CC BY
10
SCIENCE TIME
■
ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА ПО ДЕПОЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
Горбунова Алина Владиславовна, Крымский федеральный университет им. В. И. Вернадского, г. Симферополь
E-mail: gorbunova.a. 93@mail.ru
Аннотация. Для эффективного управления процессом привлечения средств коммерческий банк проводит процентную политику. С помощью процентов по депозиту банк стимулирует привлечение депозитов, учитывая при этом условия конкуренции на современном рынке банковских услуг.
Ключевые слова: Депозитная политика, процент, банк, средства, депозит, вклад, ставка, вкладчик.
Для эффективной и прибыльной деятельности коммерческий банк должен обладать соответственным ресурсным обеспечением. Именно благодаря привлеченным ресурсам банковские учреждения осуществляют свои активные операции и услуги.
Привлекая средства, коммерческий банк ориентируется на общее состояние рынка — ключевую ставку, ставки рынка банковских услуг. Определяя ставки по привлечению средств, банк сравнивает их с возможными ставками размещения средств, поскольку от размера полученных банком доходов зависит выплата процентов вкладчикам и кредиторам, а также размер прибыли самой кредитной организации. Эффективное управление процессом привлечения средств требует формирования и реализации депозитной процентной политики.
Депозитная процентная политика включает объективность условий установления процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этом поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка.
Депозитная процентная политика, прежде всего, обеспечивает
I
SCIENCE TIME
I
максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, которые коммерческие банки используют для проведения различных финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов.
При этом, размещая свои средства в банке, вкладчики подвергаются определенному риску, который компенсирует процентная ставка по депозиту.
Так, с помощью процента банк стимулирует привлечение депозитов (вкладов). Размер процентной ставки по депозитам зависит от суммы вклада и сроков размещения средств.
Депозитная процентная ставка является отношением суммы денежных средств, уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, полученных в виде депозита. Порядок начисления и выплаты процентов, размер процентной ставки по вкладу обозначены в депозитном договоре. Основная задача процентной ставки: стимулировать вкладчиков к продолжительному хранению денежных средств на счетах в банке.
В условиях конкуренции, для привлечения в банк свободные средства юридических и физических лиц, кредитные организации устанавливают более высокие процентные ставки.
На рынке банковских услуг последнее время проявляется следующая тенденция: чем стабильнее и надежнее банк, тем менее вероятно, что он установит максимально высокие процентные ставки по депозитам. И наоборот, малоизвестные и небольшие банки предлагают максимальные процентные ставки, стремясь привлечь больше вкладов.
Изменение процентной ставки по депозиту происходит по согласованию сторон при изменении конъюнктуры рынка, ключевой ставки ЦБ РФ и утверждается банковским приказом. По заявлению клиентам выплачиваются проценты на текущий счет или иной счет, указанный в договоре. Проценты по депозиту могут уплачиваться: в конце срока или периодично, а также при внесении средств на депозит (авансом). В случае досрочного изъятия вкладчиком своих средств со срочного депозита размер процента, по данному виду вклада, значительно уменьшается. Так, например, начисленные проценты пересчитываются по ставке меньшей, размер которой указан в договоре, ил по ставке «до востребования», что также оговаривается при открытии срочного вклада.
В расчетах процентов по депозитам используются два финансовых механизма:
- расчеты на основе простых (номинальных) процентов;
- расчеты на основе сложных (фактических) процентов;
Для расчета простых процентов используют следующую формулу:
Fv = Sv * ( 1 + R * (И / Ty) ), где
Fv — итоговая сумма;
I
SCIENCE TIME
I
Sv — начальная сумма;
R — годовая процентная ставка;
Td — срок вклада в днях;
Ту — количество дней в году.
Сложные проценты — это такой вариант, при котором происходит капитализация процентов, т.е. их причисление к сумме вклада и последующий расчет дохода не от первоначальной, а от накопленной суммы вклада. Использование сложных процентов аналогично ситуации, при которой вкладчик по окончании определенного периода снимает со счета все средства (вклад плюс накопленные проценты), а затем делает новый вклад на всю полученную сумму.
В итоге, для расчета сложных процентов используется следующая формула:
Fv = Sv * ( 1 + ^ / )Ш, где
Fv — итоговая сумма;
Sv — начальная сумма;
R — годовая процентная ставка;
^ — количество периодов капитализации в году;
Ш — количество периодов капитализации за весь период вклада.
Обычно, в банковской практике проценты выплачиваются вкладчику по истечении определенного срока, предусмотренного депозитным договором, то есть за период. В данном случае номинальная сумма депозита и сумма, которая перечисляется на депозитный счет, совпадают. Иногда проценты выплачиваются на момент внесения средств на депозит, то есть авансом. Данный способ применяется, прежде всего, при учете дисконтных сберегательных (депозитных) сертификатов. Здесь величина дисконта считается суммой процентов, оплаченная вкладчику авансом. Сумма этого дисконта амортизируется в течение срока действия депозитного договора. Амортизация процентов - это процесс отнесения сумм уплаченных авансом процентов по депозитам на расходы (доходы) на систематизированной основе. В случае уплаты процентов на период номинал депозита будет больше, чем полученная от депонента сумма. В течение срока действия депозитного договора сумма авансированных процентов должна быть полностью амортизирована.
В современных условиях коммерческие банки в Российской Федерации проводят самостоятельную депозитную процентную политику. ЦБ РФ регулирует процентную ставку путем установления официальной ключевой ставки. При изменении ключевой ставки ЦБ РФ коммерческие банки должны менять и процентные ставки по депозитам. Также, коммерческие банки принимают во внимание нормы обязательных резервов (резервных требований ЦБ РФ) при формировании своего депозитного портфеля.
I
SCIENCE TIME
I
С целью обеспечения защиты денежных сбережений населения ЦБ РФ вводил количественные ограничения на привлечение депозитов размерам уставного капитала коммерческих банков.
При прочих равных условиях низкая процентная ставка по депозитам ограничивает поступление вкладов в банк. И наоборот, довольно высокая ставка по депозиту дисциплинирует коммерческий банк, требует от него эффективного использования этого вида привлеченных ресурсов, так как, получив средства во временное пользование, банк должен не только вернуть их, но и выплатить процент. Очевидно, что выполнение этих условий невозможно без получения максимального эффекта от использования привлеченных на депозит средств.
Коммерческие банки Российской Федерации должны сегодня проводить активную депозитную политику, направленную на широкое привлечение средств и их использования в качестве кредитных ресурсов.
В основе процентной политики коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов должны лежать принципы оптимальности, эффективности, адекватности ситуации, реально существующей на рынке банковских услуг, учитывать, как собственные экономические интересы, так и интересы
Она подразумевает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение связи депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям.
Источники привлечения средств бывают абсолютно разными с точки зрения надежности и стоимости. Средства на счетах до востребования, отличаются своей подвижностью и представляют для банка наименее надежный ресурс, а потому проценты по таким вкладам обычно низкие или совсем не начисляются. Если на счете вклада постоянно сохраняется сумма неснижаемого остатка, целесообразно предложить вкладчику открыть срочный вклад — клиент будет получать более высокий процентный доход, а банк получит в свое распоряжение более надежные кредитные ресурсы. Зачастую размер процентной ставки по срочным вкладам напрямую зависит от срока депозита: чем больше срок, тем выше ставка, но бывают и исключения.
Таким образом, банк как финансовый посредник при формировании пассивов должен сопоставлять надежность и стоимость привлечения денежных средств из различных источников, добиваясь усиления финансового рычага и поддерживая собственную ликвидность.
вкладчиков.
I
SCIENCE TIME
I
Литература:
1. Жарковская Е.П. Банковское дело. Серия: Высшее финансовое образование. -М.: Издательство: Омега, 2006. - 452 с.
2. Сущность и источники формирования кредитных ресурсов [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: http://ekonomica.org/book/export/html/167
3. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. — Режим до ступа. — URL: http: //www.cbr.ru/
