CC BY
93
ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ АКТИВАМИ И ПУТИ
ИХ РЕШЕНИЯ
Н.В. Смолякова, канд. экон. наук, старший преподаватель Кубанский государственный университет (Россия, г. Краснодар)
DOI:10.24412/2500-1000-2021-3-2-230-233
Аннотация. В статье рассмотрены проблемы повышения эффективности управления банковскими активами, проанализирована динамика и структура активов российских кредитных организаций, раскрыта сущность портфельного подхода к управлению активами коммерческого банка. В результате проведенного анализа современного состояния банковского сектора Российской Федерации обоснована целесообразность формирования эффективной системы финансового менеджмента кредитных организаций на основе разработки и реализации целостной концепции портфельного управления активами в практической деятельности банковских учреждений.
Ключевые слова: управление банковскими активами, портфельный подход, финансовый менеджмент, кредитная организация, эффективность.
В условиях усиления межбанковской конкуренции, внешних ограничений и роста финансовых рисков, наибольшую значимость приобретают вопросы формирования эффективной системы управления банковскими активами. Финансовая устойчивость и эффективность функционирования организаций банковской сферы во многом зависят от выбора рационального варианта размещения и оценки финансовых ресурсов, качества финансового менеджмента кредитных организаций. Указанные процессы требуют разработки и внедрения эффективных инструментов и методов управления активами коммерческих банков, учитывающих их доходность, ликвидность и уровень риска. В связи с этим возникает необходимость создания теоретико-методического и информационно-аналитического обеспечения процесса формирования банковских ресурсов, а также разработки комплексного подхода к
управлению активами кредитных организаций.
В зарубежной и отечественной банковской практике уровень эффективности управления активами рассматривается как один из важнейших факторов повышения финансовой стабильности, надежности и результативности деятельности банковских учреждений [1]. Управление банковскими активами представляет собой скоординированный процесс разработки и реализации управленческих решений, связанных с эффективным размещением финансовых ресурсов и обеспечением оптимальной структуры капитала банковского учреждения [2, 3, 4]. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Динамика состава и структуры активов банковского сектора РФ представлена в следующей таблице.
Таблица. Структурно-динамический анализ активов банковского сектора Российской Федерации [5]_
Показатели 1.01.19 1.01.20 1.01.21 Изменение
млрд. руб. 5591,05 6053,77 6607,78 1016,73 118,18
1. Денежные средства и их эквиваленты удельный вес в совокупных активах, % 6,48 6,82 6,36 -0,12 98,14
млрд. руб. 1901,98 1027,63 1220,61 -681,38 64,18
2. Депозиты в Банке России удельный вес в совокупных активах, % 2,21 1,16 1,18 -1,03 53,29
млрд. руб. 11085,30 11685,25 15691,77 4606,47 141,55
3. Ценные бумаги удельный вес в совокупных активах, % 12,86 13,16 15,11 2,26 117,55
млрд. руб. 2382,99 2188,64 2445,15 62,16 102,61
4. Участие в уставных капиталах удельный вес в совокупных активах, % 2,76 2,46 2,35 -0,41 85,21
5. Кредитный портфель млрд. руб. 50640,73 53417,81 61116,95 10476,22 120,69
удельный вес в совокупных активах, %
и прочие размещенные средства 58,73 60,16 58,86 0,13 100,22
млрд. руб. 1358,62 1420,47 1515,20 156,58 111,53
6. Основные средства и удельный вес в
нематериальные активы совокупных активах, % 1,58 1,60 1,46 -0,12 92,61
млрд. руб. 2193,79 2343,95 2778,50 584,72 126,65
7. Прочие активы удельный вес в совокупных активах, % 2,54 2,64 2,68 0,13 105,18
8. Всего активов млрд. руб. 86231,98 88796,19 103841,75 17609,77 120,42
Проведенный анализ портфеля активов российских банков показал, что совокупные активы кредитных организаций демонстрировали положительную динамику, темп прироста которых за анализируемый период составил 20,42%. Данное изменение банковских активов произошло за счет увеличения объема наиболее ликвидных активов, портфеля ценных бумаг, кредитного портфеля, основного капитала и прочих активов на 18,18%, 41,55%, 20,69%, 11,53% и 26,65% соответственно. Отрицательное влияние на общее изменение совокупных активов оказало снижение депозитов в Банке России на 35,82%.
Рассматривая структуру банковских активов, необходимо отметить, что по состоянию на 01.01.2021 г. наибольший удельный вес занимал кредитный портфель, доля которого составила 58,86%. За исследуемый период наблюдается значительный рост портфеля ценных бумаг, доля которого в структуре совокупных акти-
вов на 01.01.2021 г. составила 15,11%. При этом удельный вес неработающих активов снизился на 1,97%, составив 23,68%.
Таким образом, результаты анализа показали, что в современных условиях функционирования кредитных организаций одной из актуальных проблем развития банковского сектора РФ является повышение эффективности использования банковских ресурсов за счет снижения проблемных кредитов, а также поддержание оптимального соотношения доли работающих и неработающих активов в структуре баланса коммерческого банка.
Аналитический обзор деятельности кредитных организаций свидетельствует о преобладании традиционного подхода к управлению банковскими активами, в рамках которого основное внимание направлено на отдельные группы активов, в частности на кредитный портфель и портфель ценных бумаг. Современное состояние банковского сектора России характе-
ризуется ухудшением качества банковских активов, ростом доли просроченной задолженности и проблемных ссуд в общем объеме кредитного портфеля. Выявленные тенденции развития организаций банковской сферы оказывают негативное воздействие на финансовые результаты их деятельности, снижают финансовую надежность и конкурентоспособность кредитных учреждений.
Одним из направлений повышения эффективности и качества финансового менеджмента банковского учреждения выступает разработка и реализация на практике целостной концепции портфельного управления активами коммерческого банка. В рамках данного подхода портфель банковских активов рассматривается как единый объект управления, структурированный по разным критериям [6]. Концепция портфельного управления позволяет осуществлять планирование, анализ и регулирование активов коммерческого банка, а также учитывает не только индивидуальные характеристики отдельных групп активов, но и их сочетание, влияние на количественные и качественные показатели всего портфеля банка.
Управление портфелем банковских активов предполагает постоянный мониторинг и регулирование портфеля, а также
ных на формирование оптимальной структуры активов кредитной организации. Комплексный подход к управлению портфелем активов позволяет учитывать взаимодействие и влияние многочисленных факторов на финансовое состояние, результаты деятельности кредитного учреждения в целом. Поэтому формирование эффективной системы управления активами кредитной организации требует разработки адекватных количественных моделей банковской деятельности на основе использования экономико-математических методов и информационных технологий.
В заключение следует отметить, что основными задачами повышения эффективности управления портфелем банковских активов выступают управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, повышение рентабельности активов, управление достаточностью капитала и затратами банка, оптимизация структуры банковских активов, а также увеличение рыночной стоимости кредитной организации. Применение инструментов и методов портфельного управления в практической деятельности кредитных организаций позволит не только повысить уровень конкурентоспособности, но и создаст условия для устойчивого и стабильного развития банковской системы в целом.
осуществление мероприятии, направлен-
Библиографический список
1. Караваева Ю.С. Финансово-методологические аспекты качественного управления активной частью банковских кредитных ресурсов // Вестник НГИЭИ. - 2018. - № 12 (91). - С. 109-124.
2. Киризлеева А.С. Развитие методологической базы исследования управления активами и пассивами банков // Финансовая жизнь. - 2016. - № 3. - С. 22-26.
3. Мишина М.Ю., Денисенко О.А. Активы коммерческих банков: проблемы управления // Экономика. Социология. Право. - 2019. - № 2 (14). - С. 64-68.
4. Шевченко И.В., Яковенко С.Н., Смолякова Н.В. Оценка качества управления банковскими активами: методический аспект // Экономика устойчивого развития. - 2017. -№ 2 (30). - С. 229-234.
5. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://cbr.ru/banking_sector/statistics/ (дата обращения: 22.02.2021).
6. Трифонов Д.А. Инструменты управления портфелем банковских активов // Вестник ТГУ. - 2011. - № 4 (96). - С. 92-100.
THE PROBLEMS OF BANK ASSETS MANAGEMENT AND WAYS
OF THEIR SOLUTION
N.V. Smolyakova, Candidate of Economic Sciences, Senior Lecturer Kuban State University (Russia, Krasnodar)
Abstract. The article discusses the problems of improving the efficiency of bank assets management, analyzes the dynamics and structure of assets of Russian credit institutions and reveals the essence of the portfolio approach to bank assets management. As a result of the analysis of the current state of the banking sector in the Russian Federation, the feasibility of the formation of an effective system of financial management of credit institutions based on the development and implementation of a holistic concept of portfolio asset management in the banking practice is substantiated.
Keywords: bank assets management, portfolio approach, financial management, credit institution, efficiency.
