ТЮ. О структуре активов домашнего хозяйства // Вестник Томского государственного университета. Экономика. -2011. №1.
Приложение А. Среднедушевой доход в домашних хозяйствах студентов
Приложение Б. Эксплуатационные расходы в домашних хозяйствах студентов
Экспл хоз съем уатационные расходы в домашних яйствах студентов ВО ФБД руб.
ем
■
■
6 /р
собствфодит собст вводит В|6 000 ппп
собст вводит собствфодит собст вводит собст вводит 96 000 35 637 Д5 600
собст вводит |5 250
собст вводит собствфодит собст вводит ■ ^
* 500
собст вводит собст вводит собст вводит ь:; £ ьз 51 ьЯ 4( 00
собст вводит собст вводит собст вводит собствфодит собст вводит общежитие общежитие общежитие общежитие общежитие общежитие общежитие
ь:-! 00( Ы 600 >1 600 550 1500 }500 |333 |315 |300 Ц272 Ь270
50 00 10 300 15 300 20 300
