CC BY
322. Официальный сайт Министертва финансов ЧР. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.minfmchr.ru/ (дата обращения: 19.11.2016).
3. Строкова А. А. Анализ доходов и расходов федерального бюджета Российской Федерации за 2012-2016 гг. // Молодой ученый, 2016. № 7. С. 991-994.
4. Таштамиров М. Р. Формирование регионального бюджета и сценарий совершенствования его доходной части на примере бюджета Чеченской Республики: моногр. Грозный, 2013. 172 с.
5. Таштамиров М. Р., Ахмарова Х. В. Оценка современного социально-экономического развития региона (на примере Чеченской Республики) // Проблемы экономики и менеджмента, 2015. № 12 (52). С. 134-141.
6. Таштамиров М. Р., Чекиева Х. Р. Проблемы обеспеченности мезоуровня банковскими услугами на примере Чеченской Республики // Вестник науки и образования, 2016. № 6 (18). С. 66-69.
7. Таштамиров М. Р., Вахаева Х. С. Отраслевые показатели инвестиционной привлекательности Чеченской Республики // Проблемы современной науки и образования, 2015. № 2 (42). С. 132-141.
8. Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2016 год» от 14.12.2015 № 359-Ф3 (действующая редакция, 2016). [Электронный ресурс]: КонсультантПлюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=190535&fld=134&dst=10 0001,0&гМ=0.4342846343555582#0/ (дата обращения: 19.11.2016).
Interest rate risk: rise and management Batasheva M.1, Batasheva E.2 (Russian Federation) Процентные риски: возникновение и управление Баташева М. А.1, Баташева Э. А.2 (Российская Федерация)
'Баташева Милана Аматовна / Batasheva Milana — студент, профиль: бухгалтерский учет анализ и аудит; 2Баташева Эльза ААматовна / Batasheva Elza — ассистент, кафедра философии, Чеченский государственный университет, г. Грозный
Аннотация: статья посвящена проблеме возникновения рисков в деятельности любого банка. Рассмотрены наиболее эффективные способы борьбы банков с процентными рисками. Abstract: the article deals with the problem of risks in the activities of any bank. It is considered the most effective ways to deal with the banks' interest rate risks.
Ключевые слова: риск, банк, процент, эффективность. Keywords: risk, bank, interest, efficiency.
Основной задачей всех коммерческих структур, в том числе и банков, является получение прибыли, с целью дальнейшего устойчивого и надежного функционирования, а также возможного расширения своей деятельности. Но ориентация на прибыль посредством банковских операций всегда связана с определенными рисками, которые могут привести к убыткам, если отсутствует система управления ими. Именно поэтому любой банк должен проводить комплекс определенных мероприятий, которые направлены как на получение прибыли, так и на предотвращение возможных потерь, которые сопутствуют банковской деятельности.
Проблема оптимизации соотношения прибыльность - риск является ключевой в банковской деятельности, ее успешное решение является залогом процветания кредитной организации. Процентный риск является очень актуальным для банковской деятельности. Он несет в себе опасность потерь для банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам над ставками по кредитам, либо существенного уменьшения маржи банка [1, с. 65].
Рост рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию, также является фактором процентного риска. Банки, регулярно практикующие игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также кредитные организации, которые не уделяют достаточно внимания прогнозированию изменений ставок процента, наиболее подвержены этому виду рисков.
Рассмотрим способы борьбы банков с процентными рисками:
1. Предоставление кредитов, которые имеют плавающую процентную ставку. Это дает банку возможность в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок корректировать размер процентной ставки по выданному кредиту, что позволяет избежать возможных потерь при повышении рыночной нормы ссудного процента.
2. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата. Этот способ можно применять относительно всего баланса банка или по определенному виду активов и пассивов. Максимальное хеджирование процентного риска будет достигаться при полном совпадении сроков по возврату активов и пассивов, но это значительно снижает маневренность и гибкость банка в своей деятельности. На практике банки прибегают к согласованию сроков возврата активов и пассивов лишь для тех видов, которые особенно чувствительны к изменениям ставок процента. Это позволяет минимизировать процентные риски при сохранении мобильности кредитной организации.
3. Использование процентных опционов. Банк использует этот метод для защиты портфеля облигаций. Благодаря опционам, на продажу для нейтрализации риска падений курсов облигаций, в то же время по опционному контракту не предусмотрены обязательства поставки, это дает банку возможность выгадать на хранении облигаций, если процентные ставки падают и цены облигаций идут вверх.
4. Краткосрочные процентные фьючерсы. Кредитные организации принимают на депозит от населения и компаний под определенный процент и используют их в качестве кредитных ресурсов для выдачи ссуд под более высокий процент, извлекая прибыль из разницы процентов. Этот метод управления процентными рисками является достаточно популярным и часто используется банками на практике из - за относительно низких рисков и высокой прибыльности, благодаря накрученным процентам.
5. Процентные свопы. Две стороны заключают между собой сделку, по условиям которой, обязуются в установленный срок уплатить друг другу процентные платежи, чаще всего одна из сторон платит по твердой ставке, другая по плавающей. Очевидно, что это достаточно рискованно и требует скрупулезной аналитической работы банка, так как 119 плавающая ставка может резко измениться в любую сторону. Но при должном подходе данное соглашение способно принести существенную маржу.
6. Срочные соглашения. Между банком и клиентом заключается соглашение о предоставлении займа в будущем, в котором оговорены: размер ссуды, даты предоставления займа, плата за пользование им - процент. Кредитная организация ограждает себя от возможных потерь в случае падения рыночных процентных ставок на момент выдачи ссуды, в свою очередь клиент может выиграть в случае повышения этих ставок, так как уже имеет заключенное соглашение по более низкой процентной ставке. Таким образом, стороны сделки делят процентные риски.
7. Страхование процентного риска. При заключении соответствующего договора осуществляется полная передача соответствующего риска страховой организации. Однако данный метод имеет ряд недостатков, таких как уплата вперед страховых премий, как правило, довольно немалых, а самое главное снижается заинтересованность банковских работников как страхователей в проведении иных мероприятий по управлению риском.
Банковская деятельность всегда сопряжена с определенными рисками, в том числе и с процентными. Зачастую очень не просто предвидеть колебания процентных ставок, так как они зависят от множества факторов, как внешних, так и внутренних. Некоторые из этих факторов, особенно внешние, являются трудно прогнозируемыми, например, международные события. В этих условиях любая кредитная организация обязана постоянно поддерживать хрупкий баланс между доходностью своей деятельности и ее рискованностью.
Существует множество способов защиты от процентных рисков, которые с разной эффективностью применяются на практике. Коммерческий банк путем их гармоничного сочетания в своей политике по управлению рисками способен получать существенную прибыль и минимизировать возможные потери.
Литература
1. Банковские риски / О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. М., 2007. 232 с.
