Работа с векселями в коммерческом банке Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

числа красок (хроматического числа) для графа а-уровня, при котором смежным вершинам присвоены разные цвета. Второй подход к окраске нечетких графов связан с введением понятия степени внутренней устойчивости произвольного подмножества вершин нечеткого графа. Под степенью внутренней устойчивости понимается величина, обратная наибольшему значению степени смежности всех пар входящих в него вершин. В этом случае нечеткому графу ставится в соответствие нечеткое хроматическое множество, определяющее наибольшую степень разделимости вершин при окраске графа в заданное число красок.

Первый подход к нечеткой окраске нечеткого гиперграфа связан с тем, что, рассматривая нечеткий гиперграф как обобщение четкого гиперграфа, приходим к понятию окраски гиперграфа как разбиению множества вершин на подмножества так, что каждое ребро гиперграфа имело пересечение как минимум с двумя из этих подмножеств. Иными словами, все вершины гиперграфа, инцидентные одному ребру, должны быть окрашены не менее чем двумя цветами. При втором подходе, рассматривая нечеткий гиперграф как обобщение нечеткого графа, приходим к окраске гиперграфа как разбиению множества вершин на подмножества, так, что все вершины гиперграфа, инцидентные одному ребру, должны быть окрашены разными цветами.

УДК 65.01

М.В. Жуковская РАБОТА С ВЕКСЕЛЯМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Традиционно считается, что коммерческий (товарный) вексель выполняет две функции - кредитную и расчетную. При этом под кредитной функцией понимается использование векселя в качестве орудия коммерческого кредита, а под расчетной - использование векселя при расчетах в качестве платежного инструмента, т.е. вместо денег. И в том, и в другом случае векселедержатели предпочитают еще до погашения учесть вексель в коммерческом банке. Теоретически, операции банков с векселями не ограничиваются учетными операциями. При обращении векселей возникает потребность в операциях по инкассированию, авалированию векселей, выдаче кредитов (открытию кредитных линий) под залог векселей, приему векселей на комиссию, ответственному хранению векселей и т.д. Поэтому можно предположить, что операции с векселями занимают солидное место в операционной деятельности банков. Однако, несмотря на то, что некоторые банки действительно предлагают своим клиентам широкий спектр услуг, связанных с векселями (операции с собственными векселями, операции с векселями других векселедателей, разработку и реализацию зачетных схем), реальная работа большинства банков с коммерческими векселями в условиях текущей экономической ситуации очень ограничена.

Анализ работы коммерческих банков с векселями на примере г. Таганрога позволяет сделать следующие выводы.

Для банков вексель все еще остается одним из наиболее популярных и удобных инструментов привлечения капитала. Однако операции с коммерческими векселями не занимают то место, которое могли бы, учитывая потенциальные возможности и опыт зарубежного вексельного обращения. Практически не имеют хождение векселя, выписанные от имени юридических лиц - субъектов хозяйст-

Секция прикладной информатики

венной деятельности. В случае необходимости в качестве платежного средства предприятиями используются векселя крупнейших российских банков. Фактически, вексельное обращение ограничивается финансовыми векселями Сбербанка, Газпромбанка и т.д. В связи с этим не возникает проблемы анализа кредитоспособности лица, учитывающего вексель, поскольку главный должник по векселю не вызывает подозрений. Проверка векселей, принимаемых к учету, ограничивается проверкой их подлинности. Операции по выдаче гарантий платежа по векселю от имени банков также являются единичными.

Данные факты имеют объективные причины, связанные с возникающими на практике проблемами при исполнении процедур взыскания долга по векселю, несовершенством налогового законодательства и с организацией безналичного и налично-денежного обращения, неприспособленного к проведению эффективной процедуры получения крупных вексельных сумм.

Если же говорить об использовании предприятиями финансовых векселей, выпущенных банками, то, несмотря на удобства банковского векселя как инструмента для разовых операций, интерес к ним также заметно снижается. Популярное ранее направление использования выпускаемых банками векселей — классический вексельный кредит - в настоящее время имеет ограниченное использование. Клиентов уже не привлекает очень низкая ставка по вексельным кредитам (иногда на порядок меньшая, чем по денежным кредитам) - текущая стоимость вексельных кредитов меньше, чем их номинал.

Таким образом, можно говорить о том, что в настоящее время обращение коммерческих векселей ограничено, а функции коммерческих векселей выполняют финансовые (банковские) векселя, причем с указанными выше ограничениями.