CC BY
19
Вестник международных организаций. 2023. Т. 18. № 2. С. 151-177 Научная статья УДК 339
ао1:10.17323/1996-7845-2023-02-08
Региональные особенности соблюдения требований FATF1
Э.Т. Исакова, Н.Ю. Танющева
Исакова Эльза Тельмановна — аспирант Астраханского государственного технического университета; Россия, 414056, Астрахань, ул. Татищева, стр. 16/1; Elza.isakova@internet.ru
Танющева Наталия Юрьевна — доктор экономических наук, профессор кафедры экономики и управления предприятием Астраханского государственного технического университета; Россия, 414056, Астрахань, ул. Татищева, стр. 16/1; n.tanyushcheva@yandex.ru
Аннотация
Все более расширяющиеся международные требования в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) вынуждают государства и финансовый сектор искать баланс между растущими издержками по их реализации и санкционными угрозами за неисполнение. В ряде научных публикаций примером такого баланса называют региональное взаимодействие по ПОД/ФТ в Европейском союзе (ЕС). Часть стран ЕС координирует свои действия в рамках Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FinancialAction Tasks Force on Money Laundering — FATF), которая является методологическим центром мирового антиотмывочного движения. Россия входит в состав FATF и двух ее региональных групп: организованной Советом Европы Moneyval и инициированной самой Россией Евразийской группы (ЕАГ), объединяющей соседние с Россией страны, преимущественно азиатские.
Настоящее исследование охватывает результаты проверок соблюдения странами ЕС и ЕАГ требований FATF с целью изучения подходов к региональному взаимодействию в сфере ПОД/ФТ, выявления проблем, возникающих в этом процессе, и перспектив международного сотрудничества. В исследовании использовались методы сравнительного и графического анализа. Авторы статьи показывают, что глубокая региональная интеграция законотворчества сама по себе не является основополагающим фактором достижения равных высоких показателей соблюдения требований FATF. Индифферентность в вопросах контроля за соблюдением утвержденных региональных антиотмывочных норм позволяет отдельным странам ЕС действовать в национальных интересах, противоречащих 40 Рекомендациям FATF и целям мирового движения ПОД/ФТ. Напротив, страны ЕАГ демонстрируют поступательный прогресс в им-плементации и практической реализации требований FATF, что указывает на коллективное осознание ими преимуществ прозрачности финансовой информации и возможности международного обмена такой информацией.
Ключевые слова: ПОД/ФТ, 40 Рекомендаций FATF, Евразийская группа, ЕАГ, Европейский союз, Moneyval
Для цитирования: Исакова Э.Т., Танющева Н.Ю. Региональные особенности соблюдения требований FATF // Вестник международных организаций. 2023. Т. 18. № 2. С. 151—177 (на русском и английском языках). doi:10.17323/1996-7845-2023-02-08
1 Статья поступила в редакцию 05.02.2023.
Введение
В 1989 г. решением стран G7 была создана FATF — межправительственная организация, ставшая методологическим органом по разработке мировых антиотмывочных стандартов и органом контроля по их исполнению. Тем самым был дан старт международному движению по ПОД/ФТ.
За три десятилетия движение выросло до масштаба наднационального финансового регулирования, играющего важную роль в развитии финансового сектора. Этот «глобальный режим был сформирован и в значительной степени стимулировался разработками и инициативами США... Основной первоначальной мотивацией для создания FATF была борьба со злоупотреблением наркотиками и финансовой мощью наркоторговцев и других организованных преступных групп, деятельности которых способствует отмывание денег. Обеспокоенность общественности по поводу незаконных наркотиков в США достигла чрезвычайного уровня в 1989 г.» [Reuter, Truman, 2004, p. 79, 81], особенно в образовании, здравоохранении, нагрузке на правоохранительные органы [U.S. Department of Justice, 1990]. Остальные члены G7 в своем решении о создании FATF руководствовались иными стимулами. Для Австралии насущными стали проблемы с налогами, для Великобритании — наркотики и терроризм, для Германии, Франции и Италии — «опасения, что лица, занимающиеся отмыванием денег, или преступники воспользуются преимуществами все более свободного движения капитала и финансовых услуг по всему Европейскому союзу» [Reuter, Truman, 2004, p. 81]. Коллективный принцип формирования основ правовых норм ЕС определил тот факт, что в ПОД оказались вовлечены все страны Союза.
FATF была создана при ОЭСР с оговоркой о ее самостоятельности. Вместе с тем и по настоящий момент ОЭСР сохранила за собой контроль над FATF. Например, сотрудником FATF может быть только гражданин страны, которая одновременно входит в ОЭСР и FATF. В 1990 г. была опубликована первая редакция международных антиотмывочных стандартов — 40 Рекомендаций FATF. Возможность принять участие в их разработке обеспечили себе 15 стран, к этому моменту добровольно вошедших в FATF (Австралия, Австрия, Бельгия, Канада, Франция, Германия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Испания, Швеция, Швейцария, Великобритания и США). Принципы, методы, инструменты, заложенные в основание мировой антиотмывочной системы, были перенесены из законодательства США, направленного против отмывания денег [Bank Secrecy Act, 1970], рэкета [Racketeer Influenced, 1970], зарубежной коррупции [Foreign Corrupt Practices Act, 1977], незаконного оборота наркотиков за рубежом [Anti-Drug Abuse Act,1988] и законодательства Великобритании по противодействию нелегальным наркотикам [Drug Trafficking Offenses Act, 1986].
Базовыми элементами международного взаимодействия по ПОД/ФТ стали требования об имплементации определенных норм в национальные правовые системы с последующим их эффективным исполнением, включая создание специальных органов расследования и надзора, а также обязательное взаимное содействие, невзирая на банковскую тайну. Эти элементы уже были признаны как глобальными институтами, например, решением Венской конвенции ООН о борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ [UN, 1988], заявлением Базельского комитета [BIS, 1988], так и Советом Европы [Council of Europe, 1980; 1990]. После издания 40 Рекомендаций FATF большинство стран заняло выжидательную позицию, к практической реализации приступили в основном государства — инициаторы движения, а также Европейская комиссия, опубликовавшая проект Директивы по ПОД [EU,
1990], утвержденной в 1991 г. [EC, 1991]. По своей сути эта директива имеет главенство в европейском праве, национальные законодательства членов Союза устанавливают механизмы ее реализации на практике и ответственность за нарушения. Позднее директивы по ПОД/ФТ неоднократно переутверждались, с 2021 г. действует 5-я директива [EU, 2015], подготовлена редакция шестой.
Внедрение и развитие антиотмывочных мер в странах ЕС определяется не только воздействием инструментов принуждения, полномочия на которые были присвоены FATF, но и методами, которыми члены ЕС реализуют общесоюзные нормы. Зачастую коллективность представляется качеством, положительно влияющим на эффективность антиотмывочных мер в ЕС. «Страны еврозоны превосходят все другие группы», — утверждали М. Арноне, П.К. Падоан [Arnone, Padoan, 2008, p. 361]. Свой вывод итальянские экономисты сделали еще в 2008 г. и сопроводили множеством оговорок: исследование было фрагментарным, в него вошли отчеты о состоянии национальных систем ПОД/ФТ только 20 стран, сами отчеты выполнены еще до 2006 г. разными международными организациями (МВФ, Всемирный банк, FATF), каждая организация руководствовалась собственной методологией оценки. В ходе более детального исследования части тех же отчетов, собравшей только европейские страны, наиболее высокие оценки по соблюдению антиотмывочных стандартов выявлены у стран из зоны евро, за ними следовали члены ЕС вне еврозоны, а худшие оценки оказались у европейских стран, не входивших на тот момент в ЕС [Borlini, 2012]. Однако даже внутри ЕС, связанной тесными всесторонними связями в экономике, финансовой и правовой системах, сохраняются существенные отличия. Например, «непоследовательное поведение итальянских властей» стало причиной слабости регулирования и контроля, из-за чего финансовые организации Италии «не сообщают о своих собственных клиентах; поступая таким образом, они создают благодатную почву для непрозрачных ситуаций, когда отслеживание операций ОД2 и связанных с ними механизмов теряется» [Ibid., p. 24].
В 2011 г. МВФ опубликовал некоторые результаты своего анализа отчетов FATF по оценке состояния антиотмывочных систем 161 страны за 2004—2011 гг. [IMF, 2011]. Более детально эти отчеты были исследованы группой австрийских экономистов, сопоставивших уровни соблюдения Рекомендаций FATF странами ЕС и офшорными юрисдикциями. Более высокие показатели в ЕС исследователи объяснили тем, что антиотмывочные «стимулы для офшорных стран слабы» [Haigner et al., 2012, p. 76].
В 2019 г. очередной (четвертый) раунд взаимной проверки FATF прошел в России. Страна последовательно развивает антиотмывочную систему: в 2001 г. принят Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», с 2003 г. является членом FATF, в 2004 г. инициировала создание ЕАГ, в состав которой вошли Белоруссия, Индия, Казахстан, Китай, Киргизия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан. Проверка проходила в период действия антироссийских санкций из-за присоединения Крыма, затронувших также и финансовый сектор. Однако это не повлияло на итоговую положительную оценку. Зачастую от стран после проверки требуются ежегодные отчеты о прогрессе, так как выявленные недостатки по мнению FATF несут угрозу мировой антиотмывочной системе.
Россия более пяти лет исполняла требование о ежегодных последующих действиях после проверки 2008 г., однако в 2019 г. необходимость в дополнительном мониторинге российской антиотмывочной системы не возникла. Развитие международных стандартов продолжается. Россия развивает антиотмывочный инструментарий как на уровне
2 ОД — отмывание денег.
законодательства, так и со стороны главного финансового регулятора — Банка России. Учитывая серьезность угроз со стороны РАТР в отношении нарушителей, а также высокую затратность антиотмывочных мер для всех субъектов хозяйствования — государства, финансового сектора, населения и частного бизнеса, потребляющих финансовые услуги, — можно было бы предположить активный интерес со стороны российских ученых к поиску наиболее эффективных путей прогресса в сфере ПОД/ФТ. Однако в действительности научных работ по этой теме опубликовано мало, в своем большинстве они опираются не на эмпирические данные, а на анализ международных и европейских антиотмывочных норм. Тем не менее и среди них нет единодушия. Так, К.Г. Сорокин и его соавторы считают организацию ПОД/ФТ в ЕС образцовой на том основании, что Союз является «высокоорганизованным интеграционным образованием» [Сорокин и др., 2014, с. 235]. Однако только интеграции для высокой эффективности в борьбе с ОД/ФТ, по мнению С.А. Кузнецовой, недостаточно: «Чтобы подвергнуть весь Европейский союз угрозе отмывания денег и финансированию терроризма, необязательно, чтобы все государства-члены были слабыми звеньями. Пока существует хотя бы одно слабое место, вся система ПОД/ФТ находится под угрозой. Отсюда следует, что даже если некоторые государства — члены ЕС имеют высокоэффективные механизмы ПОД, это не отменяет оценку проблемы ПОД как системной и являющейся вопросом надзорной политики ЕС» [Кузнецова, 2021, с. 64]. Свой вывод исследователь подтверждает статистикой Европола, согласно которой в ЕС из нелегального оборота выводится только 1,1% незаконных доходов, тогда как «98,9% предполагаемой преступной прибыли не конфискуется и остается в распоряжении преступников» [Еигоро1, 2016].
Авторы немногочисленных исследований, в которых затронута тема международного регионального взаимодействия в сфере ПОД/ФТ с участием России, смотрят на такое взаимодействие с разных точек зрения. К.Г. Сорокин и соавторы [Сорокин и др., 2014] и Р.Э. Мирзоян [Мирзоян, 2015] не замечают российского членства в РАТР, ЕАГ и Моиеууа1 и настаивают на расширении функционала ЕАЭС при условии копирования им антиотмывочных механизмов и инструментов у Европейского союза. С другой стороны, К.С. Мелкумян, исследовав разные стороны сотрудничества между странами ЕАГ, указывает на позитивную роль организации в «диффузии норм РАТР за ее пределы, уменьшении информационной асимметрии, повышении доверия между членами ЕАГ и усовершенствовании систем ПОД/ФТ стратегически важных юрисдикций» [Мелкумян, 2017].
К настоящему моменту у экономистов-исследователей нет обоснованного представления об эффективности регионального взаимодействия в целях ПОД/ФТ. Учитывая положительную репутацию региональной кооперации в сфере ПОД/ФТ у Европейского союза, в нашем исследовании внимание будет направлено на результаты оценки состояния национальных антиотмывочных систем стран ЕС и стран — участниц ЕАГ с целью установить, насколько международные региональные связи воздействуют на рейтинги состояния антиотмывочных систем участников региональных организаций по ПОД/ФТ.
Метод
Контроль и оценка соблюдения международных требований по ПОД/ФТ обеспечиваются РАТР через периодические взаимные проверки национальных антиотмывочных систем. С 1990 г. 40 Рекомендаций РАТР претерпели ряд изменений. Наиболее значительные — в 2001 г., когда после теракта в Нью-Йорке методы противодействия отмыванию денег были распространены на отдельные сферы нефинансового сектора и
на борьбу с финансированием терроризма (документ получил наименование 40+9 Рекомендаций РАТР), и в 2012 г., когда ревизии подвергся сам подход противодействия отмыванию денег. На этапе становления движения, когда главная задача состояла в глобальной экспансии базовых норм, формировании репутации РАТР как института всеобщего наднационального финансового регулирования с долгосрочными перспективами, действовал формализованный подход, нацеленный на создание институционального фундамента. В 2012 г. в ПОД/ФТ был провозглашен риск-ориентированный подход, базирующийся на исполнительской дисциплине, на практической реализации целей движения. Кроме того, в редакцию 2012 г. (наименование вернулось к исходным 40 Рекомендациям РАТР) также были внедрены инструменты противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения (ФРОМУ). Вслед за подходом менялась и методология взаимных проверок. Формализованный подход допускал однокомпонентную оценку национальной антиотмывочной системы, ориентированную в основном на выявление требований, не имплементированных в национальное законодательство. Состояние национальной антиотмывочной системы оценивалось по полноте имплементации требований 40 базовых и 9 специальных рекомендаций. Риск-ориентированному подходу оказалась ближе двухкомпонентная оценка [РАТР, 2021], где первый компонент — «техническое соответствие», как и в прежней методологии, показывает, насколько полно имплементирована каждая рекомендация с учетом периодических обновлений. А второй компонент — «эффективность» — отражает мнение экспертов, проводящих проверку, об уровне реализации на практике внедренных антиотмывочных норм.
В исследовании использованы две группы отчетов о последних взаимных оценках, а также отчеты о прогрессе в устранении недостатков, выявленных в ходе взаимных оценок. В первую группу включены 27 отчетов стран, входящих в ЕС. Среди них 14 стран являются прямыми членами РАТР3, остальные4 входят в состав Мопеууа15. РАТР наделила Мопеууа1, как и остальные свои региональные организации, полномочиями по проведению проверок соответствия антиотмывочных систем своих участников требованиям международных стандартов в соответствии с методологией, утвержденной РАТР. Во вторую группу включены девять отчетов последних проверок стран — участниц ЕАГ, среди них три страны — Индия, Китай и Россия — являются прямыми членами РАТР, остальные проходят взаимные проверки усилиями ЕАГ. Так как в ряде стран последние проверки были проведены по однокомпонентной методологии, их результаты анализировались отдельно от стран с двукомпонентными оценками. Рейтинги соблюдения обобщены в табл. П1—П8 (см. приложение).
Для сопоставления оценок, полученных в рамках разных методологий, рассчитан уровень соблюдения страной Рекомендаций РАТР в процентах от максимально возможного. Отображаемые проценты были рассчитаны следующим образом: сначала оценки «соответствует» (С), «в значительной степени соответствует» (ЬС), «частично соответствует» (РС) и «не соответствует» были заменены числовыми значениями «3», «2», «1» и «0». Затем для каждой страны были суммированы цифры рейтинга каждой рекомендации и разделены на 120 (табл. П3, П5) или на 147 (табл. П4, П6). Получен-
3 Австрия, Бельгия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Финляндия, Франция, Швеция.
4 Болгария, Венгрия, Кипр, Латвия, Литва, Мальта, Польша, Румыния, Словакия, Словения, Хорватия, Чехия, Эстония.
5 Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (Мопеууа1). Региональная организация по типу РАТР, создана 1997 г.
ный результат приведен в процентный вид. Оценка «неприменимо» (из-за структурных, правовых или институциональных особенностей страны) (К/А) исключается из расчета, уменьшая совокупный показатель при определении процентного уровня соблюдения.
Аналогичным образом рассчитан уровень эффективности реализации Рекомендаций РАТР на основе оценок в рамках двукомпонентной методологии. Оценки «высокий» (Н), «существенный» (8), «умеренный» (М) и «низкий» (Ь) заменены числовыми значениями «4», «3», «2» и «1» соответственно.
Результаты и обсуждение
Агрегированные результаты оценивания национальных антиотмывочных систем ЕС и ЕАГ приведены на рис. 1—6.
100 90 80 70 60 50 40 30 20
• • а
в|.1
* • *
• •
•
1 »
100 90 80 70 60 50 40 30 20
•
• -¿1
Г........
•
2005
2010
2015
2020
2025
2005
2010
2015
2020
2025
Страны EC - члены FATF Страны EC - члены Moneyval
Страны ЕАГ - члены FATF Страны ЕАГ, не входящие в FATF
Рис. 1. Процентные рейтинги технического соответствия требованиям РАТР странами Европейского союза
Рис. 2. Процентные рейтинги технического соответствия требованиям РАТР странами — членами ЕАГ
Источник: Составлено авторами (приложение, табл. П3—П6).
Рисунки 1—6 не дают представления о текущем состоянии антиотмывочных систем стран, но характеризуют результаты последних оценок такого состояния FATF и некоторые аспекты регионального влияния на эти оценки.
Динамика во времени. В самой FATF, в МВФ, а также исследователи ПОД/ФТ отдают себе отчет, что реализация антиотмывочных стандартов требует времени и ресурсов. «Соблюдение требований обходится дорого, — отмечает МВФ, — чтобы достичь относительно высокого уровня соблюдения требований, страны должны инвестировать в создание институтов и содействовать активной межведомственной координации и международному сотрудничеству» [IMF, 2011, p. 8].
Процентный рейтинг технического соответствия свидетельствует об уровне усилий органов власти по имплементации антиотмывочных стандартов в государственные механизмы законотворчества, распределения полномочий и ответственности, по ратификации решений международных организаций. На рис. 1 и 2 все линии трендов по-
казывают рост. Процентный рейтинг технического соответствия по результатам более поздних проверок в странах ЕС, не являющихся прямыми членами РАТР, существенно ниже, чем у прямых членов. Это касается, как правило, более поздних членов ЕС, во многом отстающих от лидеров по показателям экономического развития, которым для соблюдения растущих требований РАТР и директив ЕС не хватает собственных ресурсов, тогда как механизмы европейской координации в целях ПОД/ФТ не проявляют должной эффективности.
90 80 70 60 50 40 30 20
• •
•
..... • Л • К 9
• •Г •
90 80 70 60 50 40 30 20
2005
2010
2015
2020
2025
2005
2010
2015
2020
2025
Страны EC - члены FATF Страны EC - члены Moneyval
Страны ЕАГ - члены FATF Страны ЕАГ, не входящие в FATF
Рис. 3. Совокупные рейтинги эффективности требований РАТР странами Европейского союза
Источник: Составлено авторами (приложение, табл. П5—П8).
Рис. 4. Совокупные рейтинги эффективности соблюдения требований РАТР странами — членами ЕАГ
Источник: Составлено авторами (приложение, табл. П5—П8).
Напротив, в странах ЕАГ процентный рейтинг технического соответствия в 2019— 2022 гг. все больше сближается, подтверждая мнение исследователей о том, что ЕАГ «закрепила за собой статус фундаментальной организации в рамках режима ПОД/ ФТ... Предпринятые меры ЕАГ в отношении стран-членов позволили снять с режима особого мониторинга Киргизию, Китай, Узбекистан и Туркменистан и исключить из "черных" списков. Узбекистан., Туркменистан., Таджикистан. и Киргизию» [Мелкумян, 2017, с. 355]. Несмотря на то что «соблюдению требований многими странами с формирующимся рынком и странами с низким уровнем дохода препятствует относительно слабое понимание передовой практики ПОД/ФТ, недостаточные бюджеты на обучение персонала и отсутствие важных предварительных условий (например, верховенства закона, прозрачности и надлежащего управления) для эффективного внедрения ПОД/ФТ» [IMF, 2011, p. 8], ЕАГ удалось вовлечь в активное антиотмывочное взаимодействие страны разного политического уклада, с существенными отличиями в экономическом развитии.
Во многом аналогичная картина сложилась и по рейтингам эффективности соблюдения странами требований FATF. Этот рейтинг отражает уровень издержек частного финансового сектора на проведение мероприятий по ПОД/ФТ, а также потери нефинансового бизнеса и населения, связанные с удорожанием финансовых услуг и увеличением времени на их получение. Сопоставление данных, представленных на
рис. 3 и 4, указывает на общий тренд по увеличению разрыва в отставании стран ЕС, не входящих в FATF, от стран — прямых членов этой организации в вопросе практической реализации международных антиотмывочных стандартов.
Исследователи видят причину в «слабости надзора за ПОД со стороны национальных регулирующих органов и правоохранительных органов в государствах — членах ЕС. Некоторые государства ЕС становятся слабыми звеньями, через которые преступники могут осуществлять свою незаконную деятельность» [Кузнецова, 2021, с. 64]. Таким слабым звеном долгое время была Латвия, через банки которой преступные доходы из стран Европы и США выводились в офшорные финансовые организации. Только после вмешательства надзорных органов США и закрытия долларовых корреспондентских счетов латвийских банков страна приступила к имплементации антиотмывочных норм ЕС в национальное законодательство и практику финансового сектора [Bowen, Galeotti, 2014].
Здесь наглядно проявилась индифферентность ЕС к реализации участниками внутрисоюзных норм. Напротив, страны ЕАГ, принудительно приступившие к внедрению антиотмывочных инструментов, научились использовать их по назначению для оздоровления своих финансовых систем, противодействия теневой экономике и финансированию терроризма. Их взаимодействие не ограничивается разработкой проектов законодательных и подзаконных актов в области ПОД/ФТ в странах-участницах, но распространяется на сферу практической реализации, в том числе через консультации с частным сектором государств региона по вопросам минимизации рисков их использования в преступных целях. В результате «партнерство частного сектора с государственными органами играет важную роль в развитии эффективной системы ПОД/ФТ в стране, принося реальную пользу национальной экономике и банковскому сектору. Деловое сообщество региона заинтересовано в выполнении международных стандартов, что ведет к укреплению репутации отдельных компаний и в итоге к повышению инвестиционной привлекательности национальных экономик» [Мелкумян, 2017, с. 354].
Членство в FATF. «FATF имеет ограниченное членство... и действует на основе консенсуса..., поддерживая высокие стандарты для своих членов и прямо или косвенно спонсируя ряд региональных клонов, что отражает признание ею экономических и политических последствий глобализации» [Reuter, Truman, 2004, p. 84]. В этом утверждении обращают на себя внимание два аспекта. Первый: члены ФАТФ поддерживают в своих странах высокие антиотмывочные стандарты. И второй: вовлечение всех остальных стран мира в движение ПОД/ФТ осуществляется через региональные группы, зависимые от FATF. Судя по рис. 1, 3, в странах ЕС — членах FATF действительно рейтинги соблюдения требований ПОД/ФТ выше, чем у остальных юрисдикций. Особняком стоит Люксембург — один из первых членов FATF. Это еще один пример индифферентности надзорных и контролирующих финансовых органов ЕС к странам, не исполняющим не только международные, но и союзные требования. Однако применительно к Люксембургу интерес представляет вопрос цели его вступления в FATF. Интересы юрисдикции, полностью зависимой от иностранных финансовых потоков, проходящих через ее банковскую систему, входят в противоречие с целями организации, настаивающей на прозрачности финансовых операций и обмене информацией с зарубежными финансовыми разведками. Исследователи антиотмывочного движения указывают на несколько мотивов вступления стран в FATF. Для участников G7 «основным первоначальным мотивом создания FATF была борьба со злоупотреблением наркотиками и финансовой мощью торговцев наркотиками и других организованных преступных групп, чья деятельность способствует отмыванию денег» [Ibid., р. 81]. Этот
мотив изложен на официальном сайте FATF, им руководствовались в первую очередь США и Великобритания, в ЕС — Германия и Франция. Второй мотив — владение рычагами воздействия на мировую финансовую систему через участие в формировании антиотмывочных инструментов, разработку методологии взаимных проверок, вынесение решений о применении санкций к несоблюдающим странам. Среди стран ЕС этот мотив явно прослеживается у Люксембурга, где «как и в прошлом, роль внешнего и внутреннего аудита в выявлении мошенничества остается очень низкой и значительно ниже международных результатов» [PwC, 2020, p. 13], тогда как членство в FATF позволяет воздействовать на решения, принимаемые организацией. Индифферентность ЕС позволяет Люксембургу оставаться «финансовым "черным ящиком", который помогает людям отмывать незаконные деньги и избегать уплаты налогов» [Jones, 2021].
Что касается участников ЕАГ, здесь сложно делать выводы о роли членства Индии, Китая и России в FATF в вопросе состояния их антиотмывочных мер. Несмотря на существенное отличие в масштабах и уровне развития финансовых систем стран, входящих в группу, ни одна из них не является крупным международным финансовым центром. Финансовый сектор не составляет ни основной источник государственных доходов, ни важнейший сектор занятости населения. Вместе с тем вовлеченность в глубокие международные экономические связи принуждает страны ЕАГ развивать финансовые механизмы в векторе главных мировых приоритетов. Важным препятствием становится недостаток ресурсов. «Соблюдению требований многими странами с формирующимся рынком и странами с низким уровнем дохода, — считает МВФ, — препятствует относительно слабое понимание передовой практики ПОД/ФТ, недостаточные бюджеты на обучение персонала и отсутствие важных предварительных условий (например, верховенства закона, прозрачности и надлежащего управления) для эффективного внедрения мер ПОД/ФТ» [IMF, 2012, p. 8]. Как раз решению этих вопросов странами ЕАГ помогает коллегиальность. Точки взаимодействия в рамках ЕАГ позволяют всем странам группы, как состоящим, так и не состоящим в FATF, поступательно двигаться к прогрессу в соблюдении международных антиотмывочных требований. Приостановление членства России в FATF в феврале 2023 г. в связи с продолжением специальной военной операции на Украине «не влечет никаких обязательств и ограничений для финансовых институтов в России и за рубежом. Российская Федерация как ответственная сторона будет применять меры по противодействию ОД/ФТ/ФРОМУ и иным серьезным преступлениям, в том числе путем активизации международного сотрудничества с заинтересованными странами», — говорится в заявлении Росфинмо-ниторинга [Росфинмониторинг, 2023].
Взаимосвязь между техническим соответствием и эффективностью соблюдения требований FATF. На этапе сбора информации казалось логичным, что чем более полно имплементированы требования 40 Рекомендаций FATF в правовую систему страны, то есть чем выше рейтинг ее технического соответствия, тем более результативно эти требования реализуются финансовым сектором на практике, соответственно, выше рейтинг эффективности.
На рис. 5, 6 рейтинги технического соответствия и эффективности соблюдения требований 40 Рекомендаций FATF представлены в хронологическом порядке. Применительно к странам ЕС логика взаимосвязи уровня имплементации антиотмывочных требований в национальное правовое поле в целом соответствует степени реализации этих требований на практике. Высоким уровням технического соответствия Испании, Италии, Нидерландов, Франции соответствуют максимальные значения эффективности соблюдения национальными финансовыми системами международных стандартов по ПОД/ФТ. И наоборот, низкий уровень Болгарии соответствует минимальным
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10
Страны ЕС — техническое соответствие
Страны ЕС — эффективность соблюдения
Рис. 5. Рейтинги технического соответствия и эффективности соблюдения 40 Рекомендаций БАТР странами ЕС
Источник: Составлено авторами (приложение, табл. П3, П4, П7).
значениям эффективности. Вместе с тем можно отметить ряд противоречий. Так, уровень технического соответствия Португалии выше, чем у Венгрии, Словакии, Польши, Хорватии, Чехии, но ее рейтинг эффективности намного ниже. У Германии, стоявшей у истоков РАТР и всего антиотмывочного движения, наиболее полно отразившей в национальном законодательстве международные и региональные требования по ПОД/ ФТ, уровень соблюдения этих требований ниже, чем у Испании и Нидерландов. В этом видится еще одно подтверждение индифферентности ЕС к контролю за исполнением странами-участниками требований по ПОД/ФТ.
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
||111П|1
«
э &
в
Страны ЕАГ — техническое соответствие
н £
Страны ЕАГ — эффективность соблюдения
Рис. 6. Рейтинги технического соответствия и эффективности соблюдения 40 Рекомендаций БАТБ членами ЕАГ
Источник: Составлено авторами (приложение, табл. П5, П6, П8).
0
Что касается стран ЕАГ, судя по рис. 6, очевидна прямая взаимосвязь между техническим соответствием и эффективностью соблюдения требований РАТР. Участники группы планомерно на законодательном уровне закрепляют принимаемые антиотмы-вочные обязательства, создают механизмы регулирования и контроля за ходом исполнения принятых норм. Россия, как инициатор формирования ЕАГ и страна с развитым финансовым сектором, выступает локомотивом прогресса в сфере ПОД/ФТ среди стран группы, реализуя на практике широкий набор мер. Это нашло отражение в рейтинге эффективности по результатам последней взаимной проверки.
Выводы
Утверждение единых региональных норм в сфере ПОД/ФТ не обусловливает их добровольное внедрение странами региона в национальное законодательство и практику финансового сектора. Миф об образцовой модели ЕС по реализации международных антиотмывочных стандартов не соответствует результатам проведенных в странах Союза проверок РАТР. В ряде случаев мотивом для прогресса антиотмывочных мер в конкретной стране ЕС становится внешнее, то есть из-за пределов Союза, принуждение.
Длительность периода, отведенного на приведение национальной системы ПОД/ ФТ в соответствие с 40 Рекомендациями РАТР, прямое членство в РАТР и даже уровень имплементации международных и региональных требований в национальное правовое поле (рейтинг технического соответствия) не оказывают определяющего влияния на эффективность практической реализации антиотмывочных мер в ЕС. Воля к соблюдению международных и региональных антиотмывочных норм определяется в разных странах ЕС разными мотивами, не всегда совпадающими с целями антиотмывочного движения.
На наш взгляд, гораздо более эффективное региональное взаимодействие демонстрируют страны ЕАГ, реализующие координирующие мероприятия, позволяющие с учетом ресурсных возможностей обеспечивать реальный прогресс в области ПОД/ФТ на своих территориях.
Список источников
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (РАТР) (2013) Методология оценки технического соответствия рекомендациям ФАТФ и эффективности систем ПОД/ФТ. Режим доступа: https://eurasiangroup.org/files/uploads/files/other_docs/РATР%20docs/metodologia-ocenki-tehniceskogo-sootvetstvia-rekomendaciam-fatf.pdf
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (РАТР) (2004) Целевая группа по финансовым мерам по борьбе с отмыванием денег. Методология оценки соответствия 40 Рекомендациям и 9 Специальным рекомендациям ФАТФ. 27 февраля 2004 г. (в редакции от февраля 2009 г.). Режим доступа: https://eurasiangroup.org/Шes/uploads/files/РATР_documents/Best_practicies/03.%20Ме-тодология%20оценки%20соответствия%2040%20Рекомендациям%20и%209%20Специальным%20 рекомендациям%20ФАТФ%20(2004%2С%20добавлена%20и%20обновлена%202009)^
Евразийская группа (ЕАГ) (2011а) Отчет взаимной оценки. По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Июнь 2011 г. Республика Казахстан. Режим доступа: https://eurasiangroup. org/files/uploads/files/other_docs/ME/01.%20%D0%9E%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D 0%В2%В0%В7%В0%В0%В0%В8%В0%ВС%В0%ВВ%В0%ВЕ%В0%В9%20%Б0%ВЕ% D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%B8%20%D0%BF%D0%BE%20 %D0%9F%D0%9E%D0%94%D0%A4%D0%A2%20-%202011.pdf (дата обращения: 04.02.2023).
Евразийская группа (ЕАГ) (2011б) Отчет взаимной оценки. По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Июнь 2011 г. Туркменистан. Режим доступа: https://eurasiangroup.
org/files/uploads/files/other_docs/ME/01.%20Отчет%20взаимной%20оценки%20По%20противодей-ствию%20отмыванию%20денег%20и%20финансированию%20терроризма-%202011_1.pdf (дата обращения: 04.02.2023).
Кузнецова С.А. (2021) Европейский опыт в сфере борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем // Панорама. № 38. С. 58-65. Режим доступа: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=45788630 (дата обращения: 04.02.2023).
Мелкумян К.С. (2017) Эффективность региональных групп, созданных по типу ФАТФ (РГТФ), на примере Евразийской группы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) // Азимут научных исследований: экономика и управление. Т. 6. № 2 (19). С. 352356. Режим доступа: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=29728916 (дата обращения: 04.02.2023).
Мирзоян Р.Э. (2015) Финансовые органы в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в странах ЕАЭС // Вестник Адыгейского государственного университета. Сер. 1: Регионоведение: философия, история, социология, юриспруденция, политология, культурология. № 3 (163). С. 269-276. Режим доступа: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=24985707 (дата обращения: 04.02.2023).
Сорокин К.Г., Понаморенко В.Е., Ковалева С.Е., Карпов Л.К. (2014) Актуальные вопросы развития национальных систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в государствах — членах ЕврАзЭС. М.: Юстицинформ.
Федеральная служба по финансовому мониторингу Российской Федерации (Росфинмониторинг) (2023) Заявление Росфинмониторинга в связи с решением о приостановлении членства Российской Федерации в ФАТФ. 24 февраля. Режим доступа: https://www.fedsfm.ru/releases/6372 (дата обращения: 29.05.2023).
An Act to Prevent the Manufacturing, Distribution, and Use of Illegal Drugs, and for Other Purposes (Anti-Drug Abuse Act) (1988) 21 USC § 1501. Режим доступа: https://www.ojp.gov/pdffiles1/ Digitization/149068NCJRS.pdf (дата обращения: 04.02.2023).
Arnone M., Padoan P.C. (2008) Anti-money laundering by international institutions: A preliminary assessment // European Journal of Law and Economics. Springer. Vol. 26(3). P. 361-386. December. D0I:10.1007/ s10657-008-9069-3.
Bank for International Settlements (BIS) (1988) Prevention of Criminal Use of the Banking System for the Purpose of Money-Laundering. Basel Committee on Banking Supervision. Режим доступа: https://www.bis. org/publ/bcbsc137.htm (дата обращения: 04.02.2023).
Borlini L.S. (2012) EU Anti-Money Laundering Regime: An Assessment Within International and National Scenarios. Bocconi Legal Studies Research Paper No. 2144122. Режим доступа: http://doi.org/10.2139/ ssrn.2144122
Bowen A., Galeotti M. (2014) Latvia and Money Laundering: An Examination of Regulatory and Institutional Effectiveness in Combating Money Laundering// Central European Journal of International Security Studies. Vol. 8. Is. 4. P. 78-98. Режим доступа: https://www.cejiss.org/latvia-and-money-laundering-an-examination-of-regulatory-and-imtitutioml-effectiveness-in-combating-money-laundering (дата обращения: 04.02.2023).
Council of Europe (1980) Recommendation No. R (80) 10 of the Committee of Ministers to Member States on Measures Against the Transfer and the Safekeeping of Funds of Criminal Origin. Режим доступа: https:// ms.hmb.gov.tr/uploads/sites/2/2019/04/R8010.pdf (дата обращения: 04.02.2023).
Council of Europe (1990) Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of Proceeds from Crime. Strasbourg, 8.XI.1990. Режим доступа: https://rm.coe.int/168007bd23 (дата обращения: 04.02.2023).
Council of Europe (2014) Report on Fourth Assessment Visit - Executive Summary. Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism. ROMANIA. 4 APRIL 2014. Council of Europe-MONEYVAL. Режим доступа: https://rm.coe.int/report-on-fourth-assessment-visit-executive-summary-anti-money-launder/1680716482. (дата обращения: 09.06.2023).
Currency and Foreign Transactions Reporting Act (Bank Secrecy Act) (1970) 31 USC §§ 53211 et seq. Режим доступа: https://www.fence.gov/resources/statutes-and-regulations/bank-secrecy-act#:~:text=The%20 Currency%20and%20Foreign%20Transactions,detect%20and%20prevent%20money%20laundering (дата обращения: 04.02.2023).
Drug Trafficking Offenses Act (1986). Legislation.gov.uk. Режим доступа: https://www.legislation.gov.uk/ ukpga/1986/32/contents (дата обращения: 04.02.2023).
European Council (EC) (1991) Council Directive 91/308/EEC On Prevention of the Use of the Financial System for the Purpose of Money Laundering // Official Journal of the European Union, L 166. Режим доступа: https://ear-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31991L0308:EN:HTML (дата обращения: 04.02.2023).
European Union (EU) (1990) Proposal for a Council Directive on Prevention of the Financial System for the Purpose of Money Laundering. C0M(1990)106, 23 March. Режим доступа: https://www.EU monitor. eu/9353000/1/j9vvik7m1c3gyxp/vi8rm2wkpmt6 (дата обращения: 04.02.2023).
European Union (EU) (2015) Directive 2015/849/EU on the Prevention of the Use of the Financial System for the Purposes of Money Laundering or Terrorist Financing. Official Journal of the European Union, L 141/73. Режим доступа: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/LSU/?uri=CELEX:32015L0849 (дата обращения: 04.02.2023).
Europol (2016) Does Crime Still Pay? Criminal Asset Recovery in the EU: Survey of Statistical Information. Europol Reports. Режим доступа: https://www.Europol.europa.eu/newsroom/news/does-crime-still-pay (дата обращения: 04.02.2023).
Financial Action Task Force (FATF) (2021) Methodology for Assessing Compliance With the FATF Recommendations and the Effectiveness of AML/CFT Systems, Updated October 2021. Режим доступа: http:// www.fatf-gaffe.org/publications/mutualevaluations/documents/fatf-methodology.html (дата обращения: 04.02.2023).
Financial Action Task Force (FATF) (2023) Consolidated assessment ratings. Электронный ресурс. Режим доступа: https://www.fatf-gaffe.org/en/publications/Mutualevaluations/Assessment-ratings.html (дата обращения 04.02.2023).
Foreign Corrupt Practices Act (1977). U.S. Department of Justice. Режим доступа: https://www.justice.gov/ criminal-fraud/statutes-regulations (дата обращения: 04.02.2023).
Haigner S.D., Schneider F., Wako binger F. (2012) Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism: A Survey. Economics of Security Working Paper 65. Режим доступа: https://www.researchgate.net/ publication/254405916_Combating_Money_Laundering_and_the_Financing_of_Terrorism_A_Survey (дата обращения: 04.02.2023).
International Monetary Fund (IMF) (2011) Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism (AML/CFT). Public Information Notice No. 11/74. Режим доступа: https://www.if.org/en/News/ Articles/2015/09/28/04/53/pn1174 (дата обращения: 04.02.2023).
Jones H. (2021) Luxembourg Fund Industry Is a $5.4 Trillion "Black Box," Investigation Says. Reuters. 8 February. Режим доступа: https://www.Reuters.com/business/finance/luxembourg-fund-industry-is-54-tril-lion-black-box-investigation-says-2021-02-08/ (дата обращения: 04.02.2023).
Mutual Evaluation Report (2021) Executive Summary. Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism, Luxembourg. 19 February 2010, FATF. Available at: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/docu-ments/reports/mer/Mutual%20Evaluation%20of%20Luxembourg,%20Executive%20Summary.pdf (accessed 9 June 2023).
PwC (2020) Fighting Fraud: An Ever-Ending Battle: Luxembourg in the Context of Pecs Global Economic Crime and Fraud Survey. Режим доступа: https://www.plc..lu/en/fraud-prevention-detection/docs/pwc-lux-gecs-2020.pdf (дата обращения: 04.02.2023).
Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act (1970). JUSTIA US law. Режим доступа: https://law. Justina.com/codes/us/2010/title18/ (дата обращения: 04.02.2023).
Reuter P. Truman E.M. (2004) Chasing Dirty Money: The Fight Against Money Laundering. Washington, DC: Institute for International Economics.
U.S. Department of Justice (1990) Drugs and Crime Facts, 1989. NCJ-121022. Режим доступа: https://bus. ojp.gov/content/pub/pdf/dcf89.pdf (дата обращения: 04.02.2023).
United Nations (UN) (1988) Convention Against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances. Режим доступа: https://www.undock.org/unodc/en/treaties/illicit-trafficking.html (дата обращения: 04.02.2023).
Приложение
Таблица П1. Условные обозначения рейтингов технического соответствия национальных антиотмывочных систем в методологии БАТБ
Наименование компонентов 40 Рекомендаций Наименование компонентов 40+9 Рекомендаций FATF
ш Оценка рисков и применение риск-ориентированного подхода Преступление по отмыванию денег
И2 Национальное сотрудничество и координация Преступление по отмыванию денег / субъективное отношение и ответственность юридических лиц
Я3 Преступление отмывания денег Конфискация и обеспечительные меры
Я4 Конфискация и обеспечительные меры Соответствие законодательства о банковской тайне Рекомендациям
Я5 Преступление финансирования терроризма Надлежащая проверка клиентов
Я6 Целевые финансовые санкции в отношении терроризма и его финансирования Политически значимые лица
Я7 Целевые финансовые функции в отношении распространения оружия массового уничтожения Корреспондентские отношения
Я8 Некоммерческие организации (НКО) Новые технологии и дистанционный бизнес
Я9 Законы о защите тайны финансовых организаций Третьи лица и посредники
Я10 Надлежащая проверка клиентов Хранение данных
Ш1 Хранение данных Необычные операции
Ш2 Публичные должностные лица УНФПП - Р. 5, 6, 8-11
Ш3 Банки-корреспонденты Информирование о подозрительных транзакциях
Я14 Услуги перевода денег или ценностей Защита и неуведомление
Ш5 Новые технологии Внутренний контроль, комплаенс и аудит
Я16 Электронные переводы средств УНФПП - Р. 13-15 и 21
Я17 Доверие третьим сторонам Санкции
Ш8 Внутренний контроль и зарубежные филиалы и дочерние компании Банки-оболочки
Я19 Страны повышенного риска Другие формы информирования
И20 Сообщения о подозрительных операциях Другие НФПП и безопасные операционные методы
И21 Разглашение и конфиденциальность Особое внимание к странам с повышенным риском
И22 УНФПП: надлежащая проверка клиентов Зарубежные филиалы и отделения
И23 УНФПП: иные меры Регулирование, надзор и мониторинг
И24 Прозрачность и бенефициарные владельцы юридических лиц УНФПП - регулирование, надзор и мониторинг
И25 Прозрачность и бенефициарные владельцы юридических образований Информирование руководства и обратная связь
И26 Регулирование и надзор финансовых учреждений Подразделение финансовой разведки
И27 Полномочия надзорных органов Правоохранительные органы
И28 Регулирование и надзор за УНФПП Полномочия компетентных органов
И29 Подразделения финансовой разведки Надзорные органы
Наименование компонентов 40 Рекомендаций ЕАТЕ Наименование компонентов 40+9 Рекомендаций ЕАТЕ
Я30 Обязанности правоохранительных и следственных органов Ресурсы, добросовестность и обучение
Я31 Полномочия правоохранительных и следственных органов Национальное сотрудничество
Я32 Курьеры наличных Статистика
Я33 Статистика Юридические лица - бенефициарные владельцы
Я34 Руководящие принципы и обратная связь Юридические образования - бенефициарные собственники
Я35 Санкции Конвенции
Я36 Международные правовые инструменты Взаимная правовая помощь
Я37 Взаимная юридическая помощь Двойная уголовная ответственность
Я38 Взаимная правовая помощь: замораживание и конфискация Взаимная правовая помощь по конфискации и замораживанию
Я39 Экстрадиция Экстрадиция
Я40 Иные формы сотрудничества Другие формы сотрудничества
Внедрение инструментов ООН
Криминализация финансирования терроризма
Замораживание и конфискация активов террористов
Информирование о подозрительных операциях
Международное сотрудничество
Требования ПОД для услуг по переводу денег/ ценностей
Правила денежных переводов
Некоммерческие организации
8ШХ Трансграничное декларирование и информирование
Источник: [РАТР, 2013; 2004].
Таблица П2. Условные обозначения рейтингов эффективности национальных антиотмывочных систем в методологии РАТР
Наименование показателя эффективности
10.1 Риск, политика и координация
10.2 Международное сотрудничество
10.3 Надзор
10.4 Превентивные меры
10.5 Юридические лица и договоренности
10.6 Финансовая разведка
10.7 Расследование ОД и судебное преследование
10.8 Конфискация
10.9 Расследование и судебное преследование ФТ
10.10 Превентивные меры ФТ и финансовые санкции
I0.11 Финансовые санкции за ФРОМУ
Источник: [РАТР, 2013].
СП СП
Таблица ПЗ. Рейтинг технического соответствия национальных антиотмывочных систем стран Европейского союза требованиям
40 Рекомендаций ЕАТЕ (по результатам последних взаимных проверок или отчета о прогрессе в исправлении замечаний по результатам последней проверки)
Страна Год6 Показатели
М Я2 из И4 И5 И6 И7 И8 кУ МО М1 М2 мз М4 М5 Мб М7 М8 М9 И20 И21
Страны - члены ЕС и ЕАТЕ
Австрия 2018 К к к с с РС РС РС с с с с к с с с к с с с с
Бельгия 2018 С с с с с РС РС с с с с с РС к к с к к с с с
Германия 2022 К к с с к РС РС к с к с к РС к к с к к с с с
Греция 2019 к к с к к к к РС с с с с РС с к к к с к с с
Дания 2021 к к к к с к к к к к к с РС к РС к к к к с с
Ирландия 2022 к с с с к РС РС РС с к к с РС к к с к к к с с
Испания 2019 с к к с с РС РС к с к с с с с с с к с с с с
Италия 2019 с к к с с к РС к с к с к РС с к с к к с с к
Нидерланды 2022 к с к с к к к к с к с к РС с РС к к к к с к
Португалия 2017 к к к с к с с РС к к с к РС с к РС к к к к с
Финляндия 2022 к к к к к к к РС с к с к РС с РС с к к РС с с
Франция 2022 к с с с с к с РС с к с РС РС с к к с к к к с
Швеция 2020 к с к к к РС РС к с к с с к с к с к к с с с
Страны — члены ЕС и Мопеууа!, не являющиеся членами ЕАТЕ
Болгария 2022 к РС к РС РС РС РС РС к РС к РС РС РС РС к с РС к к к
Венгрия 2022 к к к с к к к РС с к к к к к РС к к к к с к
Кипр 2022 к к с с к к к РС с к с к РС с РС к с к к с с
Латвия 2019 с с к с к к к к с к к к к к к к к к к к с
Литва 2023 к РС к к к РС РС к с к с с к к РС к с к к к с
<
о
X
о
Ой >
.1=
6 Год проведения последнего раунда взаимных проверок или принятия отчета о прогрессе в исправлении замечаний по результатам последней проверки в указанной стране.
Страна Год6 Показатели
М К2 из И4 И5 И6 И7 И8 К9 МО М1 М2 мз М4 М5 Мб М7 М8 М9 Ы20 Ы21
Мальта 2021 К С с с к к с к с к с к к к к к к к с с с
Польша 2021 РС к к к РС к РС РС с к к к РС к РС к РС РС РС РС к
Словакия 2022 К с к к к к к РС к РС к РС РС к РС к к РС РС с к
Словения 2022 к к к к РС к к к к к с с к с РС с к к к с с
Хорватия 2022 РС РС к к к РС РС РС с РС к к РС к РС к РС РС к к к
Чехия 2022 к к к с к РС РС к с к к к с с РС к к к к к с
Эстония 2023 РС с к с к РС РС РС с к с к РС к РС с к к РС РС РС
Продолжение табл. ПЗ
Страна Показатели
И22 Ы23 И24 И25 И26 И27 к28 И29 ИЗО к.32 кЗЗ к34 КЗ 5 кЗГ, к37 к38 кЗУ 1Ш X %
Страны ЕС - члены ЕАТЕ
Австрия ЕС ЕС ЕС ЕС С С ЕС ЕС С ЕС ЕС РС ЕС С ЕС ЕС ЕС С ЕС 94 78,3
Бельгия ЕС ЕС ЕС ЕС С С ЕС С с с С ЕС ЕС с С ЕС ЕС ЕС ЕС 98 81,7
Германия ЕС С РС ЕС ЕС С ЕС С с с С РС ЕС ЕС ЕС С С С ЕС 92 76,6
Греция ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС С с с РС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С С ЕС 93 77,5
Дания ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС с ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 84 70,8
Ирландия ЕС ЕС ЕС ЕС С С ЕС С с С РС РС С ЕС С С ЕС С ЕС 91 75,8
Испания ЕС С ЕС ЕС ЕС С ЕС С с С С С С С С С С С С 106 88,3
Италия ЕС ЕС ЕС ЕС С С ЕС С с с ЕС ЕС ЕС С С ЕС ЕС С С 96 80,0
Нидерланды ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС С с ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС ЕС 88 73,3
Португалия РС ЕС РС РС ЕС С ЕС ЕС с С ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС С С ЕС 86 71,7
Франция ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС с С ЕС ЕС С С С С С С ЕС 96 80,0
Финляндия ЕС ЕС РС ЕС ЕС РС РС С с ЕС ЕС ЕС С РС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 82 68,3
Швеция ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С с ЕС РС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС С С 91 75,8
Страна Показатели
тг Ы23 К24 И25 И26 И27 К28 И29 ИЗО 1«1 КЗ 2 изз К34 1«5 И36 1«7 К38 И39 К40 X %
Страны ЕС — члены Мопеууа!, не являющиеся членами ГАТГ
Болгария РС ЕС РС РС РС РС РС ЕС ЕС С РС РС РС РС ЕС ЕС РС ЕС ЕС 59 49,2
Венгрия ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С С ЕС РС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 82 68,3
Кипр ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС С ЕС РС ЕС С ЕС С С ЕС С С С 92 76,6
Латвия ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 87 72,5
Литва ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С РС ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС 83 69,2
Мальта ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС С ЕС ЕС С ЕС 92 76,6
Польша РС ЕС ЕС ЕС РС ЕС РС С ЕС ЕС РС РС РС РС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 65 54,2
Словакия ЕС РС ЕС ЕС РС ЕС РС РС С ЕС РС С ЕС РС ЕС С ЕС ЕС ЕС 72 60,0
Словения ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС С С ЕС РС ЕС С С ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 88 73,3
Хорватия РС РС РС ЕС ЕС ЕС ЕС С С ЕС РС РС С РС РС ЕС РС ЕС РС 65 54,2
Чехия ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С РС РС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 81 67,5
Эстония ЕС РС РС РС ЕС ЕС РС ЕС С С ЕС РС ЕС РС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 72 60,0
Источник-. [БАТЕ 2023].
Таблица П4. Рейтинг технического соответствия национальных антиотмывочных систем Румынии и Люксембурга требованиям 40+9 Рекомендаций БАТР (по результатам последних взаимных проверок)
Страна Год7 Показатели
М И2 1« И4 И5 И6 И7 И8 К9 МО М1 М2 мз М4 М5 Мб М7 М8 М9 И20 Ы21
Страны ЕС - члены ЕАТЕ
Люксембург 2010 РС РС РС РС РС РС N0 РС РС ЕС РС N0 РС РС РС N0 N0 ЕС РС РС N0
Страны ЕС — члены Мопеууа!, не являющиеся членами ЕАТЕ
Румыния 2014 ЕС ЕС ЕС С РС РС ЕС С РС ЕС ЕС РС РС РС РС РС РС С С ЕС РС
Страна Показатели
R22 R23 R24 R25 R26 R27 R28 R29 R30 R31 R32 R33 R34 R35 R36 R37 R38 R39 R40 SRII
Страны ЕС - члены FATF
Люксембург PC PC NC. PC LC PC LC LC PC PC PC PC NC PC LC С LC LC LC PC PC
Страны ЕС — члены Moneyval, не являющиеся членами FATF
Румыния PC PC PC LC PC LC С LC PC LC PC LC N/A LC LC С LC С LC PC PC
Продолжение табл. П4
Страна Показатели
SRIII SRIV ХНУ SRVI SRVII SRVIII SRIX X %
Страны ЕС - члены FATF
Люксембург PC PC NC. PC PC PC PC 53 31,6
Страны EC. — члены Moneyval, не являющиеся членами FATF
Румыния PC PC LC PC LC PC PC 80 55,6
Источники: [Mutual Evaluation Report, 2021; Council of Europe, 2014].
Таблица П5. Рейтинг технического соответствия национальных антиотмывочных систем стран РАГ (по результатам последних взаимных проверок или отчета о прогрессе в исправлении замечаний по результатам последней проверки)
Страна Год8 Показатели
R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 R9 R11 И12 R13 R14 М5 R16 R17 Р18 R19 Р20 R21
Страны - члены FATF и EAF
Китай 2022 LC С LC С LC PC PC LC С LC С PC LC LC LC LC LC С С LC LC
Россия 2019 LC С LC LC LC PC PC LC С LC LC PC LC LC С PC LC LC LC С LC
Страны — члены ЕАГ, не являющиеся членами ТАТР
Белоруссия 2019 LC LC С С С LC LC PC С LC LC LC LC С PC LC LC LC LC С С
8 Год проведения последнего раунда взаимных проверок в указанной стране или принятия отчета о прогрессе в исправлении замечаний по результатам последней проверки.
Страна Год8 Показатели
М И2 из И4 И5 И6 И7 И8 И9 МО М1 М2 мз М4 М5 Мб М7 М8 М9 И20 Ы21
Киргизия 2022 К К с К К с С РС К к к к к к РС к К К К К К
Таджикистан 2021 К с к к к РС РС РС с к к РС к к РС к ИА к к с с
Узбекистан 2022 К с к к к РС РС РС к к к РС к к к к К РС к с к
Продолжение табл. П5
Страна Показатели
И22 Ы23 И24 И25 И26 Ы27 Ы28 И29 ИЗО 1«1 КЗ 2 1Ш К34 1«5 И36 К37 1Ш И39 К40 X %
Страны - члены ГАТГ и ЕАГ
Китай N0 N0 РС N0 ЕС ЕС N0 ЕС С С ЕС ЕС ЕС РС ЕС ЕС С ЕС ЕС 76 63,3
Россия ЕС ЕС ЕС РС ЕС ЕС ЕС С ЕС с ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 82 68,3
Страны — члены ЕАГ, не являющиеся членами ГАТГ
Белоруссия ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС РС С С с ЕС ЕС С ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС 89 74,2
Киргизия ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС 82 68,3
Таджикистан РС ЕС ЕС РС РС ЕС РС С ЕС С ЕС ЕС ЕС РС С ЕС РС ЕС ЕС 74 63,2
Узбекистан РС ЕС ЕС РС РС ЕС ЕС С С С С ЕС ЕС РС ЕС С ЕС С ЕС 79 65,8
Источник: [БАТЕ 2023].
Таблица П6. Рейтинг технического соответствия национальных антиотмывочных систем Индии, Казахстана и Туркменистана требованиям 40+9 Рекомендаций БАТР (по результатам последних взаимных проверок)
Страна Год' Показатели
М И2 1« И4 И5 И6 К7 К8 К9 МО М1 М2 МЗ М4 М5 Мб М7 М8 М9 И20 Ы21
Страны - члены ЕАТЕ и ЕАГ
Индия 2010 РС ЕС РС С РС РС ЕС ЕС 1Ч/А ЕС ЕС N0 РС ЕС ЕС N0 РС ЕС С ЕС РС
Страны — члены ЕАГ, не являющиеся членами ГАТГ
Казахстан 2011 РС РС ЕС ЕС N0 РС РС N0 1Ч/А ЕС N0 N0 N0 ЕС РС N0 N0 РС С ЕС N0
Туркменистан 2011 ЕС ЕС ЕС ЕС РС N0 РС РС 1Ч/А ЕС РС N0 ЕС РС РС N0 N0 С с С ЕС
Страна Показатели
тг 1Ш К24 И25 И26 К21 К28 И29 ИЗО 1«1 И32 1Ш К34 1«5 И36 К37 И38 И39 1Ш 8к1 8кИ
Страны - члены 1ЛI I и ЕАГ
Индия С РС N0 ЕС ЕС ЕС С ЕС ЕС ЕС ЕС РС РС РС ЕС ЕС ЕС ЕС ЕС РС РС
Страны — члены ЕАЕ, не являющиеся членами ЕАТЕ
Казахстан N0 РС N0 N0 ЕС ЕС ЕС N0 РС РС N0 N0 1Ч/А РС ЕС ЕС РС РС ЕС РС РС
Туркменистан N0 РС РС N0 РС РС С РС N0 N0 N0 РС 1Ч/А ЕС ЕС С РС ЕС РС РС ЕС
Продолжение табл. П6
Страна Показатели
БИП ему ХНУ ХКУ1 ХКУИ ХКУШ ХК1Х X %
Страны - члены ЕАТЕ и ЕАЕ
Индия ЕС РС ЕС ЕС ЕС N0 РС 77 53,5
Страны — члены ЕАЕ, не являющиеся членами ЕАТЕ
Казахстан РС РС ЕС N0 РС N0 РС 45 31,3
Туркменистан РС ЕС РС РС РС РС РС 60 41,7
Источники: [МиШа! РуакшИоп ЫероП, 2021; ЕАГ, 2011а; ЕАГ, 20116].
Таблица П7. Рейтинг эффективности национальных антиотмывочных систем стран Европейского союза (по результатам последних взаимных проверок или отчета о прогрессе в исправлении замечаний по результатам последней проверки)
Страна Год Показатели эффективности
Ю.1 Ю.2 Ю.З Ю.4 Ю.5 Ю.6 Ю.7 Ю.8 Ю.9 Ю.10 IO.ll X %
Страны - члены ЕС и ЕАТЕ
Австрия 2018 М 8 м м м ь Ь м 8 м 8 23 52,3
Бельгия 2018 8 8 м м м 8 м м 8 м м 26 59,1
Германия 2022 8 8 м м м м м 8 8 м м 26 59,1
Греция 2019 8 8 м м м 8 м м 8 м 8 27 61,4
Дания 2021 М 8 ь ь м М м м 8 м 8 23 52,3
-VI М
Страна Год Показатели эффективности
Ю.1 Ю.2 Ю.З Ю.4 Ю.5 Ю.6 Ю.7 Ю.8 Ю.9 Ю.10 IO.ll X %
Ирландия 2022 8 8 8 м м 8 м м М м 8 27 61,4
Испания 2019 8 8 8 м 8 н 8 8 8 м м 33 75,0
Италия 2019 8 8 М м 8 8 8 8 8 м 8 30 68,2
Нидерланды 2022 8 Н М м М Н 8 8 8 8 М 31 70,4
Португалия 2017 8 8 м м м м 8 М 8 8 8 28 63,6
Финляндия 2022 8 Н Е м м 8 8 М М м М 26 59,1
Франция 2022 8 Н м м 8 8 8 н н 8 8 34 77,5
Швеция 2020 М н м м м М 8 8 8 М 8 28 63,6
Страны — члены ЕС и Мопеууа!, не являющиеся членами ЕАТЕ
Болгария 2022 М м м м Е Е Е Е М м Е 17 38,6
Венгрия 2022 Е 8 м м Е 8 Е Е м м М 20 45,5
Кипр 2022 8 8 м м М М М М 8 м М 25 56,8
Латвия 2019 М Е м м Е М М М М м Е 21 47,7
Литва 2023 М 8 м м М м м м м м М 23 52,3
Мальта 2021 м 8 Е м М м Е Е м м 8 21 47,7
Польша 2021 м 8 м 8 8 м м Е м м М 24 54,5
Словакия 2022 м 8 м м М м м Е м м М 22 50,0
Словения 2022 м 8 м м М м м М м м м 23 52,3
Хорватия 2022 м 8 м м м м Е м м Е м 21 47,7
Чехия 2018 м 8 м м м м м 8 8 м м 25 56,8
Источник: [БАТЕ 2023].
Таблица П8. Рейтинг эффективности национальных антиотмывочных систем стран РАГ (по результатам последних взаимных проверок или отчета о прогрессе в исправлении замечаний по результатам последней проверки)
Страна Год Показатели эффективности
Ю.1 Ю.2 Ю.З Ю.4 Ю.5 Ю.6 Ю.7 Ю.8 Ю.9 Ю.10 IO.ll X %
Страны - члены 1ЛI I и ЕАГ
Китай 2022 8 М м ь ь м М 8 8 ь ь 21 47,7
Россия 2019 8 8 м м 8 н м 8 Н м м 30 68,2
Страны — члены ЕАГ, не являющиеся членами 1 ЛI I
Белоруссия 2019 8 8 м м Ь 8 м М 8 м 8 26 59,1
Киргизия 2022 Ь М м м м м м ь М м м 20 45,5
Таджикистан 2021 8 8 м м м м ь м 8 м ь 23 52,3
Узбекистан 2022 8 8 м м м 8 м м 8 8 8 28 63,6
Источник: [РАРр 2023].
International Organisations Research Journal, 2023, vol. 18, no 2, pp. 151-177 Original article
doi:10.17323/1996-7845-2023-02-08
Regional Features of Compliance With FATF Requirements1
E. Isakova, N. Tanyushcheva
Elsa Isakova - PhD Student; Astrakhan State Technical University; 16/1 Tatishcheva Ulitsa, Astrakhan, 414056, Russia; Elza.isakova@internet.ru
Nataliia Tanyushcheva — Doctor of Economic Sciences, Professor of the Department Economics and Enterprise Management of Astrakhan State Technical University; 16/1 Tatishcheva Ulitsa, Astrakhan, 414056, Russia; n.tanyushcheva@yandex.ru
Abstract
Increasingly expanding international requirements in the field of combating money laundering and terrorist financing (AML/CFT) force the public and financial sector to seek a balance between the rising costs of their implementation and sanctions threats for non-compliance. A number of scientific publications describe regional AML/CFT cooperation in the European Union (EU) as an example of such a balance. Some EU countries coordinate their actions within the framework of the Financial Action Tasks Force on Money Laundering (FATF), which is the methodological centre of the global anti-money laundering movement. Russia is a member of the FATF and its two regional groups: Moneyval, organized by the Council of Europe, and the Eurasian Group (EAG) initiated by Russia itself, which unites Russia's neighbouring, mainly Asian, countries. This study covers the results of assessments of compliance by EU and EAG countries with FATF requirements in order to study approaches to AML/CFT regional cooperation and to identify problems arising in this process and prospects for international cooperation. The methods of comparative and graphical analysis were used. The authors show that deep regional integration of lawmaking is not in itself a fundamentalfactor in achieving equally high rates of compliance with FATF requirements. Indifference to matters of monitoring compliance with approved regional anti-money laundering standards allows particular EU countries to act in the national interest, contrary to the 40 FATF recommendations and the goals of the global AML/CFT regime. On the contrary, the EAG countries demonstrate steady progress in the introduction of legislation and practical implementation of FATF requirements, which indicates their collective awareness of the benefits from financial information transparency and the possibility of exchanging this information at the international level.
Keywords: AML/CFT, 40 FATF Recommendations, Eurasian Group, EAG, European Union, Moneyval
For citation: Isakova E., Tanyushcheva N. (2023) Regional Features of Compliance with FATF Requirements. International Organisations Research Journal, vol. 18, no 2, pp. 151—177 (in English). doi:10.17323/1996-7845-2023-02-08
References
An Act to Prevent the Manufacturing, Distribution, and Use oflllegal Drugs, and for Other Purposes (Anti-Drug Abuse Act) (1988) 21 USC § 1501. Available at: https://www.ojp.gov/pdffiles1/Digitization/149068NCJRS. pdf (accessed 9 June 2023).
Arnone M., Padoan P.C. (2008) Anti-Money Laundering by International Institutions: A Preliminary Assessment. European Journal of Law and Economics, vol. 26, no 3, pp. 361—86. Available at: http://doi.org/10.1007/ s10657-008-9069-3.
Bank for International Settlements (BIS) (1988) Prevention of Criminal Use of the Banking System for the Purpose of Money-Laundering. Basel Committee on Banking Supervision. Available at: https://www.bis.org/ publ/bcbsc137.htm (accessed 9 June 2023).
1 This article was submitted on 05.02.2023.
Borlini L.S. (2012) EU Anti-Money Laundering Regime: An Assessment Within International and National Scenarios. Bocconi Legal Studies Research Paper No 2144122. Available at: http://doi.org/10.2139/ ssrn.2144122.
Bowen A., Galeotti M. (2014) Latvia and Money Laundering: An Examination of Regulatory and Institutional Effectiveness in Combating Money Laundering. Central European Journal of International Security Studies, vol. 8, issue 4, pp. 78-98. Available at: https://www.cejiss.org/latvia-and-money-laundering-an-examination-of-regulatory-and-institutional-effectiveness-in-combating-money-laundering (accessed 9 June 2023).
Council of Europe (1980) Recommendation No. R (80) 10 of the Committee of Ministers to Member States on Measures Against the Transfer and the Safekeeping of Funds of Criminal Origin. Available at: https://ms.hmb. gov.tr/uploads/sites/2/2019/04/R8010.pdf (accessed 9 June 2023).
Council of Europe (1990) Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of Proceeds from Crime. Strasbourg, 8.XI.1990. Available at: https://rm.coe.int/168007bd23 (accessed 9 June 2023).
Council of Europe (2014) Report on Fourth Assessment Visit - Executive Summary. Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism. Romania. 4 APRIL 2014. Council of Europe-MONEYVAL. Available at: https://rm.coe.int/report-on-fourth-assessment-visit-executive-summary-anti-money-launder/1680716482 (accessed 9 June 2023).
Currency and Foreign Transactions Reporting Act (Bank Secrecy Act) (1970) 31 USC §§ 53211 et seq. Available at: https://www.fincen.gov/resources/statutes-and-regulations/bank-secrecy-act#:~:text=The%20Cur-rency%20and%20Foreign%20Transactions,detect%20and%20prevent%20money%20laundering (accessed 9 June 2023).
Drug Trafficking Offenses Act (1986) UK Public General Acts 1986 c. 32. Available at: https://www.legisla-tion.gov.uk/ukpga/1986/32/contents (accessed 9 June 2023).
Eurasian Group (EAG) (2011a) Otchet vzaimnoj ocenki. Po protivodejstviju otmyvaniju deneg i finansiro-vaniju terrorizma. [Mutual Evaluation Report. On combating money laundering and the financing of terrorism], June 2011, Republic of Kazakhstan. Available at: https://eurasiangroup.org/files/uploads/files/ other_docs/ME/01.%20%D0%9E%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0% B2%D0%B7%D0% B0%D0%B8%D0%BC%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%BE%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0% BA%D0%B8%20%D0%BF%D0%BE%20%D0%9F%D0%9E%D0%94%D0%A4%D0%A2%20-%202011. pdf (accessed 4 February 2023).
Eurasian Group (EAG) (2011b) Otchet vzaimnoj ocenki. Po protivodejstviju otmyvaniju deneg i finansiro-vaniju terrorizma [Mutual Evaluation Report. On combating money laundering and the financing of terrorism], June 2011, Turkmenistan. Available at: https://eurasiangroup.org/files/uploads/files/other_docs/ ME/01.%200TqeT%20B3aHMHOH%20o^HKH%20no%20npoTHBoaeHCTBHro%20oTMHBaHHro%20aeHer%20 H%20$HHaHCHpoBaHHro%20TeppopH3Ma-%202011_1.pdf (accessed 4 February 2023).
European Council (EC) (1991) Council Directive 91/308/EEC On Prevention of the Use of the Financial System for the Purpose of Money Laundering. Official Journal of the European Union, L 166. Available at: https:// eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31991L0308:EN:HTML (accessed 9 June 2023).
European Union (EU) (1990) Proposal for a Council Directive on Prevention of the Financial System for the Purpose of Money Laundering. COM(1990)106, 23 March. Available at: https://www.eumonitor. eu/9353000/1/j9vvik7m1c3gyxp/vi8rm2wkpmt6 (accessed 9 June 2023).
European Union (EU) (2015) Directive 2015/849/EU on the Prevention of the Use of the Financial System for the Purposes of Money Laundering or Terrorist Financing. Official Journal of the European Union, L 141/73. Available at: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/LSU/?uri=CELEX:32015L0849 (accessed 9 June 2023).
Europol (2016) Does Crime Still Pay? Criminal Asset Recovery in the EU: Survey of Statistical Information. Europol Reports. Available at: https://www.europol.europa.eu/newsroom/news/does-crime-still-pay (accessed 9 June 2023).
Federal Financial Monitoring Service of the Russian Federation (Rosfinmonitoring) (2023) Zayavlenie Ros-finmonitoringa v svyazi s resheniem o priostanovlenii chlenstva Rossijskoj Federacii v FATF (2023) Rosfinmonitoring [The Statement of Rosfinmonitoring in Connection With the Decision to Suspend the Member-
ship of the Russian Federation in the FATF], 24.02.2023. Available at: https://www.fedsfm.ru/releases/6372 (accessed 9 June 2023) (in Russian).
Financial Action Task Force (FATF) (2004) Celevaja gruppa po finansovym meram po bofbe s otmyvani-em deneg. Metodologija ocenki sootvetstvija 40 Rekomendacijam i 9 Special'nym rekomendacijam FATF. 27 fevralja 2004 g. (v redakcii ot fevralja 2009 g.) [Financial Action Task Force on Money Laundering. Methodology for assessing compliance with the 40 Recommendations and 9 Special Recommendations of the FATF. February 27, 2004 (as amended February 2009)]. Available at: https://eurasiangroup.org/files/ uploads/files/FATF_documents/Best_practicies/03.%20MeTOflonoma%20oTOHKH%20cooTBeTCTBH»%20 40%20Рекоменflацнaм%20н%209%20Спецнмвннм%20рекоменflацнaм%20QАТQ%20(2004%2C%20 flo5aBneHa%20H%20o0HOBneHa%202009).pdf (in Russian).
Financial Action Task Force (FATF) (2013) Metodologija ocenki tehnicheskogo sootvetstvija rekomendacijam FATF i jeffektivnosti sistem POD/FT [Methodology for assessing technical compliance with FATF recommendations and the effectiveness of AML/CFT systems]. Available at: https://eurasiangroup.org/files/up-loads/files/other_docs/FATF%20docs/metodologia-ocenki-tehniceskogo-sootvetstvia-rekomendaciam-fatf. pdf (in Russian).
Financial Action Task Force (FATF) (2021) Methodology for Assessing Compliance With the FATF Recommendations and the Effectiveness of AML/CFT Systems, Updated October 2021. Available at: http://www. fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/fatf-methodology.html (accessed 9 June 2023).
Financial Action Task Force (FATF) (2023) Consolidated assessment ratings. Available at: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Assessment-ratings.html (accessed 9 June 2023).
Foreign Corrupt Practices Act (1977) 15 USC §§ 78dd-1 et seq. Available at: https://www.justice.gov/crimi-nal-fraud/statutes-regulations (accessed 9 June 2023).
Haigner S.D., Schneider F., Wakolbinger F. (2012) Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism: A Survey. Economics of Security Working Paper 65. Available at: https://www.researchgate.net/publi-cation/254405916_Combating_Money_Laundering_and_the_Financing_of_Terrorism_A_Survey (accessed 9 June 2023).
International Monetary Fund (IMF) (2011) Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism (AML/CFT). Public Information Notice No 11/74. Available at: https://www.imf.org/en/News/Arti-cles/2015/09/28/04/53/pn1174 (accessed 9 June 2023).
Jones H. (2021) Luxembourg Fund Industry Is a $5.4 Trillion "Black Box," Investigation Says. Reuters.
8 February. Available at: https://www.reuters.com/business/finance/luxembourg-fund-industry-is-54-tril-lion-black-box-investigation-says-2021-02-08/
Kuznecova S.A. (2021) Evropejskij opyt v sfere bofby s otmyvaniem dohodov, poluchennyh prestupnym putem [European Experience in Combating the Laundering of Proceeds From Crime]. Panorama, no 38, pp. 58—65. Available at: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=45788630 (accessed 9 June 2023) (in Russian).
Melkumyan K.S. (2017) Effektivnost' regional'nyh grupp, sozdannyh po tipu FATF (RGTF), na primere Evrazijskoj gruppy protivodejstviya legalizacii prestupnyh dohodov i finansirovaniyu terrorizma (EAG) [The Effectiveness of FATF-Style Regional Bodies (FSRB): A Case-Study of the Eurasian Group on Combating Money Laundering and Financing of Terrorism (EAG)]. Azimuth of Scientific Research: Economics and Administration, vol. 6, no 2(19), pp. 352-6. Available at: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=29728916 (accessed
9 June 2023) (in Russian).
Mirzoyan R.E. (2015) Finansovye organy v sisteme protivodejstviya legalizacii (otmyvaniyu) dohodov, poluchennyh prestupnym putem, v stranah EAES. Vestnik Adygejskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya 1: Regionovedenie: filosofiya, istoriya, sociologiya, yurisprudenciya, politologiya, kul'turologiya [Financial Bodies in System of Counteraction of Legalization (Washing) of Income Gained in the Criminal Way in the EEU Countries]. Vestnik Adygejskogo gosudarstvennogo universiteta, no 3 (163), pp. 269-76. Available at: https:// www.elibrary.ru/item.asp?id=24985707 (accessed 9 June 2023) (in Russian).
Money Laundering Control Act (1986) 18 USC §§ 1956-1957. Available at: https://www.congress.gov/ bill/99th-congress/house-bill/5217 (accessed 9 June 2023).
Mutual Evaluation Report (2021) Executive Summary. Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism, Luxembourg. 19 February 2010, FATF. Available at: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/
documents/reports/mer/Mutual%20Evaluation%20of%20Luxembourg,%20Executive%20Summary.pdf (accessed 9 June 2023).
PwC (2020) Fighting Fraud: An Ever-Ending Battle: Luxembourg in the Context of PwCs Global Economic Crime and Fraud Survey. Available at: https://www.pwc.lu/en/fraud-prevention-detection/docs/pwc-lux-gecs-2020.pdf (accessed 9 June 2023).
Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act (1970) 18 USC §§ 1961-1968. Available at: https://law. justia.com/codes/us/2010/title18/ (accessed 9 June 2023).
Reuter P., Truman E.M. (2004) Chasing Dirty Money: The Fight Against Money Laundering. Washington DC: Peterson Institute for International Economics.
Sorokin K.G., Ponamorenko V.E., Kovaleva S.E., Karpov L.K. (2014) Aktual'nye voprosy razvitiya nacional'nyh sistem protivodejstviya legalizacii prestupnyh dohodov i finansirovaniyu terrorizma v gosudarstvah — chlenah EvrAzES [Topical Issues of the Development of National Systems for Countering the Legalization of Criminal Proceeds and the Financing of Terrorism in the EurAsEC Member States]. Moscow: Yusticinform (in Russian).
U.S. Department of Justice (1990) Drugs and Crime Facts (1989). NCJ-121022. Available at: https://bjs.ojp. gov/content/pub/pdf/dcf89.pdf (accessed 9 June 2023).
United Nations (UN) (1988) Convention Against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances. Available at: https://www.unodc.org/unodc/en/treaties/illicit-trafficking.html (accessed 9 June 2023).
