CC BY
214УДК 336.74
ПРОБЛЕМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ КРИПТОВАЛЮТ И КОНТРОЛЯ ЗА
ИХ ОБРАЩЕНИЕМ
Простякова Н.И., студент
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия
E-mail: Ntshprstkv@mail.ru Исмаилов И.Ш. - научный руководитель Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия
E-mail: ISHIsmailov@fa.ru
Аннотация. Статья посвящена изучению рынка криптовалют, исследованию проблем их регулирования и обоснованию необходимости осуществления контроля за их обращением. Целью статьи является выявление проблем регулирования криптовалют и определения их правового статуса для формирования условий обеспечения финансовой, экономической и социальной безопасности государства. Актуальность исследования заключается в отсутствии сформированной нормативной правовой базы регулирования криптовалют в силу новизны данного явления и наличия проблем его функционирования. В процессе изучения проблем контроля за обращением криптовалют использовался метод научного познания, аналитического наблюдения и сравнения показателей, что позволило сформировать выводы по результатам проведенного анализа. Результаты исследования говорят о наличии проблем в сфере нормативного правового регулирования криптовалют и осуществления контроля за их обращением вследствие их анонимности и децентрализованного характера, отсутствии единой нормативной базы регулирования, невозможности защиты участников рынка, отсутствии достаточной кооперации и взаимодействия стран в сфере определения правового статуса криптовалют, недополучения странами больших долей государственных поступлений и так далее. В дальнейшем статья предполагает развитие данной темы и выработку рекомендаций по устранению выявленных проблем.
Ключевые слова: криптовалюта, правовое регулирование, виртуальная валюта, цифровая экономика, контроль.
PROBLEMS OF REGULATION OF CRYPTOCURRENCIES AND CONTROL OF THEIR APPEAL
Prostiakova N.I.
Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia
E-mail: Ntshprstkv@mail.ru
Abstract. The article is devoted to the study of the cryptocurrency market, the study of the problems of their regulation and the justification of the need to control their circulation. The purpose of the article is to identify the problems of regulation of cryptocurrencies and determine their legal status to form the conditions for ensuring the financial, economic and social security of the state. The relevance of the study lies in the absence of a formed regulatory legal framework for the regulation of cryptocurrencies due to the novelty of this phenomenon and the existence of problems in its functioning. In the process of studying the problems of controlling the circulation of cryptocurrencies, the method of scientific cognition, analytical observation and comparison of indicators was used, which allowed us to draw conclusions based on the results of the analysis. The results of the study indicate that there are problems in the field of legal regulation of cryptocurrencies and the control over their circulation due to their anonymity and decentralized nature, the absence of a single regulatory framework for regulation, the inability to protect market participants, the lack of sufficient cooperation and interaction between countries in determining the legal status of cryptocurrencies, shortfalls countries with large shares of government revenue and so on. In the future, the article assumes the development of this topic and the development of recommendations for eliminating the identified problems.
Keywords: cryptocurrency, legal regulation, virtual currency, digital economy, control.
1. ВВЕДЕНИЕ
Постоянное развитие денежного рынка приводит к появлению новых финансовых инструментов, денежных суррогатов, товаров и продуктов, одним из которых является криптовалюта. Возникновение нового финансового инструмента влечет за собой необходимость определения законодательного регулирования данного явления и выработки его правого статуса, в чем и заключается актуальность проведения данного исследования.
К проблемам изучения функционирования цифровых денег относится то, что рынок криптовалют является относительно новым и неизученным, поэтому по нему практически отсутствует сформированная правовая база. Также до сих пор так и не выработались возможные пути решения появившихся проблем в сфере обращения цифровых денег.
Целью данной статьи является изучение и анализ правового регулирования криптовалют, что позволяет более детально исследовать рынок виртуальных валют с целью обеспечения финансовой и цифровой безопасности Российской Федерации.
Для достижения поставленной цели необходимо было решить следующие задачи: определить современное состояние рынка криптовалют в России, изучить зарубежный опыт регулирования цифровых валют, изучить нормативное правовое обеспечение
криптовалют, проанализировать практику обращения криптовалют и выявить основные проблемы их правового регулирования.
При исследовании рынка криптовалют были применены методы научного познания, аналитического наблюдения и сравнения показателей, позволяющих сделать выводы о существующих проблемах осуществления контроля за обращением криптовалют.
2. ОБЗОР ЛИТЕРАТУРЫ И ИССЛЕДОВАНИЙ
Из-за популяризации рынка криптовалют все большее количество экономистов и ученых стремится изучить данный рынок, выявить его проблемы и определить возможные пути
решения. Изучением виртуальных валют и цифровой экономики занимаются как отечественные практики, так и зарубежные ученые. В последние годы специалисты пытаются сформировать наиболее полное и точное определение криптовалют, но сформировать единый понятийный аппарат пока так и не удалось.
Многие экономисты трактуют понятие криптовалют либо весьма широко, не давая объяснения существенным его характеристикам, либо наоборот слишком узком, уделяя внимание только отдельным моментам [8].
Работы ученых посвящены проблемам развития цифровой экономики и создания унифицированной платформы виртуальных валюты [5, С. 39]. Изучается влияние криптовалют на финансовую, экономическую и социальную сферы деятельности.
Внимание некоторых экономистов уделяется вопросам использования криптовалют в Китае. Акцент сделан на исследование правового регулирования Биткоин и других криптовалют, на неодназначное отношение властей страны к криптовалюты. Правовое регулирование цифровых валют в Китае осуществляется профильными ведомствами. Действует процедура обязательной регистрации участников, осуществляется контроль сайтов, через которые происходит обращение виртуальных валют [12, С. 65-67].
3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРИПТОВАЛЮТ
В Российской Федерации с юридической точки зрения нельзя относить криптовалюту к легальным валютам. Официальной денежной единицей в стране является рубль, а выпуск денежных суррогатов и введение других денежных единиц запрещаются [1].
4 сентября 2017 года пресс-служба Банка России опубликовала письмо на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации «Об использовании частных «виртуальных валют» (криптовалют). В письме говорится, что криптовалюты не гарантируются и не обеспечиваются Банком России [2].
В настоящее время операции с криптовалютами совершаются вне правового регулирования Российской Федерации и несут в себе высокие риски, что может привести к значительным финансовым потерям населения и невозможности защиты прав потребителей финансовых услуг. В результате наличия угроз и высоких рисков использования и обращения криптовалют Центральный банк Российской Федерации считает преждевременным допуск криптовалют к обращению на территории Российской Федерации. Можно прийти к выводу, что без надлежащего правового регулирования криптовалюта формирует предпосылки для осуществления нелегального товарооборота, как внутри страны, так и за рубежом.
Генеральная прокуратура Российской Федерации в целях мониторинга обращения криптовалют периодически проводит
совещания. Так, одним из первых и наиболее значимых мероприятий было совещание в 2014 году, направленное на изучение вопроса легализации доходов, полученных преступным путем в результате использования криптовалют. В рамках данного совещания проходило заседание экспертной группы при Межведомственной рабочей группы,
направленное на выявление путей по противодействию преступлениям в сфере экономики в ходе обращения криптовалют.
По итогам совещаний намечаются определенные совместные действия
Центрального банка Российской Федерации и правоохранительных органов по
предотвращению вероятных правонарушений в сфере обращения криптовалют, определяются дальнейшие направления деятельности по правовой регламентации данной сферы, изучается зарубежный опыт регулирования и использования криптовалют.
Министерство финансов Российской Федерации в 2014 году предлагало ввести уголовную и административную
ответственность за эмиссию и оборот криптовалют. Так, был подготовлен
соответствующих законопроект, касающийся денежных суррогатов, который предусматривал внесение изменений в Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», но данный законопроект не получил законодательного воплощения.
20 декабря 2016 года в Государственной думе на круглом столе, посвященному криптовалютам, представитель Следственного комитет объявил, что Следственный комитет является противником введения уголовной ответственности за оборот криптовалют. Затем в октябре 2016 года на форуме инновационных финансовый технологий Finnopolis 2016, проходившем в Казани, представители Банка России заявляли, что уголовной ответственности в России за выпуск и обращение криптовалют нет и не будет и что в последующие годы специально созданная рабочая группа будет разрабатывать законодательную базу для регулирования криптовалют.
4. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ
Свою позицию по отношению к криптовалютам пытается сформировать не только каждое государство, но и надгосударственные международные органы. Опыт правового регулирования криптовалют в зарубежных странах говорит о наличии определенных положительных тенденций, несмотря на существующие риски [11]. Так, например, в Швейцарии государственные власти рассматривают криптовалюту как иностранную валюту, во Франции Биткойн признается законной денежной единицей, а в Болгарии операции с использованием криптовалюты будут облагаться налогом по ставке 10% [7]. В Израиле Биткойн и иные цифровые валюты являются имуществом, что также связано с целями налогообложения.
Япония в настоящее время является одной из самых либеральных стран в области правового регулирования криптовалюты. Там с 1 апреля 2017 года в результате внесения парламентом Японии некоторых поправок Биткойн и другие
криптовалюты были признаны легальным платежным средством.
В США Биткойн признается полноценным денежным средством. В Сингапуре власти рассматривают криптовалюту как что-то среднее между обычными деньгами и биржевыми активами, а деятельность, связанная с обращением криптовалют, облагается семипроцентным налогом. К странам, правовое регулирование которых также направлено на легализацию операций с криптовалютами, можно отнести Данию, Чехию, Германию, Швецию, Норвегию и Канаду.
В современном мире насчитывается множество различных видов цифровых валют, и государства пока не разработали единые стандарты их регулирования [4]. На данный момент можно предположить, что формирование единой базы, которая бы устанавливала правовой статус и отношения в сфере обращения криптовалют, является вопросом времени [6].
Большой проблемой большинства стран в сфере осуществления правового обеспечения криптовалют является недополучение ими большой части государственных доходов, что говорит о наличии в сформировавшейся системе регулирования криптовалют недостатков, которые странам еще предстоит устранить. В целом, каждая страна стремится формировать благоприятные условия для развития новейших технологий, в том числе цифровых валют.
5. ПРОБЛЕМАТИКА И ДИСКУССИЯ
Сегодня существует ряд проблем в отношении правового регулирования
криптовалют и осуществления контроля за их обращением. Основной проблемой является анонимность криптовалют, а, следовательно, невозможность осуществления контроля за их использованием. Однако, в настоящее время существует дискуссия по поводу анонимности криптовалют, некоторые считают это плюсом, другие - существенным недостатком.
Так, данный фактор может порождать ряд других проблем. Из-за анонимности криптовалюта становится удобным
инструментом теневого сектора экономики.
Появляется опасность финансирования нелегальных сфер деятельности (терроризма, наркоторговли и прочее), а простое население и индивидуальные предприниматели могут быть вовлечены в противоправную деятельность.
Также, посредством использования и обращения криптовалют государство лишается огромной доли доходов в виде налогов, комиссий и т.д. Это ставит под угрозу всю бюджетную систему страны. Для того чтобы устранить этот фактор, необходимо изменить сам принцип работы данной валюты и разработать соответствующее правовое регулирование.
Для правового регулирования цифровых денег характерна также проблема взаимодействия и кооперации стран, так как каждому государству характерны свои собственные традиции, задачи, национальные приоритеты, а использование криптовалюты предполагает трансграничное взаимодействие различных государств. Для этого необходимо примерно одинаково уравнять правовой статус и регулирования криптовалюты в странах, что в настоящий момент представляется
невозможным. Единственная общая цель государств - это борьба с отмыванием денег. Но на ее базе пока сложно достигнуть международных соглашений в сфере правового регулирования криптовалют.
Практика правового регулирования криптовалют многих стран говорит о проблеме невозможности разработки ее законодательного регулирования в результате неопределенного статуса криптовалют и неоднозначности отношения к ним [3]. Так, если это деньги, то изменения должны вноситься в правила эмиссии, регламентируемые Конституцией, законодательством о Центральном банке и другими актами, если это платежный инструмент - в законодательство о платежной системе, если это товар - в законы в сфере биржевой торговли, а если денежный суррогат -в законодательство, регулирующее оборот соответствующих денежных суррогатов [14].
Масштабной проблемой в мире развивающихся криптовалют является то, что государство не сможет защитить денежные средства в результате кибератак. Все чаще наблюдаются случаи хакерских атак, когда криптовалютные биржи подвергались нападениям, после чего многие закрылись. Конечно, речь идет о наименее защищенных новых криптовалютных рынках, но и гарантии для даже самых устоявшихся видов электронных денег никто не даст.
Еще одной проблемой в части правового регулирования криптовалют является защита участников рынка. Использование криптовалют относится к рисковым процессам. Так как сделки являются неконтролируемыми, появляются мошенники, и, если произойдет кража, хоть это представляется и мало возможным, то вернуть денежные средства владельцу или получить компенсацию от собственников ресурса будет невозможно [9, C. 208-211].
Также стоит отметить, что криптовалюта может выступать в качестве спекулятивного инструмента, когда ее обращение является способом привлечения капитала, а биржевые сделки на курсовой разницу криптовалюты становится новым видом заработка. Однако, далеко не все могут на этом получать прибыль. Так, спекуляции с криптовалютой относятся к довольно рискованным операциям [13].
Интересным является то, что нестабильность криптовалют усложняет процесс выработки его законодательного регулирования, однако, одной из причин волатильности данного рынка является отсутствие законодательных правил его регулирования. То есть наблюдается некий замкнутый круг, когда функционирование криптовалюты до сих пор не позволило многим странам определить ее правовой статус, а отсутствие сформированной правовой базы порождает проведение теневых операций и криминализацию отношений в сфере обращения цифровых валют.
Рынок криптовалют на практике показал, что формируется новая денежная система со своими особенностями и характерными чертами. В
процессе формирования рынка криптовалют успели образоваться длительные дискуссии по поводу перспектив развития данного рынка, о его преимуществах и недостатках [10].
Для предотвращения всех негативных последствий функционирования рынка криптовалют необходимо объединить усилия всех государств по разработке единой правовой базы регулирования криптовалюты. В настоящее время так и не сложилось необходимое взаимодействие стран по решению проблем осуществления контроля за виртуальными валютами. Некоторые страны пытаются самостоятельно определить правовой статус данных видов денег, другим - не хватает кооперации и обмена опытом и информацией с другими государствами.
6. РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
На данный момент существует множество проблем в сфере выработки правового регулирования криптовалют и осуществления контроля за их обращением. Стоит отметить, что определение путей решений выявленных проблем является вопросом времени, но в настоящее время странами еще не выработаны стратегии по устранению недостатков рынка криптовалют. Сейчас можно говорить лишь об общих возможных направлениях решения проблем в сфере использования и обращения криптовалют. Все выявленные в ходе исследования проблемы правового
регулирования рынка криптовалют,
осуществления контроля за ним и возможные пути решения данных проблем приведены в таблице 1.
Так, следом за образованием нового рынка цифровых денег последовало возникновение проблем его регулирования в результате отсутствия разработанной правовой базы и несформированного отношения к понятию криптовалют. Осуществление контроля за данным рынком является необходимым элементом устранения рисков в результате обращения криптовалют, а возможность проведения такого контроля и определения его методов имеет до сих пор ряд проблем и недостатков, решить которые еще предстоит.
Проблемы
Возможные пути решения
Отмывание денежных средств.
Легализация доходов, полученных преступным путем.
Невозможность защиты денежных средств.
Недополучение государством большой части доходов.
Финансирование сфер деятельности.
запрещенных
Отсутствие единой нормативной правовой базы стран в части регулирования криптовалют.
Возможность хакерских атак
Отсутствие взаимодействия и кооперации стран в сфере регулирования криптовалют.
Невозможность защиты
участников рынка криптовалюты.
В целях соблюдения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию запрещенных сфер деятельности, целесообразно установить максимальную открытость и прозрачность транзакций с криптовалютами, возможность идентификации клиентов, их представителей для государственных органов.
Необходимо установить четкие правовые основания для получения доступа уполномоченными государственными органами к сведениям и информации в сфере обращения криптовалют. Это же позволит также решить проблему недополучения государствами огромной доли поступлений.
Следует проводить мероприятия с участием разных стран по определению правового статуса криптовалют, выявлению проблем и определению путей их решения. Усиление кооперации и взаимодействия государств.
Также необходимо уделить внимание разработке законодательных актов и повышению контроля за осуществлением операций с использованием криптовалют, что позволит минимизировать риски легализации доходов и финансирования запрещенных сфер деятельности.
7. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, правовое регулирование криптовалюты в Российской Федерации сталкивается с рядом проблем, а функционирование данного рынка
характеризуется наличием высоких рисков в различных отраслях и сферах деятельности. Центральной проблемой, которая порождает остальные несовершенства данной системы, является анонимность криптовалют. Из нее вытекает невозможность защиты интересов и прав участников рынка, проблема использования криптовалют в преступных целях, а также вопросы налогообложения операций, связанных с потерей огромных объемов государственных доходов.
Наличие валюты, неподконтрольной государственным властям, может разрушить сложившиеся устои и существенно подорвать экономическую, бюджетную и денежную систему страны, привести к дисбалансу и нестабильности.
Список используемых источников [1] О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2019).
[2] Об использовании частных "виртуальных валют" (криптовалют): Информация Банка России от 04.09.2017.
[3] Андреева Г.Н. Современные проблемы правового регулирования криптовалют в Российской Федерации. (ОБЗОР) // Социальные и гуманитарные науки. Отечественная и зарубежная литература. Сер. 4, Государство и право: Реферативный журнал. — 2018. — №2. [Электронный ресурс]. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=34954259 (дата обращения: 02.11.2019).
[4] Бабкин А.В., Буркальцева Д.Д., Гук О.А., Тюлин А.С. Анализ развития и регулирования криптовалют: зарубежный и российский опыт // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). 2017. №4 (32). [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/artide/n/anaHz-razvitiya-i-reguHrovaniya-kriptovalyut-zarubezhnyy-i-rossiyskiy-opyt (дата обращения: 06.11.2019).
[5] Бауэр В.П. Проблемы на пути создания унифицированной цифровой платформы цифровой экономики. М.: РАЕН, 2017. C. 39.
[6] Долгиева М. М. Операции с криптовалютами: Актуальные проблемы теории и практики применения уголовного законодательства // Актуальные проблемы российского права. 2019. №4 (101). [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/operatsii-s-kriptovalyutami-aktualnye-problemy-teorii-i-praktiki-primeneniya-ugolovnogo-zakonodatelstva (дата обращения: 07.11.2019).
[7] Дудников Д.В. Проблемы регулирования отношений по использованию криптовалют в Российской Федерации
// Электронный сетевой политематический журнал "Научные труды КУБГТУ". Кубанский
государственный технологический университет (Краснодар). — 2018. — № 6. — С. 119-123.
[8] Кешелава А.В., Буданов В.Г., Румянцев В.Ю. и др.; под общ. ред. Кешелава А.В. Введение в «Цифровую» экономику ВНИИГеосистем, 2017. 28 с. [Электронный ресурс]. URL: http://qps.ru/HzJbE (дата обращения: 29.10.2019).
[9] Ключникова И. П., Волгушева А. С., Корчагина Я. Ю. Проблемы правового регулирования виртуальной валюты в России // Молодой ученый. — 2018. — №11. — С. 208-211.
[10] Мелиховский Виктор Михайлович, Сухопарова Антонина Викторовна Продолжаем обсуждение проблем криптовалюты // Теоретическая экономика. 2018. №6 (48). [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prodolzhaem-obsuzMeme-problem-kriptovalyuty (дата обращения: 07.11.2019).
[11] Овчинников Алексей Игоревич, Фатхи Валентина Игоревна Правовое регулирование криптовалют в России: современное состояние и перспективы развития
// ЮП. 2018. №4 (87). [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovoe-regulirovame-kriptovalyut-v-rossii-sovremennoe-sostoyame-i-perspektivy-razvitiya (дата обращения: 06.11.2019).
[12] Савинский С.П. Криптовалюты и их нормативно-правовое регулирование в КНР // Деньги и кредит. 2017. № 7. С. 65-67.
[13] Санникова Лариса Владимировна, Пещеров А.И. Легализация криптовалюты в России: проблемы и перспективы // Имущественные отношения в РФ. 2018. №9 (204). [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/legalizatsiya-kriptovalyuty-v-rossii-problemy-i-perspektivy (дата обращения: 07.11.2019).
[14] Cvetkova Irina CRYPTOCURRENCIES LEGAL REGULATION // BRICS Law Journal. 2018. №2. [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/cryptocurrencies-legal-regulation (дата обращения: 04.11.2019).
V V ===================================
