CC BY
55
РЕГИОНАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ ЛИЗИНГА
Кузьмин В.В. д.э.н., профессор ФГОУ ВПО «Российский государственный социальный университет» г. Москва Никандрова Л.Ю., преподаватель кафедры частного права, филиал ФГОУ ВПО «Российский государственный социальный университет» г. Чебоксары
В условиях нестабильной экономики широкомасштабное перевооружение производства и внедрение на его основе инновационных технологий является началом решения социально-экономических проблем субъектов Российской Федерации. Неравномерность в инвестиционной привлекательности регионов и диспропорции в финансовой поддержке со стороны федеральных органов власти определяют необходимость применения лизинга. Создание адаптивной региональной модели лизинга позволит повысить эффективность инвестиционных процессов и, следовательно, инвестиционную привлекательность субъектов Российской Федерации.
Ключевые слова: региональная модель лизинга; финансовые потоки; функционально-целевая архитектура; экономическая система лизинга.
REGIONAL MODEL OF LEASING
Kuzmin V., Cand.Econ.Sci., professor FGOU VPO «Russian state social university», Moscow Nikandrova L., The teacher of chair of private law, FGOU VPO «Russian state social university» branch, Cheboksary
In the conditions of astable economy large-scale reequipment of production and introduction on its basis of innovative technologies is the beginning re-shenija social and economic problems of subjects of the Russian Federation. Non-uniformity in investment appeal of regions and a disproportion in financial support from outside federal government bodies advance necessity of application of leasing. Creation of adaptive regional model of leasing will allow to increase efficiency of investment processes and, hence, investment appeal of subjects of the Russian Federation.
Keywords: regional model of leasing; financial streams; is functional-target architecture; economic system of leasing.
В условиях нестабильной экономики широкомасштабное перевооружение производства и внедрение на его основе инновационных технологий является началом решения социально-экономических проблем Российской Федерации.
На этапе реформирования экономики именно лизинг был предложен и поддержан Правительством Российской Федерации как инструмент, позволяющий решать инвестиционные проблемы реального сектора экономики.
Ратификация в начале 1998 года Парламентом Российской Федерации Конвенции УНИДРУА [1, 2, 3] позволила расширить возможности лизинговых компаний за счёт привлечения иностранных инвестиций. Но несоответствие нормам Конвенции норм лизинговой деятельности внутри страны не дало возможности в полной мере воспользоваться преимуществами, заложенными в этой Конвенции.
Подвергнув анализу отечественные и зарубежные научные труды по лизингу, было отмечено три существенных момента [4,
5, 6, 7, 8]:
во-первых, в отечественных работах зачастую отсутствует анализ внешней среды - условий, которые обосновывают корректное использование выбранной схемы лизинга;
во-вторых, наибольшая сложность состоит именно в постановке задачи. Постановка задачи начинается с выбора и обоснования системы критериев, на которой в последующем может быть построена модель, позволяющая более точно отразить эффективность применения лизинга;
в-третьих, различия в определении лизинга. Определение критериев эффективности лизинга в условиях нестабильной экономики - важнейшая проблема при формировании общепринятого понимания лизингового процесса.
В то же время в научных трудах недостаточно уделено внимания оценке экономического эффекта лизинга с учетом региональных особенностей.
Исходя из изложенного выше, возникает необходимость формирования корректной региональной модели лизинга.
Прежде чем приступить к описанию структуры региональной модели лизинга следует рассмотреть возможность упорядочения множества финансово-экономических потоков в лизинговом механизме.
Согласно экономической теории основными элементами системы лизинга являются живой труд, прошлый труд и капитал в его денежной форме. Структура элементов свойств и связей в сложной экономической системе лизинга отражена в табл. 1
В контексте исследования региональной модели лизинга нас в большей степени интересует такой элемент как «капитал в денежной форме», свойство основной валюты и множество финансовых потоков.
Интерес к капиталу в денежной форме, его свойствам и финансовым потокам связан с самим характером лизинговой системы и с необходимостью моделирования упорядоченного множества финансовых потоков.
Следует отметить, что если в технических системах необходима проверка модели на адекватность оригиналу, то в нашем случае само упорядочение финансовых потоков уже означает фактическое отражение их системе лизинговых платежей, интересам субъектов и основным задачам платежей. Иными словами, определяя тот или иной поток с помощью таких параметров как:
- объём платежа и вид валюты;
- срок платежа;
- исходящий адрес и адрес назначения;
- срок возврата средств;
- время оборота средств,
лицо, проектирующее региональную лизинговую модель автоматически обеспечивает адекватность модели оригиналу. Что же касается замещения объекта на модель, то множество упорядоченных потоков, и есть одновременно и модель, и оригинал множества связей.
Принимая во внимание то обстоятельство, что практически все перечисленные параметры упорядоченного множества фи-
Таблица 1. Структура элементов свойств и связей в сложной экономической системе лизинга
Элементы экономической системы Свойства элементов Связи элементов
Живой труд Количество и качество (квалификация) живого труда Организационные формы взаимодействия людей и коллективов
Прошлый труд Количество и качество (технический уровень) средств производства Множество технологических процессов и операций
Капитал в денежной форме Количество и качество основной валюты Множество финансовых потоков в системе
Таблица 2. Структура финансовых потоков в региональной модели лизинга
Подсистема заимствования средств Подсистема лизинговых сделок
Входные потоки Множество входных потоков в подсистеме заимствования средств: 1) средства займов и кредитов; 2) прочие поступления Множество входных потоков в подсистеме инвестирования средств: 1) возвраты лизинговых платежей; 2) залоговые возмещения; 3) перечисления из бюджета
Выходные потоки Множество выходных потоков в подсистеме заимствования средств: 1) погашение и обслуживание займов и кредитов; 2) технологические расходы; 3) налоговые платежи; 4) текущий резерв Множество выходных потоков в подсистеме лизинговых сделок: 1) лизинговые сделки; 2) перечисления в федеральный и региональный бюджет
нансовых потоков являются одновременно и параметрами управления, то становится ясным, что манипуляция этими параметрами может дать множество вариантов оборота средств, т.е. обеспечивает поступление аналитической информации о самом интересующем объекте.
Рассмотрим структуру основных элементов финансового потока в региональной лизинговой модели (табл. 2) [9, с.54-60]:
Изложенная выше структура финансовых потоков в региональной модели лизинга позволяет сформировать и дать описание принципиальной схемы региональной финансово-экономической модели лизинга (рис. 1).
Сформулируем некоторые пояснения к отдельным блокам принципиальной схемы региональной финансово-экономической модели лизинга, касающиеся её функционирования.
Блок «Вход». Данный блок включает как информацию о входном, так и выходном потоках. Входные параметры формируются, исходя из данных блоков «Внешняя среда» и «Управление». В данных блоках концентрируется практически вся необходимая информация для определения входных потоков заёмной подсистемы и выходных потоков лизинговых сделок.
Блок «Внешняя среда». Данный блок включает базу федерального и регионального нормативно-правового регулирования вопросов развития лизинга.
Блок «Состояние» состоит из трёх подблоков. Первый подблок содержит информацию об объёмах текущих и будущих сделок, будущих лизинговых платежей, текущих и будущих резервов. Данный блок является информационным и совместно со вторым подблоком, содержащим действующую нормативную информацию обеспечивает функционирование третьего подблока - операционного. Операционный подблок является основным и включает методическое обеспечение процесса лизинга.
Блок «Управление» выполняет функции:
- согласования требований блока «Внешняя среда» с блоком «Состояние»;
- формирование параметров «Входа»;
- анализ состояния системы и отклонений параметров её функционирования от нормативных условий и штатных ситуаций и определение «пограничных состояний»;
- отбор рациональных и/или оптимальных вариантов решений;
- выработка рекомендаций для вышестоящих органов управления и т.п.
Блок «Выход» - предназначен для критериальной оценки эффективности принимаемых решений и/или целесообразности «вводных», поступающих из блока «Внешняя среда» и обеспечивает представление полученных решений в графической форме, в качестве планового или отчётного документа.
Принципиальная схема региональной финансово-экономической модели лизинга позволяет структурировать функциональные взаимосвязи, учитывая влияние эндогенных и экзогенных факторов. В данном случае повышаются адаптационные свойства региональной модели лизинга, что обеспечить стабильность её структуры и функциональных взаимосвязей. Следовательно, формируются предпосылки эффективного развития инфраструктурных подсистем, готовых использовать ресурсы лизинга.
Для оптимизации региональной модели лизинга, с целью повышения эффективности лизинговых сделок необходимо учитывать функционально-целевую архитектуру создания и функционирования региональной модели лизинга (рис.2).
Предложенная принципиальная схема региональной финансово-экономической модели лизинга и её функционально-целевая архитектура предполагает наличие достаточно строгого методического обеспечения, дающего возможность количественно оценить лизинговые платежи и результаты лизинговых сделок в
Рис. 1. Принципиальная схема региональной финансово-экономической модели лизинга
Общесистемные функции Целевые функции региональной модели лизинга
Формирование финансовых средств Использование финансовых средств
Управление формированием финансовых средств Управление технологическими расходами Управление надёжностью лизинга Пополнение бюджета лизинга Управление использованием финансовых средств Управление резервами
Стратегическое планирование Стратегическое планирование формирования финансовых средств Стратегическое планирование сумм технологических расходов Стратегическое планирование обеспечения надёжности лизинга Стратегическое планирование пополнения финансовыми средствами лизинга Стратегическое планирование использования финансовых средств Стратегическое планирование резервов
Организация и оперативное управление Организация и оперативное управление формированием финансовых средств Организация и оперативное управление суммами технологических расходов Организация и оперативное управление надёжностью лизинга Организация и оперативное управление пополнением финансовыми средствами лизинга Организация и оперативное управление использованием финансовых средств Организация и оперативное управление резервами
Учёт и отчётность Учёт и отчётность формирования финансовых средств Учёт и отчётность по формированию сумм технологических расходов Учёт и отчётность управления с позиций надёжности лизинга Учёт и отчётность пополнения финансовыми средствами лизинга Учёт и отчётность по использованию финансовых средств Учёт и отчётность по использованию резервов
Анализ и оценка Анализ и оценка формирования финансовых средств Анализ и оценка формирования сумм технологических расходов Анализ и оценка надёжности лизинга Анализ и оценка пополнения финансовыми средствами лизинга Анализ и оценка использования финансовых средств Анализ и оценка использования резервов
Стимулирова- ние Стимулирование формирования финансовых средств Стимулирование режима экономии сумм технологических расходов Стимулирование повышения уровня надёжности лизинга Стимулирование пополнения финансовыми средствами лизинга Стимулирование эффективности использования финансовых средств Стимулирование эффективности управления резервами
Рис. 2. Функционально-целевая архитектура создания и функционирования региональной модели лизинга
системе, с последующим отражением в республиканском бюджете и в официальной отчётности.
Применение изложенной взаимосвязи региональной модели лизинга позволит субъектам Российской Федерации обеспечить:
- доступность приобретения эффективного, производительного и соответственно дорогостоящего оборудования для всех предприятий, независимо от их размеров и форм собственности без первоначальных капитальных вложений;
- высокую гибкость, позволяющую оперативно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры при закупке оборудования;
- широкий спектр услуг и возможность заключения сложных, многоступенчатых сделок, что обеспечивает эффективную адаптацию объектов лизинга потребностям лизингополучателя;
- фиксированные лизинговые платежи, способствующие стабильности финансовых планов лизингополучателя и частично снижающие последствия инфляционных процессов;
- многочисленные налоговые преимущества и т.д.
Таким образом, в условиях экономического кризиса, именно лизинг должен обеспечить рост экономики регионов в частности и Российской Федерации в целом. Поскольку лизинг - одна из форм инвестиционной деятельности, то известные и общепринятые экономические подходы применимы в анализе и планировании лизингового процесса. За долгие годы сформулированы, доказаны в теории и многократно проверены на практике правила, выполнение которых обеспечивает достоверный экономический результат от применения лизинга.
Литература:
1. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» // Собрание законодательства Российской Федерации от 16 февраля 1998 г. № 7 ст. 787.
2. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 2 ноября 1998 г. № 44 ст. 5394.
3. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 130-Ф3 «О внесении изменения в статью 3 Федерального закона “О финансовой аренде (лизинге)”» // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3429.
4. Горелик О.М. Производственный менеджмент. Принятие и реализация управленческих решений / О.М. Горелик. - М.: Кно-Рус, 2009. - 272 с.
5. Горемыкин В.А. Лизинг / В.А. Горемыкин. - М.: Филинъ, 2008. - 944 с.
6. Мескон М. Основы менеджмента / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. - М.: Вильямс, 2007. - 672 с.
7. Просветов Г.И. Лизинг. Задачи и решения / Г.И. Просветов. -М.: Альфа-Пресс, 2008. - 160 с.
8. Философова Т.Г. Лизинг / Т.Г. Философова. - М.: Юнити -Дана, 2008. - 192 с.
9. Зейналов А.А. Экономический механизм управления инвестиционно-заёмными средствами субъекта Российской Федерации: дис. ... канд. экон. наук / А.А. Зейналов. - М.: Высшая школа приватизации и предпринимательства, 2000. - 170 с.
