CC BY
141Развитие стоимостного инжиниринга в РФ
Топоркова Алина Финатовна
аспирант, кафедра экономики, управления и финансов, Санкт-Петербургский Горный Университет, alinafinatovna@mail.ru
Статья посвящена изучению стоимостного инжиниринга и его инструментов в рамках повышения эффективности планирования затрат в нефтегазодобывающей отрасли Российской Федерации. Являясь признанным инструментом в зарубежной практике, стоимостной инжиниринг пока не нашел основательного применения в Российской экономике. Ряд компаний рассматривают отдельные аспекты и вопросы стоимостного инжиниринга, чаще всего практические, при этом научно-обоснованная методологическая база по данному направлению в отечественной практике полностью отсутствует. В связи с этим появилась потребность более детального рассмотрения комплекса методов и инструментов стоимостного инжиниринга, с целью адаптации в компаниях РФ. По результатам анализа элементов стоимостного инжиниринга за рубежом и в рамках российской экономики выявлено, что некоторые элементы разрозненно реализованы в компаниях, однако отсутствие актуальных сборников индексов и цен, региональных бенчмаркингов, а также интегрированных баз данных не приводят к необходимому эффекту, а также не позволяют выстроить систему стоимостного инжиниринга. В связи с этим сформулированы рекомендации для формирования системы стоимостного инжиниринга в России.
Ключевые слова: стоимостной инжиниринг, эффективность инвестиционных проектов, нефтедобывающая отрасль, методы и инструменты, капитальные затраты, экономика проекта, управление проектом
Развитие перспективных регионов добычи нефти и газа (преимущественно Восточная Сибирь, крайний север Западной Сибири - Ямал, шельф Арктических морей) неразрывно связано с реализацией крупных инвестиционных проектов капитального строительства, для осуществления которых важно минимизировать риски увеличения затрат и сроков строительства. Для этого необходима точная оценка инвестиций на этапе проектирования, контроль стоимости объектов во время строительства, а также учет влияния макроэкономических параметров. Инструменты стоимостного инжиниринга позволяют корректно оценивать планируемые затраты на всех этапах разработки месторождения, это подтверждает международная практика применения.
В современной практике стоимостной инжиниринг признается средством повышения эффективности проектов, суть которой состоит в предоставлении услуг исследовательского, проектно-конструкторского, расчетно-аналитического, производственного характера, включая подготовку обоснования инвестиций, выработку рекомендаций в области организации производства и управления, а также реализации проекта в целом. [1, с. 2329] Он рассматривается как управляющая система, основанная на нормативно-правовой и методической документации, охватывающая все направления деятельности по производству стоимостных расчетов и всех участников инвестиционно-строительного проекта, это сфера деятельности по производству стоимостных расчетов (обоснований) на всех этапах осуществления инвестиционно-строительного проекта, определяющая экономические отношения среди его участников.
Актуальность исследования: в условиях долгосрочного ограничения и удорожания денежных ресурсов вопросы качественного (максимально точного) стоимостного анализа проектов нефтедобычи выходят на первый план, что требует применения эффективных механизмов и методов для определения стоимости строительства объектов нефтедобычи.
На данный момент в РФ около 80% проектов превышают свою плановую стоимость, что свидетельствует о низком качестве оценки проектов. При этом за рубежом, где более 90% не отклоняются от своей плановой стоимости, системой методов и инструментов достижения максимальной эффективности инвестиций признается стоимостной инжиниринг. В связи с этим комплексное изучение стоимостного инжиниринга и его применение в РФ становится вариантом повышения экономической эффективности проектов строительства в нефтедобывающей промышленности.
Методы в данной области в России не систематизированы. Разработка предложений в данной области определяется необходимостью своевременно реагировать на рост высокотехнологичности динамично развивающихся зарубежных компаний, для которых стоимостной инжиниринг давно является эффективным способом повышения ключевых показателей эффективности проектов.
Новизна исследования заключается в:
1. систематизации основных теоретических положений стоимостного инжиниринга и практическая реализация за рубежом, выявлены позитивные стороны данного подхода в повышении эффективности проектов нефтегазодобычи;
2. осуществлении анализа российской теоретической базы по стоимостному инжинирингу в нефтегазодобывающей отрасли, выявлено существенное отставание методологической базы от зарубежной;
2. определении наиболее применимых в российской экономике элементы стоимостного инжиниринга по управлению проектами нефтегазодобычи;
3. Разработке оптимальной системы методов и элементов стоимостного инжиниринга для нефтегазовых проектов РФ.
Теоретическая значимость исследования заключается в в систематизации оптимальных методов оценки и управления проектами на основе стоимостного инжиниринга с целью эффективного управления инвестиционными проектами нефтегазодобывающей промышленности в Российской Федерации.
Практическая значимость исследования: разработка рекомендаций по управлению проектами нефтегазодобычи на основе стоимостного инжиниринга с целью достижения роста базовых ключевых показателей эффективности компаний.
О £
Я
3
9
2 а
9
CS
сч £
Б
а
2 ©
Целью диссертационного исследования является определение элементов и методов оценки проектов строительства объектов нефтегазодобычи в РФ на основе стоимостного инжиниринга.
Стоимостной инжиниринг - комплекс (совокупность) методов и средств управления стоимостью инвестиционного проекта на всех этапах его жизненного цикла, включающий в себя [2, с. 32]:
- методологические основы оценки проектов;
- формирование бюджета проекта (бюджетное планирование проекта, оценку эффективности капитальных вложений (инвестиционную оценку);
- сметное ценообразование;
- экспертизу (проверку достоверности определения) сметной стоимости строительства;
- формирование стоимости строительства;
- стоимостной контроль процесса реализации проекта, анализ фактических затрат (стоимости строительства).
В современной рыночной экономике стоимостной инжиниринг должен основываться на:
- выверенной сметно-нормативной базе с отраслевой и территориальной спецификой;
- методических рекомендациях, справочной литературе, научных исследованиях;
- современных программно-методических продуктах автоматизированного выполнения стоимостных расчетов. [3]
Эффективная инвестиционная деятельность организации базируется на достаточной и достоверной информации, оперативном ее использовании, рациональной организации системы информационного воздействия, внедрении современных информационных технологий, а также на унифицированном комплексе методов оценки инвестиционных проектов.
К числу важнейших преимуществ системы инжиниринга следует отнести:
- повышение эффективности инвестиций в связи с появлением инструментов для формирования реальной (максимально точной) сметы/бюджета проекта;
- сокращение сроков выполнения работ и, вследствие этого, производственных издержек;
- привлекательность для зарубежных инвесторов в рамках реализации совместных проектов;
- снижение инвестиционных и других рисков для компании;
Нормирование
ГЭС'Н-2001 (Го (^дарственные элементные нормативы) Разработаны на основе ЭСН-198*1 Есть редакции 200$, 2009,2014
Базисные цены
ФССЦ-2001 (Федеральные и т eppi гг opi [а льные сборники сметных цен)
Есть редакции 2008.2009,2014
Индексы пересчета в гекщие цены
Индексы изменения
сметной СТОИМОСТИ (по регионам И видам строительства) последнее
обновление 1 кг. 2015
Рисунок 1. Элементы расчета базисно-индексным методом
- повышение конкурентоспособности на отечественном и зарубежных рынках в связи с признанием деловым миром эффективности использования инжиниринга [4, с. 237]
К настоящему времени системы управления стоимостью строительной продукции в нефтедобывающей промышленности нет на федеральном уровне, нет и в регионах. Имеются отдельные попытки осуществления ее элементов: переход на новую сметно-нормативную базу, разработка региональных сборников цен, ввод в действие нормативно-методических документов, разработка программных средств и создание банков данных стоимостных показателей осуществляется на уровне наиболее развитых нефтегазовых компаний.
Ключевым двигателем к выстраиванию системы управления стоимостью является снижение стоимости строительной продукции и повышение эффективности инвестиции, направленных на строительство объектов нефтедобычи. [5, с. 27]
Таким образом, можно выделить основные проблемы стоимостного инжиниринга в инвестиционной сфере в РФ:
Основные проблемы стоимостного инжиниринга в инвестиционной сфере в РФ, требующие решения и последующей систематизации:
- отсутствие актуальных баз данных и сборников нормативов цен;
- не проработанность информационных баз данных по стоимости продукции, работ и услуг;
- отсутствие теории, методологии и обобщенной практики оценки объектов строительства
- западные компании испытывают массу проблем при работе с российской системой «единичных» расценок. Возникает необходимость перехода на западные системы.
По данному вопросу были изучены основные методы оценки стоимости затрат проектов в Российской Федерации,
основные методические указания и сборники цен, формируемые государственными органами.
В 90-е годы 20 века для определения экономического эффекта новых технологических решений в Советском Союзе использовалась «Методика определения экономической эффективности использования в народном хозяйстве новой техники, изобретений и рационализаторских предложений». Переход экономики к капиталистическим началам обусловил необходимость пересмотра методов и принципов определения экономической эффективности. В 1994 г. разработаны первые методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов с учетом особенностей рыночной экономики. В 1999 г. данная методика была пересмотрена и переиздана и называется «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов». В настоящий момент методика является наиболее актуальным документом по оценке инвестиционных проектов, разработанным и закрепленном на государственном уровне. Оценка эффективности инвестиций в документе дается в форме заключения на основе анализа показателей эффективности (Срок окупаемости, NPV, PI, IRR). В методике нет рекомендаций применения расчетов относительно специфики и этапа проекта.
Также по результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что в РФ распространен базисно-индексный метод расчета сметной стоимости строительства (разработан в советское время, в момент, когда определяющей была роль государства в плановой экономике).
Источником данных по количеству и стоимости видов работ и материалов в строительстве являются справочники и сборники, подготовленные государственными организациями. На рисунке 1 систематизированы основные документы, содержащие индексы и нормативы для оценки строительства объектов в РФ.
Таблица 1
Сравнение отечественной и зарубежной методологии стоимостного инжиниринга
Параметр сравнения Отечественная практика Зарубежная практика
1.Широта методов оценки инвестиционных проектов Достаточно у?кий перечень методов, рассматриваемый в учебных пособиях Широкий спектр методов для оценки проектов строительства; детализация для различных секторов; рассматриваются узкие проблемы
2 .Теорети че екая основа по сто имостном у инжинирингу Практически отсутствует Высокий уровень проработки и наличие материалов по реализации и внедрению в компаниях
3. Внедрение сто ИМОСТПО го инжиниринга в кру иных ком маниях Находится на начальном этапе В большинстве нефтедобывающих компаниях
4. Развитие информационных систем Запатентованные программные продукты отсутствуют, ведутся разработки компанией «Газпром нефть» (ЭРА), «Рос атом» На высоком уровне (программные продукты Oracle, Merak Реер (Schlumberger)
Эффективные элементы стоимостного инжиниринга
Актуальные стоимостные сборники цен
Интегрированные базы данных Систематизированные методы оценки проектов
Лвт омат I с ч] срованные программы расчета эффективное!к проектов на основе усредненных сметных показателей
Этапы формирования системы стоимостного инжиниринга в РФ
Обновление ФССЦ. ГЭСН не менее чеыразв год
Использование ресурсно-тсндексного методы при расчете Создание интегрированных Заз данных для нефтегазовых компаний (независимые операторы, условия конф} щетщпа льно стн) Создание автоматизированных систем подбора необходимых сметных нормативов ( исключение человеческого фактора)
Рисунок 2. Этапы формирования системы стоимостного инжиниринга в РФ
Государственные органы ежеквартально выпускают рекомендованные к применению индексы к сметно-норматив-ной базе 2001 г.:
- Министерство строительства и ЖКХ (Минстрой) РФ (с III кв. 2014 г.),
- Министерство регионального развития РФ (до III кв. 2014 г.).
Оценка стоимости материалов:
§ стоимость материалов различается по субъектам РФ;
§ проверка рыночной стоимости материалов требует большого количества времени;
§ стоимость одного и того же материала может кратно различаться в федеральном и территориальном сборниках цен;
Главный вопросом, который встает при использовании данных сборников -отражают ли эти сборники реальную ситуацию со стоимостью материалов. Ведь наиболее точные результаты могут быть получены при использовании базы данных собственных «исторических» закупок, но этот путь приемлем не для всех, кому требуется оценивать стоимость строи-
тельства нефтегазовых объектов, к тому же требуется накопить и систематизировать очень большой объем информации. Оценка стоимости оборудования: До III кв. 2008 г. письма государственных органов не содержали индексы изменения сметной стоимости технологического оборудования. [6, с. 17]
Применение упомянутых источников данных не обеспечивает полностью всех потребностей в информации по стоимости.
В большинстве компаний разработаны свои справочники цен оборудования, которые используются при оценке стоимости строительства объекта.
Для проектов в новых регионах и/ или нестандартных технологиях, по которым отсутствуют исторические данные, информация отсутствует.
В российской практике отсутствует отраслевая специализация нормативов, для нефтегазовой отрасли отраслевые нормативы не разработаны. Более того, методика расчета рекомендованных индексов непрозрачна, что делает практически невозможной проверку их досто-
верности. В настоящее время компании пользуются рекомендованными государством индексами, а также создают свои внутренние базы данных стоимости объектов. В случае, когда речь идет об одном регионе, в котором компания ведет деятельность на протяжении долгого времени, она владеет достаточной исторической информации для того, чтобы опираться на стоимость объектов, но в случае, когда компания входит в проект в новом регионе, она остается один на один с проблемой оценки инвестиций. При этом вероятнее всего похожие работы в регионе уже велись другими компаниями.
Существование единой отраслевой базы данных существенно упростит процесс оценки проекта и позволит повысить точность оценки проекта.
В России нет практики применения интегрированных баз данных, из которых компании могли бы брать среднеотраслевые показатели стоимости материалов и оборудования в процессе оценки новых инвестиционных проектов и актуализации уже реализуемых. Также не имеют широкого применения автоматизированные программы расчета эффективности проектов на основе усредненных сметных показателей, несмотря на это существуют точечные разработки компаний, такие как продукт «ЭРА» компании «Газпром нефть».
Разработанные в рамках реализации «ЭРА» модели по оценке стоимости строительства объектов линейной инфраструктуры уже применяются в компании и специалисты используют данный инструмент при планировании инвестиционной стоимости объектов капитального строительства. При этом они планируют не только стоимость необходимых им объектов, но и строительный объем по объектам, закладывая в модели технические решения. Такой подход позволяет уже на стадии концептуального проектирования закладывать в программу развития актива прозрачную методику и ожидания по ключевым результатам. Дополнительно обеспечивается преемственность решений на всех этапах реализации проекта. [7, с. 15]
Существующие элементы стоимостного инжиниринга в России и сравнение с элементами зарубежной структуры стоимостного инжиниринга представлены в таблице 1.
Сравнение с зарубежной методикой проводилось на основе обзора статей и зарубежных научных ресурсов. В зарубежной литературе достаточно большое
О
3
в
S
ff
2 е
9
CS
сч £
Б
а
2 ©
число издании, посвященных стоимостному инжинирингу и инструментам его применения, которые активно используются высшими учебными заведениями и компаниями.
В результате исследования были выделены элементы оценки сметной стоимости затрат проекта в рамках стоимостного инжиниринга в зарубежной практике:
1. Стоимостные сборники цен (например, RS Means в США). Привязка к конкретной местности осуществляется через систему территориальных коэффициентов, одновременно разрабатываются и включаются дополнения в издание по вновь внедряемым строительным материалам и технологиям. [8, с. 690]
2. Интегрированные базы данных: компании конфиденциально предоставляют данные независимому оператору, который анализирует информацию, и формирует для организаций-участниц платформы усредненные данные (бенч-маркинг). Например, Performance Forum от Turner&Townsend. [9]
3. Автоматизированные программы расчета эффективности проектов на основе усредненных сметных показателей: за рубежом используются программные продукты, исключающие человеческий фактор при расчете эффективности проекта, применяющие необходимые сметные нормативы по регионам (Merak Peep от Schlumberge), аналог в России - продукт ЭРА компании «Газпром нефть» [10,11]
4. Систематизированные методы оценки проектов методы по оценке проектов инжиниринга систематизированы и рассмотрены рядом авторов
Этапы перехода к оценке проектов на основе стоимостного инжиниринга в Российской Федерации представлены на рисунке 2.
Таким образом, рекомендуемая структура стоимостного инжиниринга для оценки инвестиционных проектов в РФ:
Процесс становления стоимостного инжиниринга в нефтегазовой сфере сложный и длительный, он требует трансформации и государственных принципов формирования сметных нормативов, и инструментов и методики оценки на предприятиях.
Безусловно, уникальность методов, сформированных совместной работой научных центров и сотрудниками огромных корпораций за рубежом, не удастся повторить, а с учетом российских особенностей ,возможно, и не стоит. Но вы-
___ Научно-обоснованная методологическая 6a'ja
Обновление ФС'СЦ, ГЭСН не менее чем рач в год
Интегрированные базы данных для нефтегазовых компаний
-Л, i*—__
—консолидации актуальных ^¿Г сметных нормативов
Рисунок 3. Рекомендуемая структура стоимостного инжиниринга для оценки инвестиционных проектов в РФ
строить стабильную и эффективную систему управления стоимостью проектами на основе положительной практики позволит существенно повысить качество планирования затрат не только в нефтегазовой отрасли, но и в других отраслях национальной экономики.
Литература
1. Мухаррамова Э.Р., Файзуллин И.Э., Ажимова Л.И. Российское предпринимательство. Стоимостной инжиниринг: формирование стоимости строитель-ства.2017. Т. 18. № 16. С. 2317-2336.
2. Хасанов М.М., Максимов Ю.В., Ску-дарь О.О., Третьяков С.В., Пашкевич Л.А., Сугаипов Д.А. Стоимостной инжиниринг в ПАО «Газпром нефть»: текущая ситуация и перспективы развития // Нефтяное хозяйствою - 2015. - № 12. - С. 30-33.
3. Стоимостной инжиниринг. Программа бакалавриата. Электронный портал Московского Государственного Строительного университета.2017.^: http:/ /msuce.ru/universityabout/Struktura/ Instituti/ISA/vysshee-obrazovanie/ bakalavriat/stoimostnoy-inzhiniring.php (дата обращения 18.11.2018)
4. Топоркова А.Ф., Подолянец Л.А. Стоимостной инжиниринг в нефтедобывающей отрасли РФ. XIV Международная научно-практическая конференция «Современная экономика: Актуальные вопросы, достижения и инновации»: сборник статей. - Изд-во Наука и Просвеще-ние.2018. С. 236-238.
5. Бланк Л., Таркин Э. Экономический инжиниринг. Техасский университет. 2012. С. 534
6. Дубовицкая Е. А., Ткаченко М. А. Существующие проблемы оценки стоимости нефтегазовых объектов // Вестник ПМСОФТ - С.16-20
7. Хасанов М.М., Сугаипов Д.А., Уш-маев О.С., Бахитов Р.Р., Исмагилов Р.Р., Курков С.М. Развитие костинжиниринга
в ОАО «Газпромнефть» // Нефтяное хозяйство. - 2013. - № 12. - С. 14-16
8. Factors Influencing the construction cost of industrialised building system (IBS) projects / Nor Azmi Ahmad Bari, Rosnah Yusuff, Napsiah Ismail, Aini Jaapar, Rizan Ahmad // Procedia - Social and Behavioral Sciences. 2012. Vol. 35. Pp. 689-696.
9. Adams, J. R. and Barndt, S. E. Organizational Life Cycle Implications for Major Projects // Project Management. Vol. IX. No. 4. 2008. Pp. 32-39.
10. Wideman R. M. Project Management Examined // Lecture material. 2000. No. 12. Рр 44-49.
11. Avery W., The Business Modern Management System // Project Management. 2009. No. 15. Рр. 24-27.
Development of engineering economy in
the Russian Federation Toporkova A.F.
St. Petersburg Mining University The article is devoted to the study of engineering economy and its tools in the framework of improving the efficiency of cost planning in the oil and gas industry of the Russian Federation. Being a recognized tool in the foreign practice, engineering economy has not yet found a solid application in the Russian economy. A number of companies consider specific aspects and cost engineering issues, most often practical ones, while the evidence-based methodological basis for this area in domestic practice is completely absent. In this regard, there is a need for a more detailed consideration of the complex of methods and tools of engineering economy with the aim of adaptation in russian companies. According to the analysis of cost engineering elements abroad and within the Russian economy, it was revealed that some elements are scattered in companies, but the absence of relevant collections of indices and prices, regional benchmarking, as well as integrated databases do not lead to the desired effect, and also do not allow to build value engineering system. In this regard, recommendations have been formulated for the formation of a value engineering system in Russia. Keywords: engineering economy, investment project efficiency, oil industry, methods and tools, capital costs, project economics, project management
References
1. Muharramova E.R., Fayzullin I.E., Azhimova L.I. Russian business. Value engineering:
construction cost formation. 2017. Vol. 18. No. 16. S. 2317-2336.
2. Khasanov MM, Maksimov Yu.V., Skudar OO,
Tretyakov S.V., Pashkevich LA, Sugaipov D.A. Cost engineering at PJSC Gazprom Neft: current situation and development prospects // Oil Industry - 2015. - № 12. - P. 30-33.
3. Cost engineering. Undergraduate program.
Electronic portal of the Moscow State University of Civil Engineering. 2017.URL: http:// msuce.ru/universityabout/Struktura/Instituti/ ISA/vysshee-obrazovanie/bakalavriat/ stoimostnoy-inzhiniring.php
4. Toporkova A.F., Podolyanets L.A. Cost
engineering in the oil industry of the Russian
Federation. XIV International Scientific and Practical Conference «Modern Economy: Actual Questions, Achievements and Innovations»: a collection of articles. - Publishing House Science and Enlightenment. Pp. 236-238.
5. Blank L., Tarkin E. Economic Engineering.
University of Texas. 2012. p. 534
6. Dubovitskaya E. A., Tkachenko M. A. Existing
Problems of Estimating the Value of Oil and Gas Objects // Vestnik PMSOFT - P.16-20
7. Khasanov M.M., Sugaipov D.A., Ushmaev O.S.,
Bakhitov R.R., Ismagilov R.R., Kurkov S.M. Development of coengineering in OAO Gazpromneft // Oil industry. - 2013. - № 12. - P. 14-16
8. Factors Influencing the construction cost of the
industrialized building system (IBS) projects: Ahmad Bari, Rosnah Yusuff, Napsiah Ismail, Aini Jaapar, Rizan Ahmad // Procedia - Social and Behavioral Sciences. 2012. Vol. 35. Pp. 689-696.
9. Adams, J.R. and Barndt, S.E. Organizational Life
Cycle Implications for Major Projects // Project Management. Vol. Ix. No. 4. 2008. Pp. 3239.
10. Wideman R. M. Project Management Examined // Lecture material. 2000. No. 12. PP 44-49.
11. Avery W., The Business Modern Management System // Project Management. 2009. No. 15. Pp. 24-27.
О À
R
S
ff N
e
9
