РАЗВИТИЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ ВТБ (ПАО) Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

30

ECONOMIC SCIENCES / «ШШШШШМ-ШУГМак» #8(1311), 2022

Список литературы

1. Стратегия "Казахстан-2050": новый политический курс состоявшегося государства// https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1200002050/history

2. Охрана труда: Почему казахстанцам приходится работать во вредных усло-виях:https://strategy2050.kz/ru/news/51993/

3. Т.Ф. Михнюк. Охрана труда. Учебное пособие, Минск, 2007-297 с.

4. Никулина С.Н. Классификация расходов на охрану

труда//http://шs.unesco.org/sites/default/files/docume nts/metadata-global- thematic-indicators-sdg4-

education2030-2017-en_1.pdf

5. Хайруллина Л.И., Гасилов В.С. Экономические механизмы мероприятий по улучшению условий труда//https://íundamental-research.ru/ru/article/view?id=39313

6. Абикенова Ш.К., Джумагулова Н.Г., Есбенбетова Ж.Х., Абдрахманова Н.Б., Казбекова Д.Б. Бюджетирование затрат на охрану труда. Теория. Методология. Практика, Монография - НурСултан: РГП на ПХВ «РНИИОТ МТСЗН РК», 2021. - 210 с

7. Правила и сроки проведения обучения, инструктирования и проверок знаний по вопросам безопасности и охраны труда работников, утвержденными Приказом Министра здравоохранения и социального развития РК от 25 декабря 2015 года № 1019// https://adilet.zan.kz/rus

8. Какие затраты на краткосрочное обучение работников учесть в бюджете предприя-тия?//https://astobr.com/articles/kakie-zatraty-na-kratkosrochnoe-obuchenie-rabotnikov-uchest-v-byudzhete-predpriyatiya/

Chernikova N. V.,

teacher Pilipenko P. N.,

student

College of Multi-level professional education Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration (Russia, Moscow) DOI: 10.24412/2520-6990-2022-8131-30-34 DEVELOPMENT OF THE INVESTMENT PROCESS IN VTB BANK (PJSC).

Черникова Н.В.,

преподаватель Пилипенко П. Н.,

студент

Колледж многоуровневого профессионального образования Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ

(Россия, г.Москва)

РАЗВИТИЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ ВТБ (ПАО).

Abstract:

The article discusses the development of the investment process in the bank. The analysis of the investment process in VTB (PJSC) is carried out. The main financial indicators related to securities and investments are considered, which allowed us to draw conclusions about the growth of investments in VTB (PJSC). Аннотация:

В статье рассмотрено развитие инвестиционного процесса в банке. Проведен анализ инвестиционного процесса в ВТБ (ПАО). Рассмотрены основные финансовые показатели, связанные с ценными бумагами и инвестициями, которые позволили сделать выводы о росте инвестиций в ВТБ (ПАО).

Ключевые слова: инвестиционные продукты, акции, облигации, брокерский счет, паевой инвестиционный фонд, торговые финансовые активы.

Keywords: investment products, stocks, bonds, brokerage account, mutual investment fund, trading financial assets.

Публичное акционерное общество ВТБ (ПАО) - системообразующая кредитная организация, одна из крупнейших в Российской Федерации. Возглавляет одноименную группу, которая включает свыше 20 финансовых структур в 17 странах мира.

У банка ВТБ (ПАО) есть широкая линейка банковских предложений, как для физических лиц, так и для юридических лиц и ИП.

У ВТБ (ПАО) есть специально мобильное приложение для инвестиций «ВТБ Мои Инвестиции»,

которое сделано очень комфортно, в нем присутствует статистика роста инвестиций по большинству продуктов банка, биржа со всеми имениями цены акция, облигаций, валюты, иностранных акций, фьючерсов. В данном приложении можно сделать бесплатную аналитику портфеля инвестиций. Так же приложение является бесплатным и на него можно поставить пароль, что добавляет безопасности приложению [9].

«етуушшим-шишаи» жш / economic sciences

31

У Банка ВТБ (ПАО) очень широкая линейка инвестиций, представленная на рисунке 1.

Акции - можно зарабатывать на увеличении стоимости акций и выплаченных дивидендах, преимущество данного продукта заключается в том, что в акциях высокая потенциальная доходность, низкий порог входа, доход за счет выплаты дивидендов, так же ВТБ (ПАО) предлагает ежедневный подбор акция в своем приложении «ВТБ Мои инвестиции», покупать акции можно большого количества компаний, самые крупные из них: Газпром, Mastercard, Netflix, Apple, РБК и др.

ВТБ (ПАО) регулярно выпускает облигации, которые может купить любой, условия данных выпусков заключаются в том, что купонный доход составляет 8%, срок 364 дня, минимальная сумма инвестирования 10 000 руб., номинальная стоимость одной облигации 1000 руб.. Преимущества данного инвестирования заключается в том, что потенциальный доход выше, чем по другим банковским продуктам, всегда можно продать без потери накопленного купонного дохода, гарантия выплаты дохода [1].

Инвестирование в валюту заключается в том, что покупка валюты через биржу всегда выгоднее, чем по обычным курсам, преимущества заключаются в том, что можно обменивать, как удобно, комиссии минимальны, деньги можно вывести сразу.

Так же ВТБ (ПАО) предлагает инвестировать через ИИС и Брокерский счет. ИИС или индивидуальный банковский счет характерен тем, что ты получаешь доход не только от портфеля инвестиций, но и от налогового вычета (13%), который доходит до 52 000 руб. в год, но при это чтобы получить вычет инвестор должен соблюдать условия:

1. Нельзя выводить деньги с ИИС в течение 3

лет;

2. Нельзя открывать больше одного ИИС одновременно;

3. Максимально можно вносить на ИИС за год - 1 000 000 руб. [1].

Брокерский счет имеет более широкие рамки инвестирования, чем ИИС, но он не дает налоговый вычет, но через этот счет можно инвестировать в любые продукты.

Так же ВТБ (ПАО) предлагает еврооблигации, которые похожи на валютный вклад - регулярно платят проценты в валюте по определенной ставке. Еврооблигации, которые не торгуются на российских биржах, могут купить только клиенты со статусом квалифицированного инвестора.

В структуру ВТБ (ПАО) входит ПИФ или паевой инвестиционный фонд, который позволяет профессионалам управлять средствами для получения дохода. Минимальная сумма, которую можно вложить, чтобы стать совладельцем - 5 000 руб. [1].

Для физических лиц у ВТБ (ПАО) есть инвестиционное страхование жизни, которое дает возможность получения потенциально неограниченного дохода и 100% гарантия возврата вложенного капитала, преимущества заключаются в то, что 100% защита финансового портфеля, без риска потери вложенных средств, страховые выплаты до 300% от суммы инвестиций, льготное налогообложение дополнительного инвестиционного дохода, страховые выплаты в случае ухода из жизни не облагаются НДФЛ [1].

Страховая компания делит капитал на две части - консервативный портфель и активный портфель - и вкладывает их в разные инструменты.

Консервативный портфель - средства инвестируются в рублях в инструменты с фиксированной доходностью и обеспечивают полный возврат средств, вложенных в программу (депозиты, облигации и т.д.).

Активный портфель - средства инвестируются в валютные инструменты, привязанные к доходности базового актива, и обеспечивают вам инвестиционный доход, а также доход на росте курса доллара США.

Так же условиями данной программы являются:

1. Срок программы - 4 года;

2. Валюта программы - Рубли РФ;

3. Минимальный размер взноса - 100 000 руб. [8].

В данном пункте были рассмотрены все инвестиционные продукты ВТБ (ПАО) и дана краткая характеристика каждого продукта, из чего можно сделать вывод, что у ВТБ (ПАО) одна из крупнейших линеек инвестиций в России.

У банка выпущено много собственных акций, в которые клиенты банка могут инвестировать свои денежные средства. Виды акций Банк ВТБ (ПАО)

представлены на рисунке 1 [3].

На рисунке 2 можно заметить, что преобладают привилегированные именные, неконвертируемые акции 1-го типа, второе место заняли именные, неконвертируемые акции, самую малую часть занимают облигации.

32

ECONOMIC SCIENCES / «ШШШШШУМ-ШУГМак» #8(331), 2022

Так же чтобы оценить вес долговых и долевых ценных бумаг в общем объёме, обратимся к таблице 1 [3].

25000 -

20000

21403,79703

15000

10000

5000

12960,54134

3073,905

0,1555309

Акции, именные, Акции,привилегированные Акции,привилегированные Облигации,млрд шт неконвертируемые, млрд именные, именные,

шт. неконвертируемые, 1-го неконвертируемые, 2-го

типа,млрд шт типа, млрд шт

Рисунок 2 - Количество ценных бумаг находящихся в обращении ВТБ (ПАО) в 2020 г., млрд. шт. [3].

Таблица 1

Торговые финансовые активы ВТБ (ПАО) за 2019-2020 гг.__

Показатели, млн. руб. 2019 г. 2020 г. Откл

Долговые ценные бумаги

Облигации и еврооблигации российских компаний и банков 299,8 330,6 30,8

Облигации и еврооблигации Российской Федерации 60,4 165,8 105,4

Облигации и еврооблигации иностранных компаний и банков 13,6 24,9 11,3

Российские муниципальные облигации 18,1 22,3 4,2

Облигации и еврооблигации иностранных государств 4,1 6,4 2,3

Облигации Центрального банка Российской Федерации 20,1 - -20,1

Итого долговые ценные бумаги 416,1 550,0 133,9

Долевые ценные бумаги 65,8 34,7 -31,1

Итого торговые финансовые активы 481,9 584,7 102,8

Из данных таблицы 2 и рисунка 3 видно, что долговые ценные бумаги выросли на 133,9 млрд. руб., а долевые ценные бумаги на упали на 31,1 млрд. руб., общий объём торговых финансовых активов вырос на 102,8 млрд. руб., что говорит об успешности ВТБ (ПАО).

На 31 декабря 2019 года Облигации и еврооблигации российских компаний и банков в основном представлены долговыми ценными бумагами финансового сектора. Долевые ценные бумаги в основном представлены ценными бумагами железнодорожных и металлургических компаний [3].

«ШУШ(ШШиМ-Ши©Ма1> 2022 / БСОШМГС 8С1Б1ЧСБ8

33

350

300

250

200

150

100

50

ь

Облигации и Облигации и Облигации и Российские Облигации и Облигации Долевые ценные

еврооблигации еврооблигации еврооблигации муниципальные еврооблигации Центрального бумаги

российских Российской иностранных облигации иностранных банка

компаний и Федерации компаний и государств Российской

банков банков Федерации

2019 г. 2020 г.

Рисунок 3 - Торговые финансовые активы ВТБ (ПАО) за 2019-2020 гг., млрд. шт. [3].

На 31 декабря 2020 года облигации и еврооблигации в основном представлены долговыми ценными бумагами банковского сектора и федеральными государственными бумагами РФ. Долевые

ценные бумаги в основном представлены ценными бумагами компаний ювелирной промышленности и драгоценных металлов, а также компаний видного транспорта [3].

Таблица 2

Инвестиционные финансовые активы ВТБ (ПАО) за 2019-2020 гг. [3]

Показатели, млн. руб. 2019 г. 2020 г. Отклонения

Инвестиционные финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости 247,2 852,8 605,6

Инвестиционные финансовые активы, в обязательном порядке переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 34,6 60,3 25,7

Инвестиционные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости 28,5 32,3 3,8

Инвестиционные финансовые активы, отнесенные в категорию переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 6,3 7,3 1,0

Итого инвестиционные финансовые активы 316,6 952,7 636,1

0

Инвестиционные финансовые активы, которые представлены в таблице 3 и на рисунке 4, изменились в общем объёме на 636,1 млн. руб. или на 300,9%, а инвестиционные финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход на 605,6 млн. руб. или на 345,1%. Так же можно заметить, что самую малую часть составляют инвестиционные финансовые активы, отнесенные в категорию переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а самую наибольшую инвестиционные финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года долговые инвестиционные финансовые активы (до вычета резерва), включая заложенные по договорам «репо», относятся к категории кредитного риска «благополучные» (ОКУ за 12 месяцев).

По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года сумма резерва под ожидаемые кредитные убытки (ОКУ) по долговым

34

Етодамтс SCIENCES / «шшшшшум-шугмак» #шт), жш

900 800 700 600 500 400 300 200 100 0

Инвестиционные финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости

Инвестиционные финансовые активы, в обязательном порядке переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Инвестиционные финансовые активы,

оцениваемые по амортизированной стоимости

2019 г. 2020 г.

Инвестиционные финансовые активы, отнесенные в категорию

переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Рисунок 4 - Инвестиционные финансовые активы ВТБ (ПАО) за 2019-2020г, млн. руб. [3].

инвестиционным финансовым активам, переоцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, составляла 0,1 миллиарда рублей.

Указанный выше резерв под ОКУ не признается в консолидированном отчете о финансовых по-

ложении, поскольку балансовая стоимость долговых инвестиционных финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, включая заложенные по договорам «репо», являются их справедливой стоимостью [3].

■ Денежные средства, краткосрочные активы и обязательные резервы

■ Средства в банках

■ Портфель ценных бумаг

■ Кредиты и авансы клиентам

■ Прочие активы

Рисунок 5 - Ценные бумаги в общем объёме активов ВТБ (ПАО) в 2020 г. [3].

По данным рисунка 5, можно сделать вывод о том, что ценные бумаги в общем объёме активов составляют 11%, и с каждым годом данный показатель увеличивается, что представлено на рисунке 6.

«етуушшим-шишаи» жш / economic sciences

35

12% 10% 9% 10< 8% 6% S 30 сентября „_ „„„„ 31 декабря 2020г. " w 31 мар 2020г. 2021г 11 11 та 30 ию . 2021 % 11 II ня г. 30 сентя . 2021 % % бря г.

Рисунок 6 - Рост ценных бумаг в общем объёме активов ВТБ (ПАО) в 2020г. [3].

В данном пункте были рассмотрены основные финансовые показатели, связанные с ценными бумагами и инвестициями, которые позволили сделать выводы о росте инвестиций в ВТБ (ПАО). Библиографический список: 1. Информационно-аналитические материалы официального сайта ВТБ (ПАО) - URL: https://www.vtb.ru// (дата обращения: 19.11.2021).

2. Система интернет-банкинга «ВТБ Мои Инвестиции» от ВТБ (ПАО) - URL: https://apps.apple.com/ru/app/id1364026756 (дата обращения: 03.11.2021).

3. Информационно-аналитические материалы официального сайта ВТБ (ПАО) - URL: file:///C:/Users/nikol/Downloads/Report_Y20_RUS.P DF

Chernikova N. V.,

teacher Terehova U.P.,

student

College of Multilevel Professional Education, Russian Academy of National Economy and Public Administration under the President of the Russian Federation

(Russia, Moscow) DOI: 10.24412/2520-6990-2022-8131-34-39 ANALYSIS OF COLLATERAL TRANSACTIONS AS A WAY OF SECURING FULFILLMENT OF OBLIGATIONS IN JSC "ROSSELKHOZNADZOR".

Черникова Н.В.,

преподаватель Терехова У.П.,

студент

Колледж многоуровневого профессионального образования, Российской Академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации

(Россия, Москва)

АНАЛИЗ ЗАЛОГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ, КАК СПОСОБ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Abstract.

The article discusses the main problems associated with the use of collateral as one of their forms of loan security. The analysis of collateral transactions in JSC "Rosselkhozbank" is carried out and a description of the process of performing collateral transactions in this bank is given.

Аннотация. В статье рассмотрены основные проблемы связанные с применением залога, как одной их форм обеспечения кредита. Проведен анализ залоговых операций в АО «Россельхозбанк» и дано описание процесса осуществления залоговых операций в данном банке.

Keywords: loan collateral, collateral, mortgage, collateral liquidity, loan portfolio.

Ключевые слова: обеспечение кредита, залог, ипотека, ликвидность залога, кредитный портфель.

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» - один из крупнейших банков РФ, специализирующийся на финансировании

предприятий агропромышленного комплекса. Входит в перечень системно значимых кредитных организаций страны.

С 2021 году в банке действуют целевые направления: