CC BY
39
УДК 631.171:636.2.001.57
ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА СТРОИТЕЛЬСТВА ФЕРМ ПО ПРОИЗВОДСТВУ МОЛОКА
И.К. Текучев, доктор технических наук, зав. лабораторией М.С. Текучева, кандидат технических наук, ведущий специалист Т.Р. Юдина, ведущий инженер-исследователь
ФГБНУ «Всероссийский научно-исследовательский институт механизации животноводства» E-mail: tekuchev i [email protected]
Аннотация. Бизнес-план - план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности. Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Бизнес-план - программный продукт, вырабатываемый в ходе бизнес-планирования. Ключевые слова: бизнес-план, программа работ, маркетинг.
Введение. Бизнес-план - план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.
Планирование бизнеса - это определение целей и путей их достижения посредством каких-либо намеченных и разработанных программ действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с изменившимися обстоятельствами.
Функциональные возможности программы. Она позволяет определять на компьютере: виды и объемы деятельности предприятия; финансовый план предприятия; себестоимость производства продукции растениеводства; себестоимость производства продукции животноводства; расчет выручки по годам; источники, формы и условия финансирования проекта; налоговое окружение; первоначальные оборотные средства; движение денежных средств по годам. Программа выполнена в Excel, входящей в пакет программ Microsoft Office 2007 на языке программирования Visual Basic for Application
(VBA) в операционной системе Microsoft Windows 7. Бизнес-план служит двум основным целям: он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект; служит источником информации для лиц, непосредственно реализующих проект.
Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
- определить конкретные направления деятельности фирмы,
- целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.
- определить лиц, ответственных за реализацию стратегии; выбрать состав и определить перечень товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.
- оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
- выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;
- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;
- оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей; предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Бизнес-план помогает дать ответы предпринимателю на следующие вопросы:
- какой вид продукции или какое новое дело выбрать для выхода на отечественный и зарубежный рынок;
- каков будет рыночный спрос на предлагаемые товары и услуги и как он будет изменяться;
- какие ресурсы и в каких количествах потребуются для организации бизнес-проекта;
- сколько будут стоить необходимые ресурсы и где найти надежных поставщиков;
- каковы будут издержки на организацию производства и реализацию продукции и услуг на соответствующих рынках;
- какой может быть рыночная цена на данную продукцию и как на нее повлияют конкуренты;
- какими могут быть общие доходы и как их следует распределять между всеми участниками бизнес-проекта;
- каковы будут показатели эффективности производства и как их можно повысить.
Программное обеспечение бизнес-плана разработано в соответствии с требованиями приложения 3 к Инструкции №2-И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Рос-сельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденном решением Правления ОАО «Россельхозбанк (протокол №69 от 10. 08.07г., приказ ОАО «Россельхозбанк» от 10. 09.07 г. №276-ОД в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 23.01.09 г. № 3-ОД).
Экономическую целесообразность инвестиций в производство молока в современных рыночных условиях покажем на примере строительства фермы на 100 коров с собственным воспроизводством стада.
Основные технические и технологические решения фермы.
1. Предусмотреть привязное содержание коров в коровнике. Выращивание нетелей возрастом 24 месяца в крытых вольерах на соломе. Ферму запроектировать с собственным воспроизводством стада - ежегодным выращиванием 40 нетелей, из них 20 - для замены выбракованных коров, 20 - на реализацию.
2. Дойных, сухостойных коров и родильное отделение разместить в одном здании. Для выращивания нетелей предусмотреть крытые, с трех сторон огражденные, вольеры. Бычки реализуются в возрасте 15-30 дней. Все телочки до 90 дней содержатся в групповых домиках. Доение коров - в стойлах в молокопровод. Молокопровод на 80 дойных коров фирмы GEA FARM Technologies с автосъемом доильных стаканов Dema Tron 50T. Кормление производить импортным погрузчиком-смесителем-раздатчиком кормов. Хранение кормов: силоса и сенажа -в траншеях, сена - в рулонах в крытом хранилище с системой их досушки, зерна - на складе, совмещенном с цехом по производству комбикорма.
3. Уборка навоза автоматизированными установками порционного действия или штанговыми транспортерами конструкции ВНИИМЖ. Выгрузка навоза из коровника в промежуточный накопитель - шнеками ВНИИМЖ. Подстилка - измельченная солома. Хранение навоза на бетонированной площадке.
4. Поение коров из поилок одного уровня, молодняк - из групповых поилок с подогревом. Водоснабжение - из артезианской скважины.
5. Микроклимат - коньковая вентиляция в сочетании с форточками из полимерных материалов.
6. Электроснабжение - от внешних электросетей с типовой подстанцией на ферме. Резервное электроснабжение - от дизель-электростанции мощностью 50-60 кВт.
7. Комплектование стада - предварительно закупленными дойными коровами и нетелями в возрасте 5-6 месяцев стельности.
Молоко (до 2,5 т в сутки), получаемое на ферме, поступает в цех переработки молока, в котором оно частично пастеризуется и расфасовывается в полиэтиленовые пакеты, приготавливается сметана, творог, сыр мягкий и кисломолочные напитки. Сыворотка реализуется предприятиям по производству хлебобулочных изделий.
1. Виды и объем деятельности.
Объемы производимой продукции для собственного потребления представлены в таблице 1.1. Объемы произведенной продукции для реализации на рынке представлены в таблице 1.2. Перечень основных этапов реализации проекта и их последовательность приведены на графике 1.3.
1.1. Объемы производимой продукции для собственного потребления, т
Виды продукции Годы освоения
1 2 3 4 5 6 7
Молоко для телят - 26 26 26 26 26 26
Кукуруза на зерно (компонент комбикорма) - 120 133 143 162 162 162
Ячмень яровой для комбикорма - 87 96 105 118 118 118
Силос кукурузный - 200 215 253 294 294 294
Сенаж - 590 660 740 750 750 750
Сено - 10 10 10 10 10 10
Зеленая масса - 420 420 420 420 420 420
Нетели, голов - 20 20 20 20
1.2. Объемы произведенной продукции для реализации на рынке, т
Виды продукции Годы освоения
1 2 3 4 5 6 7
Пшеница 290 293 296 299 299 299 299
Ячмень яровой 193 214 235 252 252 252 252
Кукуруза 280 297 317 328 328 328 328
Мясо выбракованных коров - - - 8 8 8 8
Телята (бычки до 30 дней), гол 48 48 48 48 48 48
Нетели 6-месячной стельности, гол - - - 20 20 20 20
Продукты переработки молока 1095 1095 1095 1095 1095 1095
1.3. График реализации проекта
Период (год/квартал) 1 2 3 4
Этапы реализации проекта 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Получение лицензий, разрешений
Организация финансирования
Заключение контрактов
Разработка проекта фермы
Строительно-монтажные работы
Закупка сельскохозяйственной техники
Строительство животноводческих помещений
Закупка и монтаж оборудования животноводческого комплекса
Закупка, доставка и монтаж оборудования по переработке молока и производству комбикормов
Прочие строительно-монтажные работы
Приобретение скота, организация обо' зота стада
Организация воспроизводства стада (закупка нетелей и коров)
Организация выбраковки и продажи коров и нетелей на племя
Работы в растениеводстве
Формирование севооборотов
Приобретение сельскохозяйственной техники
Строительство сооружений для хранения кормов
Формирование дополнительного запаса оборотных средств
Обучение персонала и прочие подготовительные мероприятия
Правовые вопросы осуществления проекта. Разрешительная документация на проведение работ, предусмотренных проектом, соответствующая «Инструкция о порядке проведения государственной экспертизы проектов строительства» РДС 11-201-95, должна быть оформлена к началу строительства.
2. Финансовый план.
2.1. Условия и допущения, принятые для расчета. Расчет выполнен в постоянных ценах (на январь 2013 года). Продолжительность отчетного периода принята равной 1 году (в соответствии с нормативными сроками износа основного оборудования, приобретаемого по проекту). Процентная ставка по кредиту принята равной 16%, премия за риск установлена в размере 6% в связи с тем, что риски, связанные с рынком продукции, в данном проекте практически исключаются. Уровень инфляции принят в размере 7%, что соответствует официальным прогнозам на ближайшую перспективу и несколько превышает прогноз на долгосрочную перспективу в связи с длительным периодом оборота средств в скотоводстве и большим влиянием инфляции на данную отрасль.
Шаг расчетного периода - один год. Притоки и оттоки денежных средств по видам деятельности, связанным с проектом, представлены по каждому году расчетного периода. Там же представлены данные для оценки финансовой реализуемости проекта (расчет накопленного сальдо и коэффициента покрытия задолженности).
3. Ниже приведен пример расчета затрат на производство растениеводческой продукции. Аналогично рассчитываются технологические карты возделывания ячменя на зерно, озимой пшеницы, ржи, кукурузы на силос, травы на сенаж [1].
2.2. Коэффициенты инфляции по годам
Год Коэффициент
1 год освоения 1,000
2 год освоения 1,070
3 год освоения 1,145
4 год освоения 1,225
5 год освоения 1,311
6 год освоения 1,403
7 год освоения 1,501
2.3. Номенклатура и цены продукции (2 год освоения)
Наименование продукции, услуг Цена без НДС, акциза, таможенной пошлины, руб. Акциз Таможенная пошлина НДС Цена с НДС, акциза, таможенной пошлины, руб.
Молоко 3,2%, па-стер., кг 21,7 - - 3,9 25,6
Сметана 20%, кг 71,2 - - 12,8 84,0
Творог 9%, кг 86,1 - - 15,5 101,6
Кефир 2,5%, кг 24,0 - - 4,3 28,3
Мясо, кг 168,0 - - 30,2 198,2
Племенной скот, гол. 90000,0 - - 16200,0 106200,0
Пшеница, кг 8,1 - - 1,5 9,6
Ячмень, кг 5,9 - - 1,1 7,0
Зерно кукурузы, кг 9,0 - - 1,6 10,6
2.4. Расчет затрат на оплату труда
Категории Численность (чел.) по шагам расчетного периода (годы освоения проекта)
персонала 1 2 3 4 5 6 7
Администра-
тивный пер- 1 1 1 1 1 1 1
сонал
Инженерно-
технический 1 1 1 1 1 1 1
персонал
Рабочие с.-х. производства 8 12 12 12 12 12 12
в т.ч.
животновод-
ства 2 6 6 6 6 6 6
растениеводства 6 6 6 6 6 6 6
Рабочие обс-
луживающих 0 2 4 4 4 4 4
производств
Всего 10 16 18 18 18 18 18
Средняя по
всем катего-
риям зарпла- 8,0 9,0 10,0 11,0 12,0 13,0 14,0
та, тыс. руб./
мес.
Расходы на
оплату труда за месяц, 80 144 180 198 216 234 252
тыс. руб.
Расходы на
оплату труда за год, 960 1728 2160 2376 2592 2808 3024
тыс. руб.
2.5. Исходные условия метла
Количество коров, гол 100 подстилка
Средний суточный надой на одну корову, кг 30 Средняя час. тарифная ставка персонала, руб.
Удой на одну корову в год, кг 8000 Кредит, руб.
Живая масса коровы, кг 700 Цена реализации 1 л молока, руб.
Стоимость 1 т корма, руб.
сенаж 1012 Только 1 год освоения
силос 549 Сухостойные 15
сено 1800 Новотельные 5
комбикорм 4820 Высокопродуктивные 18
молоко на поение телят 10000 Среднепродуктивные 22
соль для коров и телят 4000 Низкопродуктивные 21
зеленая масса Дойные 65
Стоимость 1 кг комплексного топлива, руб. 32 ,5 Последующие годы
Отпускной тариф 1 кВтч, руб. 4,2 Сухостойные 19
Стоимость 1 м3 питьевой воды, руб. 5 Новотельные 6
Стоимость материалов из прочих затрат, руб. Высокопродуктивные 22
медикаменты 100 Среднепродуктивные 27
рукавицы 10 Низкопродуктивные 26
халаты 200 Дойные 81
50 200 750
30
Наименование техники Кол-во Вид стоимости, тыс.руб.
приобретения монтаж балансовая
Комплекс для заготовки кормов К-Г-6-К42 "Полесье" (290 л.с.) 1 2716,00 - 2716,00
Зерноуборочный комбайн "Нива", N=145 л.с. (Ростсельмаш), шт. 1 3600,00 - 3600,00
Трактор Т-150К, шт. 1 2058,00 - 2058,00
Трактор Беларус-1221, шт. 1 1220,00 - 1220,00
Трактор Беларус-892, шт. 1 750,00 - 750,00
Автопоезд СЗАП-3517 (а/м СЗАП-351701, п-п СЗАП-8551-02), шт. 1 2875,00 - 2875,00
Автомобиль ГАЗ-САЗ-35071, шт. 1 840,00 - 840,00
Установка микроволновая для сушки зерновых и масленичных культур модели АСТ-3, шт. 1 1350,00 - 1350,00
Комплект оборудования мастерской по ремонту с.-х. техники 1 1460,00 - 1460,00
Прицеп ПИМ-45, шт. 1 240,00 - 240,00
Протравриватель семян ПС-10А, шт. 1 250,00 - 250,00
Сеялка СПУ-6, шт. 1 249,00 - 249,00
Плуг ППО-4-40, шт. 1 210,00 - 210,00
Плуг ПЛН-5-35, шт. 1 104,00 - 104,00
Агрегат для внесения удобрений АВУ-0,8, шт. 1 106,00 - 106,00
Лущильник Л-111 (б/у) , шт. 1 30,00 - 30,00
Навозоразбрасыватель ПРТ-10, шт. 1 210,00 - 210,00
Культиватор КПС-6М, шт. 1 210,00 - 210,00
Загрузчик сеялок ЗАУ-З, шт. 1 70,00 - 70,00
Культиватор АКШ-7,2, шт. 1 545,00 - 545,00
Агрегат для прессования соломы в рулоны ПРП-1,6, шт. 1 50,00 - 50,00
Погрузчик-транспортировщик рулонов ТП-10, шт. 1 400,00 - 400,00
Погрузчик фронтальный ФГП-0,5, шт. 1 100,00 - 100,00
Кукурузная сеялка СТВ-8, шт. 1 100,00 - 100,00
Борона АБ-12 (24) , шт. 1 510,00 - 510,00
Культиватор КРН-4,2, шт. 1 163,00 - 163,00
Погрузчик перекидной ПФП-2, шт. 1 285,00 - 285,00
Цистерна полуприцеп РЖТ-8 (для подвоза воды), шт. 1 500,00 - 500,00
Опрыскиватель ОПУ-1, шт. 1 113,00 - 113,00
Каток ЗККШ-6, шт. 1 100,00 - 100,00
Прочее неучтенное оборудование, шт. 1 586,00 - 586,00
Всего 22000,00 22000,00
3.2. Технологическая карта возделывания кукурузы на зерно (площадь 100 га, урожайность 40 ц/га)
Состав агрегата Срок вып. работ Затраты, челч ю у ср Расход горючего б. >
Технологические операции т о ю а р м е ^ ю о о н тор а по тва я и 5 р о ог ог н с Кол-во обслу-жива-ющего персонала й ы н р го й е н д X у, н е м о го з и к т о б н е м с о Е ср о н о в т с в о р о т а в ков и н т о ог ы н е м с о Е р о н й о н ю у р ,и м к ^ н е лес и ч с ,т о б а р у л о" а, в и л п о 1— а р т и л > р о, в и л с о т а н т го
О 1 и рт рес ка с р го Е ® ц и р п а ^ ср а м механизаторов др. работников X е л а к о б а р р ы в а м о Н ч и л о К н а х е м ю а р р. д о в О ь сть о м ^ о т С X с Т О © и н и д е го X ® с в ь сть о м и о т С а з о ег о со
Боронование до 100 Т-150 К Борона 1 V 5 60 1,67 1 1,67 1300 2166,7 1,8 180,00 32,5 5850,0
всходов, га АБ-24
Боронование по 100 Т-150 К Борона 1 V 60 1,67 1 1,67 1300 2166,7 1,8 180,00 32,5 5850,0
всходам, га АБ-24
Подвоз воды, т 30 Беларус-892 РЖТ-8 1 V 15 2,22 1 2,22 1300 2888,9 3,4 102,00 32,5 3315,0
Опрыскивание 100 Беларус-892 ОПУ-1 1 V 45 2,22 1 2,22 1300 2888,9 1,1 110,00 32,5 3575,0
ядохимикатами, га
Погрузка мин. 10 Беларус-892 ПФП-2 1 VI 100 0,10 1 0,1 1300 130,0 0,7 7,00 32,5 227,5
удобрений, т
Транспортировка мин. удобрений, км 8 ГАЗ-САЗ-35071 1 VI 0,10 1 750 75,0 15,00 30,1 451,5
Междурядная об- 100 Беларус-892 Культи- 1 VI 15,5 6,45 1 6,45 1300 8387,1 4 400,00 32,5 13000,0
работка с внесением удобрений, га ватор КРН-4,2
Окучивание без удобрений 2-4 обр., га 100 Беларус-892 Культиватор КРН-4,2 1 VI 23,8 4,20 1 4,2 1300 5462,2 3,6 360,00 32,5 11700,0
Лущение гл. 8-10 100 Т-150 К Лущиль- 1 VI 38 2,63 1 2,63 1300 3421,1 2,7 270,00 32,5 8775,0
см, га ник Л-111
Отвальная вспаш- 100 Т-150 К Плуг 1 VIII 8,4 11,9 1 11,9 1300 15476,2 19,8 1980,0 32,5 64350,0
ка гл. 25-27 см, га ПЛН-5-35
Боронование зяби, 100 Т-150 К Борона 1 IV 60 1,67 1 1,67 1300 2166,7 1,8 180,00 32,5 5850,0
га АБ-24
Культивация с боронованием на гл. 8-10 см, га 100 Т-150 К Культиватор КПС-6М 1 IV 32 3,13 1 3,13 1300 4062,5 4,5 450,00 32,5 14625,0
Культивация с боронованием на гл. 6-8 см, га 100 Т-150 К Культиватор КПС-6М 1 V 32 3,13 1 3,13 1300 4062,5 3,6 360,00 32,5 11700,0
Семена и посадоч- 25
ный материал, ц
Посев, га 100 Беларус-892 Сеялка СПУ-6 1 1 IV 16 6,25 1 1 6,25 1750 10937,5 3,4 340,00 32,5 11050,0
Прикатывание 100 Т-150 К Каток 1 IV 60 1,67 1 1,67 1300 2166,7 1,4 140,00 32,5 4550,0
посевов, га ЗККШ-6
Погрузка семян 2,5 2 IV 2,5 1,00 2 750 1500,0 0,00 0,0
вручную, т
Транспортировка 2,5 ГАЗ-САЗ- 1 IV 0,50 1 750 375,0 0,04 0,11 30,1 3,2
семян, т 35071
Уборка кукурузы, 100 К-Г-6-К42 1 1 X 11 9,09 1 1 9,09 1750 15909,1 12 1200,0 32,5 39000,0
га "Полесье"
Перевозка основ- 400 Автопоезд 1 X 9,09 1 9,09 750 6818,2 0,04 17,20 30,1 517,7
ной продукции, т СЗАП-3517, ГАЗ-САЗ-35071
Итого 91060,7 204390,0
3.3. Амортизационные отчисления и затраты на ТР и ТО машин и оборудования для производства _продукции растениеводства __
Балансовая стоимость, тыс.руб. Затраты на: Отчисления на:
Наименование техники ТР и ТО полное восстановление
% тыс.руб. % тыс.руб.
Комплекс для заготовки кормов К-Г-6-К42 "Полесье"
(290 л.с.) в составе: универсальное энергосредство УЭС-280 "Полесье 4280", кормоуборочный комбайн КПК-3000 А "Полесье FH 40", жатка для трав, жатка 2716,00 12,0 325,92 11,0 298,76
для кукурузы, подборщик массы В=3 м, оборудование
для внесения консервантов
Зерноуборочный комбайн "Нива", N=145 л.с. (Рост-сельмаш) 3600,00 6,8 244,80 10,0 360,00
Трактор Т-150К 2058,00 11,5 236,67 11,1 228,44
Трактор Беларус-1221 1220,00 9,9 120,78 9,1 111,02
Трактор Беларус-892 750,00 9,9 74,25 9,1 68,25
Автопоезд СЗАП-3517 в составе: а/м СЗАП-351701 с пологом, п-п СЗАП-8551-02 с пологом 2875,00 7,0 201,25 12,5 359,38
Автомобиль ГАЗ-САЗ-35071 840,00 7,0 58,80 16,5 138,60
Установка микроволновая для сушки зерновых и масленичных культур модели АСТ-3 1350,00 6,0 81,00 14,3 193,05
Комплект оборудования мастерской по текущему ремонту с/х техники, тракторов и автомобилей 1460,00 14,3 208,78 14,3 208,78
Прицеп ПИМ-45 240,00 12,0 28,80 12,5 30,00
Протравриватель семян ПС-10А 250,00 11,0 27,50 16,7 41,75
Сеялка СПУ-6 249,00 7,0 17,43 11,0 27,39
Плуг ППО-4-40 210,00 20,0 42,00 11,0 23,10
Плуг ПЛН-5-35 104,00 20,0 20,80 11,0 11,44
Агрегат для внесения удобрений АВУ-0,8 106,00 12,0 12,72 16,7 17,70
Лущильник Л-111 (б/у) 30,00 7,0 2,10 12,5 3,75
Навозоразбрасыватель ПРТ-10 210,00 11,0 23,10 16,7 35,07
Культиватор КПС-6М 210,00 12,5 26,25 12,5 26,25
Загрузчик сеялок ЗАУ-3 70,00 7,0 4,90 11,0 7,70
Культиватор АКШ-7,2 545,00 12,5 68,13 12,5 68,13
Агрегат для пресования соломы в рулоны ПРП-1,6 50,00 8,0 4,00 14,3 7,15
Погрузчик-транспортировщик рулонов ТП-10 400,00 6,0 24,00 14,3 57,20
Погрузчик фронтальный ФГП-0,5 100,00 6,0 6,00 14,3 14,30
Кукурузная сеялка СТВ-8 100,00 4,0 4,00 11,0 11,00
Борона АБ-124 510,00 20,0 102,00 12,5 63,75
Культиватор КРН-4,2 163,00 12,5 20,38 12,5 20,38
Погрузчик перекидной ПФП-2 285,00 6,0 17,10 14,3 40,76
Цистерна полуприцеп РЖТ-8 (для подвоза воды) 500,00 11,0 55,00 12,5 62,50
Опрыскиватель ОПУ-1 113,00 11,0 12,43 16,7 18,87
Каток ЗККШ-6 100,00 5,0 5,00 11,0 11,00
Прочее неучтенное оборудование 586,00 14,3 83,80 14,3 83,80
ИТОГО по ферме: 22000,00 2159,68 2649,25
4. Первоначальные оборотные средства, тыс. руб.
Наименование оборотных затрат Всего затрат Годы
1 2 3
Затраты на производство кормов и зерна 7383 2300 2461 2622
Заработная плата с начислениями (27,1%) 6161 1220 2196 2745
Прочие текущие затраты (накладные расходы идр.) 1200 400 450 350
Налоги 1650 500 550 600
Итого заемных оборотных средств 16394 4420 5657 6317
5. Источники, формы и условия финансирования проекта
Наименование источников и форм финансирования инвестиционных издержек Ставка процентов по кредитам, (%) Период начисления процентов, год Объем средств (тыс.руб.) в т.ч. по интервалам планирования, год
1 2 3
Собственные средства проекта (всего) - - - - - -
Средства от реализации акций (взнос в уставной капитал в денежной форме) - - - - - -
Нераспределенная прибыль (реинвестиции) - - - - - -
Средства от продажи основных фондов - - - - - -
Средства учредителя - - - - - -
Заемные средства (всего) - - 90400 - - -
в т.ч. на первоначальные оборотные средства (всего) на капитальные затраты 22 22 год год 16400 74000 4400 60600 5700 13400 6300 0
График использования (наименование кредитора - Россельхозбанк) 22 год - - - -
График возврата основного долга - 2016-2020 гг.
Уплата процентов - 2014-2020 гг.
6. Налоговое окружение
Наименование налогов, уплачиваемых предприятием Ставка, % (или сумма, тыс.руб.) Налогооблагаемая база Период начисления (дней)
ФСС 2,4% зарплата 365
ФФОМС 1,6% зарплата 365
ТФОМС 2,1% зарплата 365
ПФР 21% зарплата 365
Единый сельскохозяйственный налог* 6,0% разница доходов и расходов 365
Налог на добавленную стоимость (непродовольственные виды сырья, материалов услуги) нет
Другие налоги нет
Акцизы на сырье и готовую продукцию нет
Таможенные пошлины на оборудование, сырье, материалы, комплектующие и готовую продукцию нет
Налог на землю 0,3% кадастровая оценка земель 365
Мастные налоги-земельный налог
Нормативы затрат по отнесению на себестоимость:
Страховые платежи
Проценты по краткосрочным кредитам в рублях
Проценты по краткосрочным кредитам в валюте нет
7. Движение денежных потоков по годам, тыс. руб.
Годы
Статьи затрат 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Выручка - всего 12104 44514 48127 61071 65302 71728 78811 84328 90231 96547
Текущие затраты (без 4222 9238 10426 11370 12348 13363 15048 15439 16543 17738
амортизации)
Доходы (прибыль) 7882 35276 37701 49701 52954 58365 63763 68889 73688 78809
Поступление заемных 65000 19100 6300 0 0 0 0 0 0 0
средств
Выплата основного долга 0 0 18080 18080 18080 18080 18080 0 0 0
Выплата процентов (22%) 14300 18502 19888 15910 11933 7955 3978 0 0 0
Налог на доход (6%) 0 1006 1069 2027 2461 3025 3587 4133 4421 4728
Баланс на начало года 0 -6418 9350 8014 21698 42178 71483 109601 174357 243364
Денежный оборот 7882 35276 37701 49701 52954 58365 63763 68889 73688 78809
Баланс на конец года -6418 9350 8014 21698 42178 71483 109601 174357 243364 317445
8. Расчеты по предоставлению кредита и обслуживанию долга (по годам расчетного периода),
тыс. руб. - выдача кредита под 16% годовых + 6% (риски), всего под 22% годовых
Шаги, годы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Всего
Поступление средств - всего 65000 19100 6300 0 0 0 0 0 0 0 90400
Выплата основного долга - всего 0 0 18080 18080 18080 18080 18080 0 0 0 90400
Выплата процентов - всего 14300 18502 19888 15910 11933 7955 3978 0 0 0 92466
Сальдо - всего 14300 18502 37968 33990 30013 26035 22058 0 0 0 182866
Себестоимость производства продукции животноводства определяется по методике, изложенной в [2].
Сводные данные об источниках, объемах и условиях финансирования проекта приведены в таблице 5. При этом возврат кредита для приобретения оборудования и оплату строительно-монтажных работ планируется на 7 лет, включая 2 года льготного периода.
Выводы. Программный продукт «Программное обеспечение для разработки бизнес-плана строительства ферм по производству молока» зарегистрирован в Федеральной службе по интеллектуальной собственности под № RU 20176112589 от 01.03.2017 года.
Программный продукт позволяет в десятки раз сократить время на разработку «Бизнес-плана на строительство фермы по производству молока».
Литература:
1. Технологические карты возделывания с.-х. культур. Тамбов, 2011.
2. Морозов Н.М., Текучее И.К., Текучева М.С. Экономико-математическая модель производства молока. М., 2003.
Literatura:
1. Tekhnologicheskie karty vozdelyvaniya s.-h. kul'tur. Tambov, 2011.
2. Morozov N.M., Tekuchev I.K., Tekucheva M.S. EHko-nomiko-matematicheskaya model' proizvodstva moloka. M., 2003.
PROGRAM SOFTWARE FOR BUSINESS-PLAN OF MILK FARMS' CONSTRUCTION I.K. Tekuchev, doctor of technical sciences, laboratory chief M.S. Tekucheva, candidate of technical sciences, leading specialist T.R. Yudina, leading engineer-researcher
FGBNY "All-Russian scientific-and-research institute of livestock mechanization"
Abstract. Business-plan is a program of business operations' implementation, containing information actions of the firm, about the company, product, its productivity, markets of sale, marketing, operations' making and their effectiveness. The business-plan is laconic, accurate, accessible and understandable description of the estimated business, the most important tool of a large number of different situations' examination, allowing to select the most promising desired results and to determine the means of it to achieve. A business plan is a document allowing business to manage, so it can be presented as an integral element of strategic planning and a guide for implementation and control as well. It is important the business- plan as the planning itself process and inner-corporative tool to consider. Business-plan is a software of product's making during business planning term. Keywords: business-plan, program of works, marketing.
