CC BY
10
ДИСКУССИИ, ПРОЕКТЫ, СОБЫТИЯ
УДК 336.71
РЕЙТИНГИ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 3А 2019 ГОД, СОСТАВЛЕННЫЕ ПО КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ В СООТВЕТСТВИИ С НАЦИОНАЛЬНЫМИ СТАНДАРТАМИ
И.А. ПРИГОДИЧ, канд. экон. наук Полесский государственный университет г. Пинск, Республика Беларусь E-mail: Prigodich.Ira@yandex. ru
В статье представлены рейтинги банков Республики Беларусь по результатам их деятельности за 2019 отчетный год, а также в динамике за 2012-2019 годы по аналитическим материалам банков, рассчитанных по национальным и международным стандартам финансовой отчетности без учета инфляции и с поправкой на нее.
1. Рейтинг надежности белорусских банков, составленный на основе данных, рассчитанных по национальным стандартам финансовой отчетности, без учета инфляции по состоянию на
01.01.2020 г.
Наименование банка Коэффициент вариации, % Количество баллов Вероятность оттока депозитов Количество баллов Сумма баллов Рейтинг
«Приорбанк» ОАО 38,01 3 0,0534 2 5 C
«Франсабанк» ОАО 35,17 3 0,0386 2 5 C
ЗАО «АБСОЛЮТБАНК» 85,44 4 0,0169 2 6 C
ЗАО «Альфа-Банк» 81,95 4 0,0325 2 6 C
ЗАО «Банк «Решение» 114,42 5 0,0713 2 7 D
ЗАО «БСБ Банк» 36,73 3 0,0270 2 5 C
ЗАО «БТА Банк» 83,89 4 0,0598 2 6 C
ЗАО «Идея Банк» 53,14 4 0,0401 2 6 C
ЗАО «МТБанк» 71,21 4 0,0631 2 6 C
ЗАО «РРБ-Банк» 72,96 4 0,0409 2 6 С
ЗАО «ТК Банк» 76,07 4 0,0070 1 5 C
ЗАО «Цептер Банк» 112,54 5 0,0450 2 7 D
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) 54,18 4 0,0313 2 6 C
ОАО «АСБ Беларусбанк» 55,31 4 0,1110 3 7 D
ОАО «Банк БелВЭБ» 21,22 2 0,0574 2 4 B
ОАО «Банк Москва-Минск» 37,80 3 0,0413 2 5 C
ОАО «Белагропромбанк» 57,96 4 0,0904 3 7 D
ОАО «Белгазпромбанк» 31,16 3 0,0747 2 5 C
ОАО «Белинвестбанк» 71,06 4 0,0530 2 6 C
ОАО «БНБ-Банк» 34,88 3 0,0433 2 5 C
ОАО «БПС-Сбербанк» 50,33 4 0,0589 2 6 C
ОАО «Паритетбанк» 72,95 4 0,0555 2 6 C
ОАО «СтатусБанк» 86,83 4 0,0128 2 6 C
ОАО «Технобанк» 50,52 4 0,0379 2 6 C
2. Рейтинг белорусских банков, составленный на основе данных, рассчитанных по национальным стандартам финансовой отчетности с поправкой на инфляцию по состоянию на
01.01.2020 г.
Наименование банка Коэффициент вариации, % Количество баллов Вероятность оттока депозитов Количество баллов Сумма баллов Рейтинг
«Приорбанк» ОАО 17,94 2 0,0534 2 4 B
«Франсабанк» ОАО 46,26 3 0,0386 2 5 C
ЗАО «АБСОЛЮТБАНК» 87,29 4 0,0169 2 6 C
ЗАО «Альфа-Банк» 66,88 4 0,0325 2 6 C
ЗАО «Банк «Решение» 170,71 5 0,0713 2 7 D
ЗАО «БСБ Банк» 43,23 3 0,0270 2 5 C
ЗАО «БТА Банк» 72,98 4 0,0598 2 6 C
ЗАО «Идея Банк» 62,77 4 0,0401 2 6 C
ЗАО «МТБанк» 48,62 3 0,0631 2 5 C
ЗАО «РРБ-Банк» 78,55 4 0,0409 2 6 C
ЗАО «ТК Банк» 132,09 5 0,0070 1 6 C
ЗАО «Цептер Банк» 98,88 4 0,0450 2 6 C
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) 30,32 3 0,0313 2 5 C
ОАО «АСБ Беларусбанк» 36,98 3 0,1110 3 6 C
ОАО «Банк БелВЭБ» 28,02 3 0,0574 2 5 C
ОАО «Банк Москва-Минск» 44,42 3 0,0413 2 5 C
ОАО «Белагропромбанк» 62,28 4 0,0904 3 7 D
ОАО «Белгазпромбанк» 14,28 2 0,0747 2 4 B
ОАО «Белинвестбанк» 56,87 4 0,0530 2 6 C
ОАО «БНБ-Банк» 30,12 3 0,0433 2 5 C
ОАО «БПС-Сбербанк» 60,04 4 0,0589 2 6 C
ОАО «Паритетбанк» 59,39 4 0,0555 2 6 C
ОАО «СтатусБанк» 78,35 4 0,0128 2 6 C
ОАО «Технобанк» 52,84 4 0,0379 2 6 C
3. Балльный рейтинг банков Республики Беларусь по данным отчетности за 2019 год
По данным банков, рассчитанным по национальным стандартам финансовой отчетности без учета инфляции
Рейтинг A B C D E
Количество 0 1 19 4 0
банков
0 1. ОАО «Банк БелВЭБ» 1. «Приорбанк» ОАО 2. «Франсабанк» ОАО 3. ЗАО «БСБ Банк» 4. ЗАО «ТК Банк» 5. ОАО «Банк Москва-Минск» 1. ЗАО «Банк «Решение» 2. ЗАО «Цептер Банк» 3. ОАО «АСБ
Наимено- 6. ОАО «Белгазпромбанк» 7. ОАО «БНБ-Банк» Беларусбанк» 4. ОАО
вание банков 8. ЗАО «АБСОЛЮТБАНК» 9. ЗАО «Альфа-Банк»» 10. ЗАО «БТА Банк» 11. ЗАО «Идея Банк» 12. ЗАО «МТБанк» 13. ЗАО «РРБ-Банк» 14. ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) 15. ОАО «Белинвестбанк» «Белагропромбанк»
16. ОАО «БПС-Сбербанк» 17. ОАО «Паритет-банк»
18. ОАО «СтатусБанк» 19. ОАО «Технобанк»
По данным банков, рассчитанным по национальным стандартам финансовой отчетности с учетом инфляции
Рейтинг А В С D Е
Количество 0 2 20 2 0
банков
0 1. «Приорбанк» ОАО 1. «Франсабанк» ОАО 2. ЗАО «БСБ Банк» 1. ЗАО «Банк «Решение»
2. ОАО 3. ЗАО «МТБанк» 2. ОАО
«Белгазпромбанк » 4. ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) 5. ОАО «Банк БелВЭБ» «Белагропромбанк »
6. ОАО «Банк Москва-
Минск»
7. ОАО «БНБ-Банк»
8. ЗАО «АБСОЛЮТБАНК»
Наимено- 9. ЗАО «Альфа-Банк»
вание 10. ЗАО «БТА Банк»
банков 11. ЗАО «Идея Банк» 12. ЗАО «РРБ-Банк» 13. ЗАО «ТК Банк» 14. ЗАО «Цептер Банк» 15. ОАО «АСБ Беларусбанк» 16. ОАО «Белинвестбанк» 17. ОАО «БПС-Сбербанк» 18. ОАО «Паритетбанк» 19. ОАО «СтатусБанк» 20. ОАО «Технобанк»
Методика составления рейтинга надежности банков. Распределение баллов в зависимости от уровня риска выполняется на основании статистической дифференциации показателя вариации (таблица 1).
Таблица 1. - Распределение баллов в зависимости от уровня риска
Уровень риска Количество баллов
|0 - 10| % 1
|10 - 25|% 2
|25 - 50| % 3
|50 - 100| % 4
Свыше |100| % 5
Распределение баллов в зависимости от вероятности оттока денежных средств из банка по причинам, не связанным с ликвидностью банка, представлено в таблице 2.
Таблица 2. - Распределение баллов в зависимости от вероятности оттока денежных средств из банка по причинам, не связанным с ликвидностью банка
Вероятность оттока Количество баллов
до 0,0100 1
0,0100 - 0,0750 2
0,0750 - 0,1500 3
0,1500 - 0,2250 4
свыше 0,2250 5
Присвоение рейтинга в зависимости от количества набранных баллов выполнено по шкале, представленной в таблице 3.
Таблица 3. - Присвоение балльного рейтинга банку
Количество баллов Рейтинг
2 А
3 - 4 В
5 - 6 С
7 - 8 D
9 - 10 Е
Рейтинг надежности дифференцирует каждый белорусский банк к одному из 5 классов: А - банки высокой степени надежности; В - надежные банки;
С - банки с ограниченным ресурсным потенциалом; D - банки со значительными проблемами финансовой устойчивости; Е - рисковые банки.
4. Интегрированный рейтинг банков Республики Беларусь за 2012-2019 годы
По данным банков, рассчитанным по национальным стандартам финансовой отчетности
Банк без учета инфляции с учетом инфляции
т ЧО 00 т ЧО 00
о о о о о о о о о о о о о о о о
«Приорбанк ОАО» В В В В В А В С В В В В В А С С
«Франсабанк» ОАО С С D С С С D D В С D С С С D D
ЗАО «АБСОЛЮТБАНК» С С D В D D D D В С D В D D D D
ЗАО «Альфа-Банк» D D С С С В С В С D С С С В С В
ЗАО «Банк «Решение» D D D D D D D D С D D D D D D D
ЗАО «БСБ-Банк» D С С С D D D D С С С С D D D D
ЗАО «БТА Банк» С D D D С D D D В D D D С D D D
ЗАО «Идея Банк» В А С С В С С D В А С С В С С D
ЗАО «МТБанк» В В В D В В А В В В В D В В А В
ЗАО «РРБ-Банк» С С С D D D D D С С С D D D D D
ЗАО «ТК Банк» D Е D Е D D D D D Е D D D D D D
ЗАО «Цептер Банк» С С С В D D D D В С С В D D D D
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) С С С С С С В С В С С С С С В С
ОАО «АСБ Беларусбанк» С D D D D D D D С D D D D D D D
ОАО «Банк БелВЭБ» С С С D С С С D В С С D С С С D
ОАО «Банк Дабрабыт» («Москва-Минск») В С С С D С С С В С С С D С С С
ОАО «Белагропромбанк» С С С Е С D D D В С С Е С D D D
ОАО «Белгазпромбанк» В С В В С С С С В С В В С С С С
ОАО «Белинвестбанк» С D С D D D С С С D С D D D С С
ОАО «БНБ-Банк» В С В В D С С С В С В В D С С С
ОАО «БПС-Сбербанк» В С С D D С С С В С С D D С С С
ОАО «Паритетбанк» С С D С С С Е D В С D С С С D D
ОАО «СтатусБанк» С D D С С С В D В D D С С С В D
ОАО «Технобанк» С С В D D D С С В С В D D D С С
Методика присвоения интегрированного рейтинга банку. Значение интегрированного показателя рейтинга рассчитывается как корень квадратный из суммы квадратов разницы 100 % и значения каждого индикативного показателя банка. Причем разница 100 % и значения показателя
рассчитывается для тех из них, которые стремятся к 100 %, а по показателям, которые стремятся к 0, в расчет принимается не разность, а значение самого показателя. Расчет показателя интегрированного рейтинга представлен в виде формулы:
Ж = (100 - X )2 •1 + (100 - Х2 )2 •1 + (100 - Х3 )2 •1 + (х4 )2 • -V п п п п
где 1Я — значение интегрированного рейтинга; Х} — значение индивидуального рейтинга по рентабельности капитала банка, %; Х2 — значение индивидуального рейтинга по рентабельности активов банка, %; Х3 — значение индивидуального рейтинга по кредитной активности банка, %; Х4 — значение индивидуального рейтинга по вероятности оттока депозитов из банка по причинам, не связанным с ликвидностью, %; п — количество индикаторов.
Присвоение рейтинга банку в зависимости от значения интегрированного показателя приведено в таблице 4.
Таблица 4. - Присвоение интегрированного рейтинга банку
Значение показателя, % Рейтинг
0 - 20 А
20,01 - 40 В
40,01 - 60 С
60,01 - 80 D
80,01 - 100 Е
Комментарий автора рейтинга. Современные условия экономики и динамика деятельности банков Республики Беларусь предопределяют колебания в их функционировании. На основе изучения рейтингов банков можно сказать, что за последние 8 лет кредитные организации активно осуществляли переходы из одного класса в другой. При исследовании рейтингов банков на основе данных финансовой отчетности без учета инфляции можно наблюдать 71 такой переход, а с поправкой данных на инфляцию - 76 переходов.
Таким образом, рейтинги позволяют определить позицию каждого банка страны, проследить за их мобильностью в течение определенного периода времени и своевременно адаптировать к произошедшим изменениям сценарии развития деятельности кредитных организаций.
В работе проводилось исследование миграции годовых банковских рейтингов за период с 01.01.2013-01.01.2020 гг. в двух вариантах. Перед исследованием миграции рейтингов банков был составлен интегрированный рейтинг банков Республики Беларусь за 2012-2019 годы. Таким образом, исследованию подверглись 8 отчетных дат по 24 функционирующим в стране банкам, что в целом составило 192 наблюдения по каждому исследуемому варианту.
По результатам изучения изменения позиции банков в рейтинге была построена матрица перехода из одних рейтинговых классов в другие и ухода из них, а также рассчитана вероятность данных изменений. Матрица представлена в виде таблицы 5.
Из матрицы следует, что банки по результатам своей деятельности без учета инфляции чаще всего осуществляют переход в класс D. Вместе с тем, при учете в деятельности банков инфляции можно отметить, что наибольшая активность банков наблюдается при переходе в класс С.
Сравнительный анализ годовых рейтингов банков позволяет свидетельствовать о том, что они корректируют свою деятельность, однако за 2019 год лишь несколько кредитных организаций смогли повысить свои позиции в рейтингах. Это было достигнуто в результате повышения доверия стейкхолдеров банков как непосредственно действиями самих банков, так и действиями регулятора страны. Кроме того, можно наблюдать значительное сокращение прибыли банков, в ряде из них она уменьшилась более чем в 2 раза.
Таблица 5. - Матрица перехода банков из класса в класс и ухода из них
Показатель Рейтинговый класс
А В С D Е
По данным банков, рассчитанным по национальным стандартам финансовой отчетности без учета инфляции: вероятность перехода в рейтинговый класс вероятность выхода из рейтингового класса 0,0423 0,0423 0,1831 0,2535 0,3380 0,4085 0,3803 0,2394 0,056 0,0563
По данным банков, рассчитанным по национальным стандартам финансовой отчетности с учетом инфляции: вероятность перехода в рейтинговый класс вероятность выхода из рейтингового класса 0,0395 0,0395 0,1579 0,3553 0,4079 0,3816 0,3684 0,1974 0,0263 0,0263
Приведенная оценка надежности банков не призвана популяризировать ряд из них, а лишь помочь субъектам банковской деятельности путем позиционирования каждого банка в банковской системе.
Каждому из 5 классов рейтинга надежности банка должны соответствовать определенные превентивные меры реагирования. В качестве данным мер автор предлагает следующее:
1. Банкам с высокой степенью надежности (очень низкий уровень риска) следует принимать риски;
2. Надежные банки (низкий уровень риска) должны осуществлять мониторинг рисков;
3. Банкам с ограниченным потенциалом (средний уровень риска) следует управлять банковскими рисками;
4. Рискованные банки (высокий уровень риска) должны сокращать банковские риски;
5. Рискованные банки (очень высокий уровень риска) уже, вероятнее всего, будут вынуждены прибегнуть к уклонению от рисков.
Представленные в рубрике рейтинги банков дают возможность не только определить позицию в них каждого банка, но и демонстрируют динамику деятельности кредитных организаций и эффективность их управленческих решений.
