CC BY
309ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ДОБЫТЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ Ринчинова Арюна Баировна, студент (e-mail: atheos1702@mail.ru) Васина Дарья Алексеевна, студент (e-mail: dasha-work@bk.ru) Игнатьева Ирина Валентиновна, к.э.н., доцент Российский государственный университет правосудия, г.Иркутск, Россия
В статье исследуется противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, его роль в экономической безопасности страны, рассматриваются стадии и признаки отмывания преступных доходов
Ключевые слова: противодействие легализации преступных доходов, отмывание преступных доходов, экономическая безопасность.
Для России конца XX - начала XXI века было и остается характерным состояние циклического экономического кризиса, это является основой нестабильности экономического состояния населения. И хотя экономика России в последние годы развивается намного стабильнее, существует ряд неизменных факторов, негативно влияющих на население страны. Среди них можно выделить такие факторы, как относительная нищета населения, когда размер минимальной оплаты труда не дает населению устойчивой финансовой базы. Так же явным является такой фактор, как «поляризация» населения по уровню доходов, когда одна часть населения живет на грани нищеты и пытается всеми методами, в том числе и преступными, увеличить сумму своего дохода, а другая часть сконцентрировала в своих руках наибольшую часть имущества и пытается всеми средствами вести за него борьбу. Так же не стоит оставлять без внимания уровень реальной безработицы в стране, который делает получение денежных средств незаконным путем совершенно объективным.
Все эти факторы обуславливают рост преступлений экономического характера в Российской Федерации, добыча денежных средств преступным путем и последующая их легализация является частью теневой экономики, отрицательно сказывающейся на экономической безопасности государств.6
В нынешнее время легализация денег, полученных преступным путем, является одной из значимых частей деятельности преступных группировок и сообществ. Отмывание преступных доходов позволяет преступникам получать доход внеправовыми методами, что и является зачастую целью преступления, а также влечет за собой совершение нового. По подсчетам экспертов МВФ, ежегодно легализуется 2-3% от общего мирового ВВП, что
6 Сенчагов В.К., Экономическая безопасность России. Общий курс / Сенчагов В.К., - 5-е изд., (эл.) - Москва: БИНОМ. ЛЗ, 2015. - 18 с.
7
составляет от 0,6 до 1,5 триллионов долларов в год. А в Российской Федерации в соответствии с данными Банка России число сомнительных финансовых операций на 2016 год составляет 1,5 миллиарда долларов США, в 2017 и 2018 годах - 800 миллиардов долларов США. Объем операций по обналичиванию денежных средств в РФ в 2015 году - равнялся 400 миллиардов рублей. При этом в 2016 году объем обналичивания незаконных средств составил 522 миллиарда рублей против 324 миллиардов рублей в 2017 году. В целом в 2017 году из РФ было выведено 77 миллиардов рублей против 180 миллиардов в 2016. 9
Легализация доходов сочетается с такими общественно опасными явлениями как коррупция, терроризм, незаконный оборот наркотиков. Россия является страной, для которой характерно в основном совершение предикатных преступлений с последующей легализацией средств за рубежом. За хищением, присвоением или растратой государственных денежных средств и активов, налоговыми преступлениями в бюджетной сфере, за злоупотреблением должностными полномочиями, получением и дачей взяток, коммерческим подкупом в сфере коррупции, за различными формами мошенничества в банковской и небанковской сферах, за преступлениями, связанными с незаконным оборотом наркотиков, в организованных формах следует вывод преступных доходов за рубеж.
В связи с этим возникает необходимость в эффективных мерах борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. В настоящее время правовую основу, регулирующую деятельность в сфере противодействия легализации денежных средств, составляют международно-правовые акты, такие как: Конвенция Совета об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990 г.), Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма (Варшава, 2005 г.). Нормативные правовые акты РФ в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), действующие в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей , поднадзорных Росфинмониторингу, Пробирной палате РФ, Роскомнадзору, ФНС России: Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ); Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в соответствии с которым понятие легализа-
7 Официальный сайт Международного валютного фонда. [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.imf.org/external/russian/ (дата обращения: 16.12.19.)
8 Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=svs (дата обращения:18.12.19)
9 Национальная оценка рисков легализации(отмывания) доходов, полученных преступным путем за 2017-2018 годы. Основные выводы. Публичная версия. [Электронный ресурс]. 22 с. Режим доступа: http://org-rsa.ru/upload/Ozenka_riskov.pdf (дата обращения:18.12.19)
ции(отмывания) доходов, полученных преступным путем обозначает придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. 10
Основными субъектами в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, являются: Центральный Банк Российской Федерации и Федеральная служба по финансовому мониторингу. К «антиотмывочной» системе Российской Федерации относятся субъекты первичного финансового мониторинга, выполняющие требования 115-ФЗ: кредитные организации, микрофинансовые организации, ломбарды, риэлторы, адвокаты, профессиональные участники рынка ценных бумаг, общества взаимного страхования, организации федеральной почтовой связи, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, операторы связи, страховые организации и др.), суды, правоохранительные и надзорные органы.11 В течение 2018 года работа по вовлечению субъектов в системную работу по ПОД/ФТ была сконцентрирована на секторах установленных нефинансовых предприятий и профессий, что позволило повысить уровень участия аудиторов в антиотмывочной системе в 4 раза, нотариусов на 10%, адвокатов - в 4,5 раза.
Процесс «отмывания» денежных средств, как и любой другой имеет свою структуру. Трехфазовая модель является наиболее распространенной, в нее входит три основные стадии, в полной мере характеризующие процесс легализации денег.
1. На первой стадии происходит перевод наличных денежных средств на какой-либо счет. Лица, либо же фирмы, на чей счет производится перевод, являются подставными, это могут быть знакомые, а чаще родственники преступника. Все эти люди являются посредниками в совершении преступления и основной их задачей, становится создание личного счета в банке. На сегодняшний день актуален перевод дохода в виртуальные активы, т.е. криптовалюты. Отмывание доходов с использованием виртуальных средств платежа затрудняет идентификацию лиц, использующих их, так как такие средства платежа, как криптовалюты, позиционируют себя как анонимные и сохраняющие конфиденциальность владельца.
2. На следующей стадии преступники занимаются распределением наличных денежных средств. Это становится возможным путем приобретения активов, которые могут быть как финансовыми, так и реальными. При наличии большого числа подставных лиц, чьи денежные средства и задей-ствуются, преступники могут совершать большое количество мелких опе-
10 О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ (ред. От 18.03.2019) - Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/
11 Мезенцева О.В., Мезенцева А.В., Финансовая безопасность // Мезенцева О.В., Мезенцева А.В., // Проблемы противодействия легализации доходов, нажитых преступным путем: Учебное пособие / - 2-е изд., стер. - Москва: Флинта, Изд-во Урал. ун-та, 2017. - 35 с.
раций, тем самым возвращая в оборот большую часть всех денежных средств.
3. На данной стадии происходит интеграция всей денежной массы. Она характеризуется тем, что ранее легализованные денежные средства могут с легкостью инвестироваться преступниками в совершенно любые отрасли.
В настоящее время существует множество схем по «отмыванию» денежных средств, однако, несмотря на это у данного процесса существует ряд общих признаков, благодаря которому мы можем точно, или же в некоторой степени понять, что происходит легализация денежных средств.
Во- первых, явным является то, что операции по переводу больших денежных масс совершаются только что появившимися фирмами, так называемыми фирмами - однодневками, которые ранее не осуществляли никакой деятельности.
Во-вторых, использование фирм, итоговыми бенефициарами которых часто являются родственники преступника или же близкие ему люди, так как преступникам намного безопаснее осуществлять перевод денежных средств проверенным лицам. Конечно, этот признак не является стопроцентной гарантией легализации денег, но в контексте данной ситуации вполне имеет место быть.
В- третьих переводу больших сумм на счет какого-либо лица или компании требуется объяснение, именно поэтому преступники подделывают первичную документацию, например договора или бухгалтерские отчеты.
В - четвертых, очень часто все махинации с денежными средствами происходят за рубежом, в оффшорных зонах. Отличительным признаком оффшорных зон - разрешение банковской и кредитной деятельности в иностранной валюте.12Именно тогда, когда преступник переводит, деньги в оффшорное государство становится намного сложнее отследить все его действия. Таким образом, пропуская деньги через несколько подставных фирм, преступник получает уже чистые, легальные средства и вполне может ими пользоваться. Но стоит отметить, что этот признак так же не всегда является явным, в отношении «отмывания» денежных средств.
Ответственность за «отмывание» денег наступает только в том случае, если было доказано, что эти средства были получены именно преступным путем и это зачастую, оказывается, сложно сделать, именно поэтому нужно знать приведенные выше стадии и признаки.
Подводя итоги, следует сказать, что при борьбе с преступлениями данного характера необходимы эффективно сформированные механизмы по противодействию легализации денежных средств добытых преступным путем. Невозможность использования доходов, полученных, таким способом приведет к тому, что преступные организации более не смогут осуществлять незаконную деятельность. Для эффективной борьбы с отмыванием
12Е.Л. Логинов. Отмывание денег через Интернет-технологии: методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов : учеб. пособие для студентов вузов / Е.Л. Логинов. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 64с.
доходов необходимо знать приведенные в статье стадии и признаки процесса, а также вероятные способы его исполнения.
Список литературы
1. Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
2. Экономическая безопасность России. Общий курс / Сенчагов В.К., - 5-е изд., (эл.) -Москва: БИНОМ. ЛЗ, 2015. - 18 с.
3. Финансовая безопасность. Проблемы противодействия легализации доходов, нажитых преступным путем: Учебное пособие / Мезенцева О.В., Мезенцева А.В., - 2-е изд., стер. - Москва: Флинта, Изд-во Урал. ун-та, 2017. - 35 с.
4. Отмывание денег через Интернет-технологии: методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов : учеб. пособие для студентов вузов / Е.Л. Логинов. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 64с.
5. Официальный сайт Международного валютного фонда. [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.imf.org/external/russian/ (дата обращения: 16.12.19.)
6. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=svs (дата обращения :18.12.19)
7. Национальная оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем за 2017-2018 годы. Основные выводы. Публичная версия. [Электронный ресурс]. 22 с. Режим доступа: http://org-rsa.ru/upload/Ozenka_riskov.pdf (дата обра-щения:18.12.19
Rinchinova Aryuna Bairovna, student (e-mail: atheos1702@mail.ru) Russian State University of Justice, Irkutsk, Russia Vasina Darya Alekseevna, student (e-mail: dasha-work@bk.ru) Russian State University of Justice, Irkutsk, Russia Ignatieva Irina Valentinovna, Cand.Econ.Sci., associate professor Russian State University of Justice, Irkutsk, Russia
COUNTERING LEGALIZATION (LAUNCHING) OF INCOME FROM CRIMINAL
Abstract. The article investigates the counteraction to the legalization (laundering) of proceeds of crime, its role in the economic security of the country, considers the stages and signs of laundering of proceeds of crime
Keywords: anti-money laundering, laundering money, economic security
