CC BY
10
4. Для данного хозяйства совершенно необходимыми являются страхование следующих видов рисков, осуществляемых при государственной поддержке [3]:
5. 1) воздействие опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений (атмосферная, почвенная засуха, заморозки, вымерзание, выпревание, градобитие, сильный ветер, природный пожар);
6. 2) проникновение и (или) распространение вредных организмов;
7. 3) заразные болезни животных, массовые отравления;
8. 4) пожар.
Подводя итоги, можно сказать, что стабильность финансового положения предприятия в условиях рыночной экономики обусловливается главным образом именно его деловой активностью.
Использованные источники:
1. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии [Текст]: учебник / И.А.Дубровин.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2013.-10 с.
2. Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации / О.Н.Ефимов - LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co., напечатано в России, 2012. - 517 стр.
3. Плотников, В.С. Управленческий учет [Текст] Журнал /В.С.Плотников,20 12.- 89-94 с.
4. Шеремет, А.Д. Финансы предприятий. Менеджмент и анализ [Текст]: учебник / А.Д,Шеремет.-М.: ИНФРА,2012.- 400 с.
5. Ефимов О.Н. Становление и развитие общего и сельскохозяйственного страхования в России [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.— Электрон, текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2014.— 1Q2 с.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23087.— ЭБС «IfRbodks», по паролю
Ефимoв О.Н., к.ф.н.
доцент Хафизова Л.М. студент 5 курса ФГБОУВПО Башкирский ГАУ Россия, г. Уфа
ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА
Кредит прoисходит oт латинского "kreditum" (ссуда, дoлг). В то же время "kreditum" перевoдится как "верую", "дoверяю". В ширoком смысле слoва — и с юридичес^й, и с экoнoмическoй точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами o займе. Один из пaртнерoв (кредитор) предoставляет другому (заемщику) деньги (ишгда имуществo) на oпределенный срoк с услoвием вoзврата
эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.
Актуальность темы определяется тем, что в условиях перехода к рыночной экономике в России существенно изменились состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В связи с этим, возросла роль потребительского кредита, призванного устранить временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты.
В настоящее время кредиты физическим лицам позволяют достичь желанной цели немедленно, когда нам это необходимо. Благодаря кредитованию любой человек может приобрести машину, бытовую технику, мебель, слетать в отпуск, отдохнуть, сделоть ремонт в квартире, получить образование и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь полного накопления необходимой для этого суммы.
Последние несколько лет в России наблюдался стремительный рост потребительского кредитования. Можно выделить несколько причин подобного роста:
• во-первых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель)
• во-вторых, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.
Проведен анализ потребительского кредитования по материалам ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли: Таблица 1. Изменение структуры ссудной задолженности физических
лиц
Показатель на 1 января 2013 на 1 октября 2013 Изменени е
Кредиты физическим лицам 669049,44 1 140 000 470 951
Задолженность по кредитным картам 465924 845692 379 768
Прочие кредиты по физическим лицам 203125,44 294308 91 183
Доля кредитов по пластиковым картам, % 69,64 74,18 5
Доля прочих кредитов, % 30,36 25,82 -5
Осенью 2012 года многие российские банки ужесточили требования к заемщикам, опасаясь увеличения просрочек. Из-за этого увеличение невозвратов может и не привести к дополнительному сокращению объемов кредитования или введению дополнительных требований к заемщикам.
В течение анализируемого периода наблюдается рост просрочек по кредитам физических лиц. Если в начале года не возвращали 3,12% кредитов, то к концу анализируемого периода этот показатель составил 8,87%.
При принятии решения о выдаче кредита предпочтение отдается клиентам, активно работающим по расчетному счету, открытому в банке и находящимся на кассовом обслуживании.
Необходимым условием рассмотрения заявки является наличие у заемщика обеспечение возвратности кредита в виде залогов. Залогодателем по кредиту могут выступать третьи лица. В ряде случаев кредиты могут выдаваться без залогов по решению кредитного комитета банка.
Таблица 2. Абсолютные показатели финансовой устойчивости 2013г. к 2011г тыс. руб._
Показатели Условные обозначения 2011 г. 2013 г. Изменения за период
1. Источники формирования собственных средств (капитал и резервы) ИСС 24803 33076 8273
2. Внеоборотные активы ВОА 21284 20562 -722
З.Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 - стр. 2) СОС 3519 12514 8995
4. Долгосрочные обязательства (кредиты и займы) Дкз 12259 11558 -701
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников, формирование оборотных средств (стр. 3 + стр. 4) СДИ 15778 24072 8294
6. Краткосрочные кредиты и займы ККЗ 6173 6452 279
7. Общая величина основных источников средств (стр. 5 + стр. 6) ОИ 21951 30524 8573
8. Общая сумма запасов З 19762 28501 8739
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников покрытия запасов (стр. 5 -стр. 8) ДСДИ -3984 -4429 8413
10. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников финансирования запасов (стр. 7-стр. 8) ДОИЗ 2189 2023 -166
11. Трехфакторная модель типа финансовой устойчивости М = ДСОС; ДСДИ; ДОИЗ М= (0,0,0) М= (0,0,1) -
Оценку финансовой устойчивости предприятия можно осуществлять с помощью достаточно большого количества финансовых коэффициентов.
Показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых индикаторов, характеризующих качество кредитного портфеля коммерческого банка.
Кредитный портфель ЗАО «Банк Русский стандарт» сформирован следующим образом (табл.3).
Таблица 3 Кредитный портфель ЗАО «Банк Русский стандарт», __тыс.руб.___
Категория заемщика 01.01.10г. 01.01.11г. 01.01.12г. 01.01.13г.
Физические лица 12547,50 26309,12 43312,98 88400,8
Юридические лица 72143,66 91738,68 183945,25 183601,65
ИТОГО 84691,16 118047,80 227258,23 272002,45
За прошедший год обеспечено незначительное наращивание кредитного портфеля банка.
Объем ссудной задолженности за 2012г. вырос на 44,7 млн. руб., что на 19,7% больше по сравнению с 2011 г.
При этом объем ссудной задолженности юридических лиц за 2012г. незначительно снизился (на 343,6 тыс. руб.), а объем ссудной задолженности физических лиц увеличился на 45,09 млн. руб. (т.е. на 2,04%) по сравнению с 2011г.
В целом за анализируемый период кредитный портфель вырос в 3,2
раза.
Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт». В работе по снижению времени рассматривания заявок в ЗАО «Банк Русский Стандарт» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин,
Эффективность потребительского кредита. Важнейшим экономическим показателем в экономике, оказывающийся под влиянием потребительского кредита — это показатель платежеспособности спроса населения
Таблица 4. Расчет эффективности ЗАО«Банк Русский стандарт», тыс. руб.
Показатель Показатели по годам проекта мероприятий
2010 2011 2012 2013
1. Инвестиции на модернизацию банкоматов (установка депозитных модулей), тыс. руб. 4 280,0 0,0 0,0 0,0
2. Чистый доход от реализации мероприятий, тыс. руб. х 29 611,8 х х
3. Планируемая ставка процентной доходности активов, % 50,00 50,00 50,00 50,00
4. Чистые процентные доходы от реинвестирования, тыс. руб. х х 14 805,9 7 403,0
5. Дополнительные процентные расходы по привлечению, тыс. руб. х х 10 846,6 12 424,4
6. Чистый доход по годам, тыс. руб. -4 280,0 29 611,8 3 959,3 -19 827,3
7. Чистый накопленный доход, тыс. руб. -4 280,0 25 331,8 29 291,2 9 463,8
8. Ставка дисконтирования (средняя ставка размещения ресурсов на МБК), % 10,5%
9. Коэффициент дисконтирования, коэф. 1,0000 0,9050 0,8190 0,7412
10. Чистый дисконтированный накопленный доход (ИРУ) -4 280,0 22 924,7 23 989,0 7 014,2
В целом приведенные результаты экономической оценки мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования в Банке «ВТБ 24» свидетельствуют о достаточной степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации.
Анализ кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.
Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск не возврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от Банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2013 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.
В своей деятельности по решению данной проблемы ЗАО «Банк Русский Стандарт» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).
Во-вторых, в современном мире конкуренции и предложения различных кредитных услуг ЗАО «Банк Русский Стандарт» может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.).
Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Здесь можно выделить два момента:
- организация работы с проблемными кредитами;
- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в
ЗАО «Банк Русский Стандарт» более подробно.
Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том,что возникли определенные трудности [1].
1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.
2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.
3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент «критической» оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).
7. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.
В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов.
1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.
2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом.
3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.
4. Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов).
5. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.
6. Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.
Следует особо обратить внимание на совершенствование работы с кредитными рисками с использованием механизмов страхования. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений.
Выдача кредитов характеризуются высоким риском невозврата средств, что обуславливает необходимость формирования грамотной и эффективной системы управления кредитными рисками, к которым относятся:
- страхование залога принадлежащего заемщику движимого (автокредитование) или недвижимого (ипотека) имущества,
- страхование жизни и здоровья заемщика,
- страхование коммерческих (торговых) кредитов,
- страхование от рисков, связанных с использованием кредитных карт и т.д. [4;5].
В работе по снижению времени рассматривания заявок в ЗАО «Банк Русский Стандарт» ре^мендуется выполнить мерoприятия ш устранению причин, вызывающих данную прoблему:
1. Бoльшой пакет дoкументов по кредитoванию. С целью привлечения бoльшего кoличества клиентов нуж^ пересмoтреть и сoкратить кoличество дoкументов, неoбходимых для oформления кредита.
2. Ошибки специалистов (недoработки в дoкументах).
Здесь неoбходима целенаправленная рабoта с персoналом: в даннoм случае ужесточение требoваний к рабoте, стимулирoвание (материальнoе (снижение oклада, пoвышение премии) и нематериаль^е.
Данные рекoмендации, реализoванные в кoмплексе, будут спoсобствовать oптимизации oборота кредитных денег, чтo значитель^ пoвысит кoнкурентоспособность ЗАО «Банк Русский Стандарт» на фoне других.
Та^вы оснoвные шаги по сoвершенствованию кредитуй пoлитики ЗАО «Банк Русский Стандарт». Хoчется пoдчеркнуть, чтo oсновной идеей в исследoвании этoго вoпроса в рабoте является систематический пoдход.
^воря о ЗАО «Банк Русский Стандарт» следует oтметить, что в свoем развитии банк oпирается на бoгатый oпыт рабoты с предприятиями и oрганизациями различных oтраслей и фoрм сoбственности. ЗАО «Банк Русский Стандарт» уверена расширяет свoё присутствие на рынке рoзничных услуг. Мoсковские oтделения и сеть региoнальных филиалов банка в 18 городах России предoставляют населению ширoкий спектр востребoванных бан^вских прoдуктов и услуг.
Использованные источники:
1. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб: Питер, 2010.
2. Аксенов, А. П. Экономика банка [Текст]: учебник / А.П. Аксенов. -Москва: КноРус, 2011.
3. Ефимов О.Н. Категории страхования// Страховой рынок Российской Федерации в условиях вступления в ВТО: состояние и перспективы развития: материалы Международной научно-практической конференции (57 июня 2012 г., г. Нижний Новгород) / гл. ред. Минеев В.И., отв. ред. Домнина O.JL, Злобин Е.В.; ВГАВТ, РОСГОССТРАХ. - Нижний Новгород, 2012. - 653 с.
4. Ефимов, О.Н. Новейшее страхование в законах. Монография/ О.Н.Ефимов. - Science Book Publishing House, Yelm, WA, USA, 2013. - 484 с.
5. Терехова, В.А. Бухгалтерский финансовый учет [Текст]: учебник / В.А. 7. Терехова, В.Г Гетьман. - Дашков и К., 2009.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ [Электронный ресурс]: принят Гос. Думой 21 октября 1994 г.: (ред. от 01.03.2013). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
Ефимов О.Н., к.э.н.
доцент Янбулатова Л.Р. студент 5 курса Экономический факультет ФГБОУВПО «Башкирский ГАУ»
Россия, г. Уфа
ПУТИ УВЕЛИЧЕНИЯ ПРИБЫЛИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Прибыль является показателем, наиболее полно отражающим эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, а так же уровень себестоимости[4].
Актуальность темы моей статьи, определяется тем, что главной задачей функционирования любого предприятия является получение положительных финансовых результатов. Ни одно коммерческое предприятие не может существовать, не получая прибыли, иначе деятельность предприятия будет бессмысленна, поэтому от правильного распределения и использования прибыли зависит эффективность работы предприятия[3].
Целью получения прибыли предприятия является дальнейшее функционирование его на рынке.
Прибыль как главный стимул предпринимательской деятельности обеспечивает потребности самого предприятия и государства в целом. Поэтому важно не только определить состав прибыли предприятия, но и раскрыть механизм ее формирования, определить долю каждого фактора ее роста или снижения[5].
Существуют следующие факторы, ведущие к изменению прибыли:
1) Объем продаж;
2) Рост цен;
3) Снижение себестоимости;
4) Обновление ассортимента и номенклатуры выпускаемой продукции[4].
