CC BY
50
Выходные сведения статьи:
Безгласная Е.А. Путеводитель по элементарной экономике: издержки, выручка, прибыль (начало). Региональное развитие: электронный научно-практический журнал. 2017. № 4(22). URL: https://regrazvitie.ru/putevoditel-po-elementarnoi-ekonomike-izderzhki-vyruchka-pribyl-
nachalo/_
УДК 338.5
Путеводитель по элементарной экономике: издержки, выручка, прибыль (начало)
© 2017 Безгласная Елена Алексеевна1
Е-mail: ElenaB ezglasnaya@yandex. ru
Самарский государственный экономический университет
Работа посвящена базовой теме экономической теории. На основе модели кругооборота показана качественная связь между субъектами рынка и зависимость параметров их сделки на рынке факторов производства от спроса на конечную продукцию. Предложение факторов производства связано с объективными ограничениями и субъективной оценкой ожидаемого дохода. Показано влияние инфляции на формирование параметров экономических сделок на рынке ресурсов. Проведена классификация затрат в зависимости от цели исследования и показана значимость различных их видов для определения результативности производства. Визуализированы альтернативные способы расчета излишка производителя. Приведены примеры нахождения параметров оптимального поведения фирмы.
Ключевые слова: экономический кругооборот, ограничения рынка ресурсов, отчуждаемость ресурса, однородность ресурса, степень сопряжения, ценовые и неценовые условия сделки, производственная функция, факторный доход, спрос производный, спрос условный, запасы и потоки, трансфертный доход, издержки переключения, прокатная и капитальная цена, совокупная рента, дисконтирование, реальные и номинальные доходы, инфляционная премия, издержки, точка безубыточности, рентабельность производства, рыночная власть
A Guide in Based Economics: Costs, Revenue, Profit (part 1)
© 2017 Bezglasnaya Elena A.
Е-mail: ElenaB ezglasnaya@yandex .ru
Samara State University of Economics
The work is devoted to the basic theme of economics. The qualitative relationship between market participants is shown on the basis of the economic circuit model and the dependence of resources transactions on products market conditions is demonstrated. Resources supply is associated with objective constraints and a subjective estimate of the expected income. Inflation defaces nominal indicators and in calculating of economic transactions parameters must be taken into account. Classification of costs in case of the research purpose is performed and the significance of their various types for determining the production effectiveness is shown. Different ways of calculating
1 Безгласная Елена Алексеевна - к.э.н., доцент ФГБОУ ВО «Самарский государственный экономический университет» (Российская Федерация, 443090, г. Самара, ул. Советской Армии, 141)
Bezglasnaya Elena A. Candidate of Economic Sciences, Associate Professor at FSBEI HE «Samara State University of Economics» (141 Soviet Army St., Samara 443090 Russia)
producer surplus are visualized. Examples of determining the company's optimal behavior parameters are given.
Keywords: economic circuit, resource market constraints, resource transferability, resource homogeneity, degree of conjugation, price and non-price terms of the transaction, production function, revenue, dependent demand, suppositive demand, stocks and flows, transfer income, switching costs, rolling price, sale price, cumulative rent, discounting, real and nominal revenue, inflation premium, costs, breakeven point, profitability, market power
Факторы производства (труд (L - labor), земля (T - terra или N - nature), капитал (K -capital), информация (D - data), человеческий капитал как способность работника создавать добавленную стоимость, энергия, экологический ограничивающий фактор и т.д.) являются активными элементами экономического кругооборота. Экономический кругооборот отображает связь между рынком готовой продукции и рынком необходимых для ее выпуска ресурсов. Поэтому характеристики сделок на рынке конечной продукции определяют параметры сделок на рынке факторов производства (Рис. 1).
Домашние хозяйства и фирмы, встречаясь на рынке факторов производства, договариваются о равновесной цене и равновесном объеме реализуемых экономических ресурсов. У каждой стороны свои мотивы. Продавец (домашнее хозяйство) предлагает ресурсы ради извлечения факторного дохода в различных формах: заработной платы (W -Wage), процента (/ -interest rate), ренты (R - Rent) и т.д., которого должно хватит на приобретение конечных товаров и услуг. Покупатель (фирмы) предъявляет спрос на факторы производства, руководствуясь стремлением максимизировать прибыль от продажи этой конечной продукции.
Особенность рыночной сделки с фактором производства может быть связана с жестким ограничением его предложения. Например, земельные участки продаются строго
фиксированной площади, и никакие благоприятные конъюнктурные условия не в силах изменить их физические параметры. В этом случае предложение экономического ресурса абсолютно неэластично по цене и его кривая строго вертикальна. Показатель ценовой эластичности предложения всегда будет равен нулю. Следовательно, предложение не будет реагировать на любые раздражители - изменение ставки банковского процента, изменение земельной ренты и т.п.
Ограничения по труду связаны с физиологическими особенностями организма человека. Первый час работы человек легко выдерживает, как и второй и третий, находя компромисс между потреблением и доходом. Он готов работать и больше, если на заработанные деньги он может купить товары и услуги, которые для него ценнее, чем отдых. Как только этот выбор становится не в пользу дополнительного дохода, работник отказывается от работы и не поддается искушению получить заманчивое вознаграждение. Какой бы высокой зарплата не была, в режиме нон-стоп 24/7 работать невозможно. Экстенсивное расширение возможностей рынка труда - активное вовлечение «неработающего» сегмента, в первую очередь в части безработных (Рис. 2). В этом случае естественными ограничениями рынка труда является количественный состав населения.
Работают
Рис. 2 Структура рынка труда
Интенсивное расширение возможностей рынка труда происходит за счет увеличения производительности и интенсивности труда [5]. Ограничениями здесь выступают пределы достижений НТП.
В обобщенном виде ресурсы имеют групповую однородность. Однако детализация их характеристик позволяет сегментировать соответствующий рынок. Например, рынок труда может быть определен для квалифицированной и неквалифицированной рабочей силы. Рынок капитала можно разделить на три части: рынок капитальных благ, где совершаются сделки с производственными фондами; рынок услуг капитала, где эти фонды могут быть возмездно сданы напрокат (например, рынок лизинговых услуг капитала); рынок заемных средств или рынок ссудного капитала. Земля может иметь сельскохозяйственное и несельскохозяйственное назначение.
Любой экономический ресурс характеризуется своей степенью отчуждаемости, что накладывает ограничения на условия сделки с ним. Автомобиль легко переходит из одних хозяйских рук в другие, а вот, раскрыв третьему лицу чей-нибудь секрет, трудно самому забыть его детали. Еще пример. Способность к труду неотделима от человека, поэтому продать или купить труд врача без самого эскулапа невозможно, а с ним - запрещено законом о рабстве. Таким образом, объектами рыночных сделок являются сами отчуждаемые ресурсы и их услуги или услуги неотчуждаемых ресурсов. Следовательно, если возможно отчуждение ресурса, то анализируется его запас, если отчуждение нежелательно или невозможно, то поток.
Экономические агенты, договариваясь об условиях сделки с ресурсами, имеют конфликтующие интересы. Продавцу интересна высокая рыночная цена, покупателю -низкая. Торгуясь, продавец идет на уступки и снижает свой «аппетит» до минимально возможной цены. Покупатель в свою очередь тоже идет навстречу и соглашается купить по максимально допустимой цене. «Невидимая» рука рынка приводит к равенству минимакса продавца максимину покупателя. Если противоречия неразрешимы или идут в разрез с общей экономической политикой, то медиатором отношений может выступить, например, государство или профсоюз.
Предприниматель при принятии решения о покупке экономического ресурса руководствуется двумя группами мотивов - ценовыми и неценовыми. В первую группу включают цену самого ресурса: чем она выше, тем ниже величина спроса на ресурс и наоборот. В группу неценовых факторов входят любые «раздражители», способные повлиять на характеристики спроса на производственный ресурс. Ключевыми среди них являются спрос на готовую продукцию и степень сопряженности с альтернативными производственными ресурсами. Технология производства, производительность фактора производства, экономические ожидания, монополизация рынков ресурсов-заменителей дополняют список неценовых факторов спроса на экономический ресурс.
Чем выше спрос на конечный товар, в производстве которой планируется использовать экономический ресурс, тем устойчивее готовность предпринимателя купить необходимые факторы производства. Если спрос на конечный товар неэластичен, т.е. слабо реагирует на относительное изменение цены на готовую продукцию, то и спрос на «ингредиенты» конечной продукции также будет характеризоваться невысокой эластичностью.
Неценовым фактором является степень сопряженности между альтернативными производственными ресурсами. Если степень взаимозаменяемости между ними высока, то с ростом цены на один из них будет расти спрос на остальные. Если наоборот степень взаимодополняемости высока, то рост цены на один из факторов производства повлечет за собой падение спроса на остальные.
Домашнее хозяйство формирует предложение фактора производства. Как и для фирм, его мотивы можно разделить на ценовые и неценовые. Чем выше рыночная цена ресурса, тем для собственника сделка будет привлекательнее и наоборот.
Продажа экономического ресурса - это возмездная передача собственником на соответствующем рынке своего права собственности на ресурс несобственнику. Сделка с отчуждаемым ресурсом имеет капитальную факторную цену. Соглашаясь на нее, собственник оценивает трансфертный доход. Сформированные привычки, нежелание
рисковать и другие неэкономические мотивы могут удерживать желание собственника размещать свой ресурс в определенном производстве. Эти связи разрываются привлекательной капитальной факторной ценой: если она выше получаемого трансфертного дохода с учетом издержек переключения между сферами деятельности, то собственник изменит своей привычке, если нет - то сохранит свою приверженность.
Если ресурс неотчуждаем, то собственник предлагает его услуги по прокатной факторной цене ради извлечения регулярного факторного дохода, состоящего из совокупной ренты, процента и амортизационных отчислений, если осуществлялись дополнительные капиталовложения. Например, если водитель со своим автотранспортом нанимается в фирму, оказывающую услуги такси, то он рассчитывает на вознаграждение в виде заработной платы, где, в том числе, учтены текущие и амортизационные расходы на транспортное средство. Если капиталовложения отсутствуют, то факторный доход будет равен совокупной ренте. Факторный доход - это как бы «разбухшая» рента, в которой собственник стремится учесть все вложения и изменения.
Совокупная рента - это денежный поток, наполняемый следующими основными компонентами.
1. экономическая рента - это излишек владельца экономического ресурса, полученный им при продаже;
2. дифференциальная рента, связанная с объективными качественными характеристиками ресурса (I рода) и субъективными изменениями в силу научно-технического прогресса (II рода),
3. монопольная рента - доход от фактора производства собственника, пользующегося своим монопольным положением и рыночной властью,
4. квазирента - форма экономической ренты в краткосрочном периоде времени, возникающая при запаздывании реагирования предложения ресурса на изменение спроса на него
5. спекулятивная рента - конъюнктурный доход, извлекаемый в благоприятной экономической ситуации.
Чем выше эластичность предложения, тем выше трансфертный доход и ниже экономическая рента. Для абсолютно эластичного предложения его цена будет равна удерживающему (трансфертному) доходу, а экономическая рента равна нулю. Абсолютно неэластичное предложение имеет вертикальную кривую. Весь факторный доход принимает форму чистой экономической ренты (Рис. 3).
Земля приносит своему собственнику земельную ренту, капитал - процент или ренту на вложенный капитал (финансовую ренту), труд - заработную плату, информация - роялти или информационную ренту, предпринимательские способности - нормальную прибыль. Формы ренты, помимо привычной в современной экономике денежной, могут быть различными. История феодализма, например, может рассказать об отработочной ренте или барщине; натуральной ренте или оброке. Известно отношение общества к рантье и ростовщику, а словосочетание «старуха-процентщица» однозначно воссоздает в памяти литературные картины отечественного классика.
У собственника отчуждаемого экономического ресурса всегда есть две альтернативы. Первая - продать экономический ресурс, т.е. навсегда отказаться от права собственности на него, за капитальную факторную цену и полученные денежные средства положить в банк под регулярный процент. Вторая альтернатива - предлагать экономический ресурс в бесконечное временное пользование за прокатную цену и извлекать регулярную (ежегодную) арендую плату. Выбор в пользу первого или второго варианта собственник делает после сопоставления получаемых выгод.
предложение
Объем фактора производства
Рис. 3 Ценовая эластичность предложения ресурса, экономическая рента и трансфертный
доход
Процедура приведения будущего денежного потока стоимости к текущему периоду времени называется дисконтированием. Технически дисконтирование является обратным действием к расчету будущей ценности текущего дохода. Например, если сегодня открыть вклад на сумму 5000 руб. под 20% годовых, то будущая ценность сегодняшних 5000 руб. равна 6000 руб. (5000^(1+0,2)). Таким образом, завтрашние 6000 руб. имеют сегодня ценность 5000 руб., которую определяем дисконтированием: 6000/(1+0,2)= 5000 руб.
Важным элементом анализа стоимости является показатель инфляции. Экономические агенты, заключая между собой сделку с факторами производства, договариваются о ее цене и объеме. Принимая в расчет повышение цен в будущем, они корректируют номинальные параметры. Потери факторного дохода продавец ресурса старается учесть в размерах инфляционной компенсации, неменьшей показателя инфляции, и закладывает их в цену предложения. Собственник капитала, инвестируя рубль, определяет для себя ожидаемую доходность, исходя из прогнозируемых значений показателя инфляции пе. В то же время заемщик для себя рассчитывает ставку г, опираясь на номинальную доходность г и фактический прирост цен пфакт. Поскольку инфляция снижает покупательную способность денег, то факторное вознаграждение за вложенный рубль капитала 1руб.- (1 + /) должно сохранять покупательную силу его будущего (с учетом показателя инфляции) дохода 1руб.-(1 + г) • (1 + я):
1руб/ (1 + 1) = 1руб.- (1 + г) • (1 + л) ^
I = г + г • п + л", где (г • п + я) — инфляционная премия.
Преобразовав, мы получаем алгебраическую интерпретацию эффекта Фишера:
/ — п г -
1 + Л"
Если показатель инфляции невысок 1 + п « 1, то для расчетов можно применять упрощенную формулу:
г « / — п
Для сохранения покупательной способности факторного дохода рост уровня цен на 1% должен компенсироваться ростом номинальной процентной ставки на ~1%. Компенсируя
обесценивание денег, экономические агенты заключают сделки с учетом инфляционной премии.
Пусть собственник земли выбирает между продажей земельного участка за цену Р и сдачей его в бессрочную аренду с ежегодной одинаковой рентой Я. Поскольку предложение земли строго ограничено, то трансфертный доход будет равен нулю и факторный доход будет равен ренте. Продав участок земли сегодня, он может положить вырученные деньги в банк и через год получить дополнительный доход - реальный процент г (в долях). Выбор в пользу арендных отношений будет диктоваться привлекательной ежегодной рентой. Собственник, сравнивая эти два варианта, приводит ожидаемые оценки выгод к текущему периоду времени, дисконтируя величину рентного платежа:
_ Я
= 1 + г
Если аренда растянута на два года, то с ценой продажи будет сравниваться сумма дисконтированных размеров двух рентных платежей:
Я Я Р =--+
1 + г (1 + г)2 Бессрочная аренда даст следующий денежный поток:
RR Я
+ т:-гт + - + ^-гт +
•••=r\Zö+
1 + (1 + )2 (1 + ) (1 + )
Анализ полученного соотношения между ценой и рентой позволяет сделать следующий вывод: чем короче контракт 0^-1), тем выше рента. Собственники стремятся сократить срок аренды, а арендаторы - увеличить.
Заметим, что в правой части выражения стоит сумма членов бесконечной убывающей
и к
геометрической прогрессии, первый член которой равен Ь1 = знаменатель равен ц = 1
— < 0. Тогда сумма будет стремиться к числу:
1+г Я
Ъ1 1+7 Я (1 + г) Я Я
1 — ц 1 1 (1 + г) (1 + г-1) г г 1 1 + г
Таким образом, если соблюдается равенство цены капитализированной ренте:
Я
Р = -
то собственнику будет все равно - продать участок земли сегодня или сдавать его в бессрочную аренду. Если цена участка больше капитализированной ренты, то предпочтительнее будет его продажа, если меньше - то предпочтительнее будет заключение долгосрочного договора аренды.
Купить экономический ресурс для предпринимателя в противоположность продажи для собственника будет предпочтительнее отношений аренды, если капитализированная рента наоборот будет превышать сегодняшнюю цену.
Итак, цена добровольной сделки с экономическим ресурсом будет определяться капитализированной рентой. Если дополнительные капитальные вложения отсутствуют, то цена ресурса будет равна капитализированной совокупной ренте или факторному доходу. Чем выше доход, тем выше цена. Чем выше банковский процент, тем при прочих равных условиях, меньше цена. Собственники стремятся учесть все затраты на улучшения, арендаторы стремятся сделать такие улучшения, которые окупятся в течение арендного периода времени, и выторговать компенсацию за добавленную стоимость, полученную в результате сделанных ими улучшений.
Рыночная цена фактора производства - денежная оценка его стоимости при добровольной сделке между покупателем и продавцом: заработная плата w, процента г и т.д. Затраты предпринимателя на приобретение ресурса в точности равны доходам собственника
этого ресурса. Необходимые и обоснованные затраты на факторы производства называются издержками.
Издержки специфицируются в зависимости от цели экономического анализа.
Деление мира затрат на капитальные и текущие связано с необходимостью оценки запаса (затраты на приобретение или создание элементов основного капитала) и потока (затраты на ресурсы, потребляемые в течение определенного периода времени).
Оценка издержек часто проводится по их альтернативной стоимости. Мир затрат в этом случае делится на возвратные и невозвратные издержки. (Для транспортной компании, имеющей погрузчик, невозвратными издержками будет разница между ценой его покупки и ценой продажи (альтернативной стоимостью). Если никто не согласиться купить погрузчик, то его альтернативная стоимость будет равна нулю, невозвратные издержки примут максимальное значение, равное цене первоначальной покупки). К безвозвратным издержкам относятся издержки переключения, что является фактором здорового консерватизма в ведении бизнеса, который не позволяет фирме бросать начатое дело ради другого, пусть даже и привлекательнее первого. При анализе экономического положения и перспектив развития производства принимают во внимание только возвратные издержки и игнорируют невозвратные.
По возможности отражения в документах строгой бухгалтерской отчетности издержки делятся на бухгалтерские и экономические издержки. _
д
о
х д
о п й и к с е ч и м о н о к
(э д
о
х
о Д
Экономическая прибыль
Неявные издержки
Явные издержки
е
ы
н
в
и
т
а
н
р и
е к
т ь жк
л а р е д
е з
ы и
н
р
а
ам
м
у
С
д
о
х д
о п й и к
с р
е т л а г
х у
(б д
о
х
о Д
Бухгалтерская прибыль
Явные издержки
Рис. 4 Различия между экономическим и бухгалтерским подходами в определении издержек [11]
Бухгалтерские издержки включают затраты на ресурсы по фактической стоимости их приобретения. Экономические издержки включают все затраты, необходимые для производства и реализации продукции. К ним относятся неявные издержки (упущенные выгоды), то есть платежи, условно начисляемые за ресурсы, принадлежащие собственникам фирмы, и нормальную прибыль. Как явные, так и неявные начисления включаются в экономические издержки по их альтернативной стоимости (Рис. 4).
Бухгалтерские издержки называются явными (эксплицитными) издержками или издержками ex post. Бухгалтер отслеживает «случившиеся» затраты. Это заработная плата наемных рабочих, управленческого и административного персонала, арендная плата производственных помещений, стоимость сырья и полуфабрикатов, затраты на коммунальные услуги и т.п. Часть общих явных издержек (TC - Total Costs) связана с объемом выпуска: издержки растут по мере необходимости его увеличения и снижаются в
случае его сокращения. Другая часть издержек не зависит от объема выпуска: издержки остаются неизменными при его изменении. Первый тип издержек называется переменными издержками (VC - Variable Costs).
Их можно посчитать двумя способами. Во-первых, как расходы на ресурсы -произведением цены ресурса на его объем. Во-вторых, как произведение удельных затрат (AVC - Average Variable Costs) на объем выпуска.
КС = w • L ^
Q wL
КС = w • L • - =--Q = ЛКС • Q
Таким образом, функция переменных затрат может рассматриваться как зависимость затрат или от объема переменного фактора производства или от объема выпуска.
Вторая часть общих издержек связана с общей производственной необходимостью и не зависит от объема выпуска. На стадии старта производственной программы осуществляются капитальные инвестиции, закупается оборудование, строятся здания, формируется управленческий и административный аппарат. Издержки, которые присутствуют в структуре общих издержек и не зависят от объема выпуска (т.е. они больше 0, даже если объем выпуска равен 0), называются постоянными издержками (FC - Fixed Costs). Итак, общие издержки складываются из переменных издержек и постоянных издержек.
Рассмотрим пример [9]. Функция издержек задана формулой: ГС = 7 С +4 + 5. Ее постоянные издержки будут отвечать следующему свойству: FC=TC (0). Тогда
FC = ГС(0) = 70+4 + 5 = 7
Переменные издержки можно найти, вычтя из общих издержек постоянные издержки: КС = ГС - FC = 7^ + 4 + 5 - 7 = 7^+4 - 2
Экономические издержки играют важную роль в планировании производственного процесса и прогнозе оценки его показателей эффективности. Может сложиться впечатление, что, например, фрилансеры, работающие дома, не несут никаких издержек. Возможно, бухгалтерские издержки их деятельности действительно будут равны нулю. Однако, например, квартиру, в которой «свободный художник» создает свои шедевры, можно было бы сдавать внаем и получать стабильный доход. Ему можно было бы устроиться по трудовому договору в среднюю школу и, работая учителем рисования, получать заработную плату. Отказавшись от этих вариантов, мастер «теряет» вполне себе конкретную сумму денег, что и составляет неявные (имплицитные) экономические издержки или издержки ex ante.
Экономист, в отличие от бухгалтера, изучает процесс принятия управленческих решений и определения параметров рыночного предложения с учетом всех альтернативных вариантов.
Детальный анализ затрат производства проводят, используя средние и предельные показатели - средние общие (ATC - Average Total Costs) /постоянные (AFC - Average Fixed Costs) /переменные (AVC - Average Variable Costs) и предельные издержки (MC - Marginal Costs).
Пусть переменным в производстве является труд. Тогда в краткосрочном периоде времени:
КС = w • L
w • L 1 w
ЛКС = —— = w
Q Ql ^
L
ДГС w • AL 1 w
MC = —- = . „ = w
Таким образом, издержки производства и показатели продукта фактора производства связаны друг с другом. Кривые средних и предельных издержек фирмы в краткосрочном
периоде являются зеркальным отражением кривых среднего и предельного продукта фактора производства (Рис. 5).
Рис. 5 Кривые продукта и кривые издержек в краткосрочном периоде времени
По аналогии со средним и предельным продуктом графики средних переменных и предельных издержек пересекаются в точке минимума средних переменных издержек. Изменение средних переменных издержек обусловлено характером отдачи от переменного фактора [5] при постоянной отдаче эти затраты постоянны при любом увеличении выпуска, при растущей - убывают, при убывающей - растут. Если отдача возрастающая, имеет смысл вводить дополнительные единицы ресурсов и наращивать объем выпуска. Если отдача убывающая, имеет смысл сокращать производство. В точке минимума средних переменных издержек пересекаются график средних переменных и возрастающий участок кривой предельных издержек (т. А Рис. 5). Таким образом, если имеется несколько точек пересечения AVC и MC, то для анализа экономического поведения фирмы в расчет берется только возрастающий участок MC выше точки минимума средних переменных издержек.
Реализуя свой товар на рынке, фирма получает выручку (TR - Total Revenue). Она определяется произведением цены на объем, где параметры зависят от спроса покупателей готовой продукции. Решение приобрести объем Q будет давать информацию о цене, по которой состоится сделка, и, следовательно, о выручке. Таким образом,
TR(Q) = P(Q) • Q
Средняя выручка
AR(Q)=
TR(Q) P(Q)•Q
= P(Q)
Q Q
совпадает с (обратной) функцией спроса P=P(Q). Для линейного спроса Р^) = А — ЪQ (Рис. 6) общая выручка ТР^) = Р• Q = (А — ЪQ ) • Q = А • Q — ЪQ2 - квадратическая функция, график которой - парабола с ветвями вниз. Следовательно, ее максимум будет находиться в вершине, где предельная выручкаМЯ равна нулю:
МР = ТР= (А^— ЪQ2)' = А — 2ЪQ = 0
А
Q* = — V 2b
kP(Q), AR(Q), MR(Q)
Q
Q=A/b
Рис. 6 Взаимосвязь спроса и выручки
Разница между выручкой и издержками дает значение прибыли п:
п^) = ТР^) — ТС (О)
Прибыль положительна, если выручка больше издержек, и отрицательна, если меньше. В последнем случае фирма терпит убытки. Таким образом, объем выпуска, для которого разность ( ТР^) — ТСравна нулю и меняет свой знак с «минуса» на «плюс», отделяет нерентабельное (прибыль отрицательна) от рентабельного производства (прибыль положительна). Объем производства с нулевой прибылью, т.е. для меньшего выпуска производство нерентабельно, а для большего - рентабельно, называется точкой безубыточности. Уровень рентабельности определяется отношением прибыли к затратам.
Рассмотрим пример. Пусть в себестоимости продукции учитываются четыре вида затрат, которые соотносятся друг с другом как 4:3:2:1. К концу отчетного периода они выросли соответственно на 10%, 12%, 15% и 20%. На сколько процентов фирма повысит отпускную цену изделия для сохранения (при прочих равных условиях) прежнего уровня рентабельности?
Общие затраты фирмы составят ТС = 4х + 3х + 2х + х = 10х, что давало рентабельность
п Т Р — Т С Т Р Т Р
— =-=--1 =--1
ТС ТС ТС 10х
Рост затрат привел к изменению общих издержек:
ТС = 4х • (1,1) + 3х • (1,12) + 2х • (1,15) + х • (1,2) = 11,26х
Рентабельность производства в этом случае равна:
1 1
11,26*
По условию рентабельность не меняется:
Гй ГЙ1 ГЙ1 11,26*
1 =___1 - 1 ^ = ——— = 1,126
10х 11,26* Гй 10х
Выручка определяется произведением цены на объем реализации. Поскольку затраты приведены для одного и того же объема, следовательно, выручка меняется только за счет изменения цены:
ГЙ1 Р1 • ^ Р1 —1 = - = — = 1,126 Гй Р•^ Р
Ответ: цена должна вырасти на 12,6%
Чем заметнее положительная разница между выручкой и издержками, тем больше прибыль. Вариантов увеличить прибыли несколько:
• Наращивать выручку (при неизменных издержках) - управлять ценой и/или объемом реализации;
• Сокращать издержки (при неизменной выручке) - управлять постоянными издержками и/или средними переменными издержками;
• Увеличивать выручку и уменьшать издержки;
• Увеличивать выручку при росте издержек так, чтобы прирост выручки перекрывал прирост издержек;
• Сокращать выручку при сокращении издержек так, чтобы изменение выручки было меньше изменений издержек.
Выбирая один из вариантов, фирма максимизирует прибыль:
ОД) = ГОД) - ГОД) ^ шах
Необходимым условием достижения максимума - равенство нулю первой производной:
= Гй'(0 - ГС'(0 = МОД) - МОД) = 0 МОД) = МОД)
Поскольку МС(@) = то в точке максимума прибыли:
ш
МОД) = —-или МОД) • МРЬ = ш
Предельная доходность фактора производства (Мй(^) • МР^ равна предельным издержкам В частном случае, если предельный доход не меняется и равен цене МЯ=Р, то
р =—— ^ МРЬ = -
Рассчитаем показатель эластичности выпуска по труду:
I ш I ГС ГС ^ 1
' ГС ГС + 1
Таким образом, в точке оптимума существует явная функциональная связь между эластичностью выпуска по труду и рентабельностью [9]
В работе [6] был показан вывод соотношения между предельной выручкой и эластичностью спроса:
Было отмечено, что максимальная выручка соответствует ее нулевому предельному значению. Это состояние характерно для спроса в точке с единичной эластичностью.
Следовательно, на эластичном участке кривой спроса выручка фирмы будет расти при снижении цены (увеличении объема реализации), на неэластичном - расти при увеличении цены (снижении объема реализации).
Если выполнен закон спроса, то Ер(рР) < 0, поэтому это выражение можно переписать:
MR(Q) = P(Q) • ( 1
1
Е
Q(P)
В точке максимума прибыли это соотношение будет верно для предельных издержек:
MC(Q) = P(Q) • ( 1
1
Е
Q(P)
P(Q)-MC(Q)
* P(Q)
1
Е
Q(P)
Выражение слева известно как коэффициент Лернера Ь =
P(Q)-MC(Q)
P(Q)
,L е [0; 1],
значение которого показывает рыночную власть фирмы - на сколько она может поднять цену выше своих предельных издержек.
В реальной экономике не составляет труда рассчитать средние издержки, чего не скажешь про предельные издержки. Поэтому часто степень рыночной власти определяется возможностью фирмы устанавливать цены выше средних значений. Тогда индекс Лернера будет рассчитываться следующим образом.
P(Q)-AC(Q) P(Q)
P(Q)
AC(Q) Q P(Q)• Q
P(Q) AC(Q)• Q
TR(Q)-TC(Q) n(Q)
P(Q)
P(Q)
Q
n(Q) TR(Q)
P(Q)• Q 1
TR(Q)
TR(Q)
Е
Q(P)
Если на рынке несколько (п) фирм, каждая из которых владеет долей =
Vi
индекс Лернера будет иметь вид:
то
L =
Vi
Е
Q(P)
Средний по отрасли индекс Лернера рассчитывается с использованием индекса Герфиндаля-Хиршмана (ИЩ):
п
НН1 V1
-,где НН 1 = ^(уд2
1=1
L =
Е
Q(P)
Резюме 1.
связь
между
Экономический кругооборот показывает качественную взаимодействующими субъектами, рынками и процессами.
2. Особенность рыночной сделки с фактором производства часто связана с ограничениями его предложения: фиксированный объем, пределы достижений НТП, характеристики однородности, степень отчуждаемости, степень сопряженности и т.д.
3. Спрос и предложение экономических ресурсов зависит от набора ценовых и неценовых условий, и параметры сделок на рынке факторов производства зависят от параметров сделок с конечной продукцией.
4. Отчуждаемый ресурс создает запас, неотчуждаемый ресурс создает поток.
5. Сделка с отчуждаемым ресурсом имеет капитальную факторную цену.
6. Чем выше эластичность предложения ресурса, тем выше трансфертный доход и ниже экономическая рента.
7. Сделка с неотчуждаемым ресурсом осуществляется по прокатной факторной цене, включающей совокупную ренту, процент и амортизационные отчисления.
8. Для сохранения покупательной способности факторного дохода рост уровня цен на 1% должен компенсироваться ростом номинальной процентной ставки на ~1%.
9. Цена добровольной сделки с экономическим ресурсом, имеющим жесткие ограничения по объему, будет определяться капитализированной рентой.
10. Чем короче по времени контракт на аренду фактора производства, тем выше рента.
11. Затраты на производство специфицируются в зависимости от цели исследования: капитальные и текущие - для оценки их потока и запаса; возвратные и невозвратные -для оценки экономического положения и перспектив развития производства; бухгалтерские и экономические - для оценки эффективности выбранной альтернативы производства; постоянные и переменные - для определения критической точки закрытия.
12. Кривые средних и предельных издержек фирмы в краткосрочном периоде являются зеркальным отражением кривых среднего и предельного продукта фактора производства. Они пересекаются в точке минимума средних переменных издержек.
13. Убывание средних переменных издержек свидетельствует о возрастающей отдаче от масштаба, рост - о возрастающей отдаче от масштаба, постоянство - о постоянной отдаче от масштаба.
14. Для анализа экономического поведения фирмы рассматривается возрастающий участок МС выше точки минимума средних переменных издержек. Он является аналогом кривой предложения в модели маршалианского «креста».
15. Выпуски, соответствующие нулевой прибыли, называются точками безубыточности. Уровень рентабельности определяется отношением прибыли к затратам.
16. В точке максимума прибыли произведение предельной выручки и предельного продукта фактора производства должно равняться предельным затратам на фактор производства. Для ценополучателя на рынке готовой продукции и рынке факторов производства произведение цены готовой продукции на предельный продукт фактора производства должно равняться цене ресурса.
17. В точке максимума прибыли существует явная функциональная связь между
эластичностью выпуска по труду и рентабельностью = ——
ТС+1
18. Рыночная власть оценивается возможностью фирмы устанавливать цены на свою продукцию выше предельных и/или средних издержек.
Список литературы
1. Акимов Д. В. Задания по экономике: от простых до олимпиадных. Пособие для 10-11 классов общеобразоват. учрежд. / Д.В, Акимов, О.В. Дичева, Л.Б. Щукина. - М.: Вита-Пресс, 2008. - 320 с.
2. Акимов Д. В., Дичева О. В. Лекции по экономике: профильный уровень//Экономика в школе — 2008. - № 4. С. 15-32
3. Акимов Д. В., Дичева О. В. Лекции по экономике: профильный уровень//Экономика в школе — 2009. - № 1-2. С. 4-19
4. Акимов Д. В., Дичева О. В. Лекции по экономике: профильный уровень//Экономика в школе — 2009. - № 3-4. С. 67-79
5. Безгласная Е.А. Путеводитель по элементарной экономике: экономика процесса производства. Региональное развитие: электронный научно-практический журнал. 2017. № 3(21). URL: https:// regrazvitie.ru/putevoditel-po-elementarnoj-ekonomike-ekonomika-protsessa-proizvodstva/
6. Безгласная Е.А. Путеводитель по элементарной экономике: эластичность экономических процессов // Региональное развитие: электронный научно-практический журнал. 2017. № 1(19). URL: https://regrazvitie.ru/putevoditel-po-elementarnoj-ekonomike-elastichnostekonomicheskih-protsessov/
7. Бойко М. Азы экономики / Мария Бойко - М. Издатель «Книга по требованию», 2015. - 470 с.
8. Гальперин В. М., Игнатьев С. М., Моргунов В. И. Микроэкономика: В 2-х томах. / Общая редакция В.М.Гальперина. СПб.: Экономическая школа. 1998. Т.1. 349 с.
9. Материалы сайта «Экономика для школьников» iloveeconomics.ru
10. Пиндайк Роберт С., Рубинфельд Дэниел Л. Микроэкономика: Пер. с. англ. - 2-е изд. - М.: Дело, 2001. - 808 с.
11. Принципы экономикс: 2-е изд. / Н.Г. Мэнкью. - СПб.: Питер, 2004. - 624 с.
12. Тарасевич Л.С., Гребенников П.И., Леусский А.И. Микроэкономика: Учебник. -4-е изд, испр. и .доп. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 374 с. - (Университеты России)
References
1. Akimov D. V. Zadaniya po economike: ot prostyh do olimpiadnyh. Posobie dlya 1011 klassov obshcheobrazovat. uchrezhd. / D.V, Akimov, O.V. Dicheva, L.B. Shchukina. - M.: Vita-Press, 2008. - 320 p.
2. Akimov D. V., Dicheva O. V. Lekcii po economike: profil'nyj uroven'//Ekonomika v shkole — 2008. - № 4. P. 15-32
3. Akimov D. V., Dicheva O. V. Lekcii po economike: profil'nyj uroven'//Ekonomika v shkole — 2009. - № 1-2. P. 4-19
4. Akimov D. V., Dicheva O. V. Lekcii po economike: profil'nyj uroven'//Ekonomika v shkole — 2009. - № 3-4. P. 67-79
5. Bezglasnaya E.A. Putevoditel' po elementarnoj economike: economika processa proizvodstva. Regional'noe razvitie: elektronnyj nauchno-prakticheskij zhurnal. 2017. № 3(21). URL: https:// regrazvitie.ru/putevoditel-po-elementarnoj-ekonomike-ekonomika-protsessa-proizvodstva/
6. Bezglasnaya E.A. Putevoditel' po elementarnoj economike: elastichnost' economicheskih processov // Regional'noe razvitie: elektronnyj nauchno-prakticheskij zhurnal. 2017. № 1(19). URL: https://regrazvitie.ru/putevoditel-po-elementarnoj-ekonomike-elastichnostekonomicheskih-protsessov/
7. Bojko M. Azy economiki / Mariya Bojko - M. Izdatel' «Kniga po trebovaniyu», 2015. - 470 p.
8. Gal'perin V. M., Ignat'ev S. M., Morgunov V. I. Microeconomika: V 2-h tomah. / Obshchaya redakciya V.M.Gal'perina. SPb.: Eœnomicheskaya shkola. 1998. T.1. 349 p.
9. Materialy sajta «Economika dlya shkol'nikov» iloveeconomics.ru
10. Pindajk Robert S., Rubinfeld Dehniel L. Microeconomika: Per. s. angl. - 2-e izd. -M.: Delo, 2001. - 808 p.
11. Principy economiks: 2-e izd. / Gregory Mankiw. - SPb.: Piter, 2004. - 624 p.
12. Tarasevich L.S., Grebennikov P.I., Leusskij A.I. Microeconomika: Uchebnik. - 4-e izd, ispr. i .dop. - M.: YUrajt-Izdat, 2006. - 374 p. - (Universitety Rossii)
