Развитие факторингового сервиса в агропромышленном комплексе с участием государства Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336

РАЗВИТИЕ ФАКТОРИНГОВОГО СЕРВИСА В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ С УЧАСТИЕМ

ГОСУДАРСТВА

Фролова Алена Сергеевна

Старший преподаватель кафедры Финансовых рынков и банковского дела ФГБОУ ВО «Уральский государственный экономический университет»

fro_as@mail.ru

ул. 8-е Марта, Народной воли 62/45, ауд.562, г.Екатеринбург, РФ, 620144 +7 (982) 62-40-400

Аннотация. Рост неплатежей может стать причиной дефолта предприятия, а необходимость взыскания просроченной задолженности становится одной из острейших проблем в жизнедеятельности компании. Автор исследовал труды отечественных и зарубежных ученых, заложивших основу факторинга, и занимающихся данной научной проблемой сегодня. Указано отличие функций современного факторинга в России и за рубежом. Введено понятие агрофакторинга как совокупность факторинговых отношений для решения проблем оборачиваемости дебиторской задолженности предприятий, и как модель организации участниками факторинговой сделки агрофакторингового сервиса. Определено научное и практическое содержание агрофакторинга. Далее в работе определены функции агрофакторинга, и, наконец, автор указывает рынки, которые охватывает аргофакторинг. В заключении автор выделяет принципы реализации и дополнительные преимущества агрофакторинга.

Ключевые слова: отраслевой факторинг; управление дебиторской задолженностью; отсрочка платежа; финансовые услуги; роль государства; предприятия АПК.

1ЕЬ коды: G30; Q14.

Современные тенденции демонстрируют экономическую заинтересованность во взаимодействии финансовых институтов и реального сектора экономики.

В настоящее время экономика страны демонстрирует положительные тенденции развития. Поддержание положительных направлений экономического развития требует значительных инвестиционных усилий (со стороны государства). [1, с.36-38] Классики © А.С.Фролова 1

Введение

экономической науки отмечают побудительный момент к инвестированию, присутствующий в качестве основной характеристики капитала. Субъекты хозяйствования, переживая процессы реформирования, укрупняются и ищут новые направления вложений и развития бизнеса. Именно присутствие инвестиций, постоянное движение капитала, товарного и денежного потока обеспечивают результативность деятельности отдельного хозяйствующего субъекта. Это, в свою очередь, служит основой для формирования внутренних источников покрытия инвестиционных решений. Ускорение оборота капитала по экономическому значению выступает в качестве аккумулятора накоплений, так как при увеличении скорости оборота возрастает прибыль, соответственно повышается возможность накопления и таким образом наращивается масса финансовых ресурсов, способных обеспечит финансовые вложения. [2, с. 25-31]

Целью статьи выступает исследований возможностей использования факторингового сервиса с участием государства в агропромышленном комплексе нашей страны.

Отраслевой факторинг в системе АПК

Большинство сельхозтоваропроизводителей в российских условиях сталкиваются с такими социальными проблемами как: инертность организации в быстроменяющихся условиях, устаревшие технологии, сопротивление инновациям, низкая конкурентоспособность продукции, значительная текучесть кадров, отсутствие мотивации сотрудников к эффективному труду, и финансовыми - низкая платежеспособность покупателей и, как следствие, увеличение просроченной дебиторской задолженности. [3,

Следует отметить, что современная экономическая наука существенно сдвинулась со старых позиций и рассматривает хозяйство, как цельный объект, в котором социальные аспекты неотделимы от других, включая аспект ограниченности ресурсов и результатов деятельности, все это не может рассматриваться изолированно. В процессе эволюции экономической мысли менялись представления о роли государства в экономике, обосновывалась необходимость возрастания либо сокращения экономических функций государства.

Первые систематические исследования влияния государства на экономику связаны с

работами представителей меркантилистской школы - А.Монкретьена, В.Стаффорда, Т.Мана,

А.Серра, Дж.Ло. Несмотря на то, что меркантелизм не представлял собой целостной

экономической теории, его авторы уже рассматривали различные аспекты роли государства

в экономике. Против вмешательства государства выступали физиократы - Ф.Кенэ, Ж.Тюрго, © А.С.Фролова 2

с.188]

они считали, что основной функцией государства должно быть сохранение «естественного порядка», однако предполагали предоставление ссуд сельскому хозяйству. Дж.Локк, Д.Юм, А.Смит, Д.Рикардо - представители классической политической экономии признавали роль государства в ключевых аспектах - осуществлении правосудия и защиты страны, в введении множественного налога на все источники дохода. Однако их последователи - Ж.Б.Сей, Дж.Милль требовали вмешательства государства в денежное обращение посредством точного установления предельного количества металлических денег в обращении. Увеличение либо уменьшение экономических функций государства, с точки зрения неомеркантилистов зависит от различия исторических периодов, и для различных наций существуют специфические закономерности, определяющие полезность роли государства. Дж.Кейнс выявил необходимость усиления регулирующих функций государства в период кризисных явлений в экономике. Представители неокейнсианской школы - Д.Хикс, А.Хансен, П.Самуэльсон рассматривали активизацию функций государства в области финансовой политики. Автор монетаристской теории М.Фридман рассматривал роль государства лишь как субъекта регулирования денежной массы. Совсем иной взгляд на проблему роли государства в экономике у представителей институцианализма - Т.Веблена, У.Митчелла они считали, что необходимо рассматривать роль государства не только с экономической, но и с социально-политической стороны. Российские представители современной институциональной теории - А.Н.Олейник, А.А.Аузан исследуют систему институтов, включая государство, соответствующих различным типам экономических систем. Различные аспекты функций государства раскрываются в работах Л.И.Абалкина, А.В.Бузгалина, С.Н.Булганиной, В.Л.Иноземцева, А.И.Колганова, Я.Корнаи, В.А Мау, Б.Шаванс, Л.И.Якобсона, Е.Г.Ясина и др.

Теоретическим и историческим основам организации факторинга, анализу мировой

практики, исследованию проблем функционала факторинга посвящены работы

отечественных ученых И.Покаместова, М.Трейвиша, и др. Достаточно большое количество

исследований посвящено методологическим аспектам факторинговых операций, включая

исследования сущности факторинга и его особенностей. В основном экономическая

политика в сфере развития факторинговых операций рассматривается на микроуровне.

Однако проведенных исследований концептуальных вопросов финансовой политики в

области факторинговых операций недостаточно, необходимы комплексные исследования

взаимосвязи государственной политики в сфере АПК с экономическим ростом,

воспроизводственными процессами, инвестиционными возможностями, социальными

последствиями и синергетическими эффектами. © А.С.Фролова 3

В тех странах, где факторинг используется не одно столетие [5-10], процесс факторинга выражает три функции:

1) управление дебиторской задолженностью;

2) финансирование поставок под уступку денежного требования;

3) делькредере, а целью факторинга является форсированное развитие бизнеса компаний, отгружающих продукцию на условиях отсрочки платежа. [4, с.28-30].

В России факторинг выполняет, как правило, только одну функцию - беззалогового финансирования, что значительно ссужает значение факторинга как финансово-посреднического агента. По мнению автора, это связано с отсутствием понятия отраслевого факторинга.

В научной литературе отсутствует категория, которой бы соответствовали перечисленные выше признаки отраслевого факторинга, поэтому автором введена новая категория - агрофакторинг. Это:

1. Совокупность факторинговых отношений для решения проблем оборачиваемости дебиторской задолженности предприятий АПК.

2. Модель организации участниками факторинговой сделки агрофакторингового сервиса для развития агропромышленного комплекса.

Содержание любой экономической категории проявляется в ее функциях. Автором определены следующие функции агрофакторинга:

1. Ресурсообразующая - обеспечение фондирования дебиторской задолженности предприятий АПК с учетом ранжирования дебиторов.

2. Распределительная и регулирующая - обеспечение оперативного финансирования оборотных средств предприятий АПК и субсидирование компенсаций процентных ставок тарифов агрофакторингового сервиса.

3. Контрольная - обеспечение обязательственных отношений между участниками факторинговой сделки.

4. Воспроизводственная и стимулирующая - обеспечение развития субъектов факторингового и агропромышленного комплекса за счет совместного взаимовыгодного сотрудничества.

Агрофакторинг представляет собой совокупность общественных отношений, рынков,

механизмов, систем и ресурсов, поэтому должен рассматриваться на различных уровнях

иерархии, характеризуя развитие факторингового сервиса в разрезе основных структурно-

функциональных компонентов (рынок АПК, финансовый рынок, страховой рынок), а так же

межсубъектных отношений (фактор-продавец-дебитор). © А.С.Фролова 4

redactor@ progress-human.com

Агрофакторинг объединяет в систему три рынка:

- сельскохозяйственный рынок, обладающий необходимыми характеристиками для участия в факторинговой сделке;

- финансовый (банковский) рынок, предоставляющий беззалоговое финансирование предприятиям АПК на условиях ранжирования дебиторов и установления лимитов безопасных поставок;

- страховой рынок, обеспечивающий страхование рисков в системе факторингового сервиса.

Под системой агрофакторинга понимается совокупность элементов, базирующихся на фундаментальных свойствах факторинга и функциях факторинговых компаний, принципах и механизмах кредитования и страхования, направленных на содействие развития сельского хозяйства и функционирующей при государственной поддержке.

Заключение

При реализации предлагаемой в данной статье схемы агрофакторинга соблюдаются такие принципы, как: равноправие договорных отношений, целенаправленность и конкретность, экономическая заинтересованность, добровольность отношений. Наряду с традиционным преимуществами факторинга в этой схеме просматриваются определенные льготы, которые предоставляются агропромышленному комплексу в виде субсидий на покрытие процентов за факторинговое обслуживание.

Литература

1. Гончаров А.И, Гончарова М.В. Концепция финансового обеспечения системы социальной поддержки населения в России //Финансы и кредит .2007.№1(241). С.36-48.

2. Зайков В.П. Обзор научных направлений и системная парадигма в финансовом менеджменте / Финансы и кредит. 2007. № 11. С. 25-31.

3. Финансы сельскохозяйственных предприятий / М.Л.Лишанский.[и др.]; под ред. М.Л. Лишанского. М.,2004 С.188.

4. Трейвиш М. И. Банковская судьба небанковской услуги // Банковское дело в Москве. 2006. № 3. С. 28-30.

5. Izu T. A. Note on the Lattice Factoring Method Source of the Document /IEICE Transactions on Fundamentals of Electronics, Communications and Computer Sciences. / - 2004. -E81-A(1), C.221-223.

redactor@ progress-human.com

6. Stroeva O., Sukhorukova N., Tsvyrko A., Ivashchenko T. Development of factoring market in Russia European Research Studies Journal. - 2015. - 18(3), C. 51-62.

7. Belyaeva E., Svetovtseva T. Main trends of factoring market development at present economic conditions, Source of the Document Economic Annals-XXI . - 2016. - 157 (3-4), C. 65-67.

8. Cheng G.P., Tang D., Liu B.B. Analysis on domestic factoring risk identification based on bussiness processing technology, Advanced Materials Research. - 2013. - 739, C. 673-677.

9. Spasic I., Bejatovic M., Dukic-Mijatovic, M. Factoring - Instrument of financing in business practice -some important legal aspects / [Faktoring - Instrument financiranja u poslovnoj praksi -nekoliko vaznih pravnih aspekata], Ekonomska Istrazivanja. - 2012. - 25(1), C. 191-211.

10. Liu B.B. Study on manufacturing enterprise domestic factoring risk control methods Advanced Materials Research - 2013. - 739, pp. 710-714.

THE DEVELOPMENT OF FACTORING SERVICE WITH THE STATE' PARTICIPATION IN AGRICULTURE

Alena Frolova Senior Lecturer in Ural State University of Economics Yekaterinburg, Russia

Abstract. The growth of non-payment could result in a default of the enterprise, and the need for collection of arrears is becoming one of the most acute problems in the company's activity. The author studied the works of Russian and foreign scientists, who have laid the basis for factoring, and have engaged in this scientific problem today. The differences of modern factoring functions are specified in Russia and abroad. The author introduce the notion "agrofaktoring" as the totality of the factoring relationship to solve problems turnover of accounts receivable of enterprises, and as organizational model of the factoring transaction agrofaktoring service members. Scientific and practical contents of agrofaktoring are determined. Later in the article the agrofaktoring functions are identified, and finally, the author points to the markets, which argofaktoring covers. In conclusion, the author summarizes the principles of the implementation and the additional benefits of agrofaktoring.

Key words: factoring industry; management of accounts receivable; deferment of payment; Financial services; role of the state; Agribusiness companies. JEL code: G30; Q14.

References

1. Goncharov A.I., Goncharov M.V. The concept of financial support system of social support of the population in Russia // Finances and Credit .2007.№1 (241). S.36-48.

2. Zaykov V.P. Review of scientific trends and systemic paradigm in financial management / Finance and Credit. 2007. № 11. C. 25-31.

3. Finance farms / M.L.Lishansky [et al.].; ed. ML Lishansky. M., 2004, P.188.

4. Treyvish MI Banking fate of non-banking services // Banking in Moscow. 2006. № 3. S. 28-30.

5. Izu T. A. Note on the Lattice Factoring Method Source of the Document /IEICE Transactions on Fundamentals of Electronics, Communications and Computer Sciences. / - 2004. -E81-A(1), pp.221-223.

6. Stroeva O., Sukhorukova N., Tsvyrko A., Ivashchenko T. Development of factoring market in Russia European Research Studies Journal. - 2015. - 18(3), pp. 51-62.

7. Belyaeva E., Svetovtseva T. Main trends of factoring market development at present economic conditions, Source of the Document Economic Annals-XXI . - 2016. - 157 (3-4), pp. 65-67.

8. Cheng G.P., Tang D., Liu B.B. Analysis on domestic factoring risk identification based on bussiness processing technology, Advanced Materials Research. - 2013. - 739, pp. 673-677.

9. Spasic I., Bejatovic M., Dukic-Mijatovic, M. Factoring - Instrument of financing in business practice -some important legal aspects / [Faktoring - Instrument financiranja u poslovnoj praksi -nekoliko vaznih pravnih aspekata], Ekonomska Istrazivanja. - 2012. - 25(1), pp. 191-211.

10. Liu B.B. Study on manufacturing enterprise domestic factoring risk control methods Advanced Materials Research - 2013. - 739, pp. 710-714.

Contact

Alena Frolova

Ural State University of Economics

70-232, 8th of March Str., 620144, Yekaterinburg, Russia

fro_as@mail.ru