CC BY
44
Е.Б. Козак
ПОНЯТИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КАК ОДНОГО ...
THE CONCEPT OF ECONOMIC SECURITY AS AN ASPECT OF NATIONAL
SECURITY OF THE STATE
© 2014
E.B. Kozak, candidate of economic Sciences, associate Professor
Odessa national Academy of food technology, Odessa(Ukraine)
Annotation: The article is devoted to the study the structure and components of economic security. The concept of economic security as an aspect of national security was analyzed.
Keywords: security, national security, food security, social security, economic security, social stability, food supply.
УДК [349.3+368](477)
ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В УКРАИНЕ
© 2014
И.И. Козьма, соискатель кафедры финансов и банковского дела Ужгородский национальный университет, Ужгород (Украина)
Аннотация: В статье раскрываются существующие проблемы рынка страхование жизни в Украине. Большая часть проблем требует законодательного изменения, которые должны касаться условий работы страховщиков, налогообложения населения и страховых агентов, усовершенствования системы формирования страховых резервов. Существенной проблемой является недостаточная защита прав потребителей страховых услуг.
Ключевые слова: страхование жизни, Нацкомфинуслуг Украины, страховые услуги, MLM-сети, unit-linked.
Постановка проблемы. Опыт развитых стран подтверждает, что страхование жизни является важной областью страхового рынка, которая обеспечивает значительную часть долгосрочных инвестиций в национальную экономику и оказывает содействие повышению ее конкурентоспособности. Несмотря на значительный потенциал страхования жизни для экономического развития страны, обеспечение более эффективной социальной и инвестиционной политики государства, роль рынка страхования жизни в Украине на современном этапе остается очень незначительной. Так, доля страхования жизни в ВВП Украины составляет 0,19 % в то время как в развитых странах этот показатель составляет близко 10%.
Поэтому актуальным является поиск причин, которые тормозят развития страхования жизни Украины и не способствуют ее полноценному развитию.
Анализ последних исследований. Вопросам страхования жизни посвящены научные труды украинских ученых И.А. Бойко, О.М. Залетова, Я.П. Шумелды, С.С. Осадца, Н.М. Внуковой, О.О. Гаманковой, Л.В. Временко, В.Д. Базилевича. Анализ научных работ этих авторов приводит к выводу, что в научной литературе и многочисленных учебно-методических публикациях проблемы развития страхования жизни освещены недостаточно детально. Поэтому данная проблема нуждается в дальнейшем научном исследовании.
Цели статьи. Целью статьи является раскрытие проблем развития рынка страхования жизни Украины в условиях глобализации финансовых рынков.
Изложение основного материала. Развитие страхования жизни в Украине сдерживает ряд факторов, среди которых следует отметить следующие.
1. Неготовность государства к существенным законодательным реформам в отрасли страхования жизни. Несмотря на достигнутые позитивные результаты внедрения основных подходов Налогового кодекса Украины, процесс внесения изменений в законодательстве носит единичный характер и не предусматривает существенных изменений, которые могли бы привести к взрыву активности в секторе. Это вызвано, в первую очередь, непониманием функций сектора страхования жизни и его отличия от рискового страхования среди законодателей. Примером недоразумения законодателями сущности и специфики процессов на рынке страхования жизни было намерение перевести страховщиков на общую систему налогообложения с 2012 года. Для решения проблемы непонимания социальной важности функций, которые несут на себе компании по страхованию жизни необходимо проводить разъяснительную работу не только среди потенциальных клиентов, но и
для законодателей. Это позволит указать на крупный потенциал формирования инвестиций в экономику и на возможность поэтапного перекладывания функций пенсионного и социального обеспечения с государственного бюджета на небанковскую финансовую систему, которая ликвидирует несправедливость в распределении солидарной системы и системы социального страхования. Существенным условием, повлиявшим на недостаточный уровень роста в докризисный и посткризисный период стала продолжающаяся задержка в обновлении специализированного законодательства как страхового рынка, так и сектора страхования жизни в том числе.
2. Отсутствие полноценной специализированной рыночной информации. Невозможность получения своевременной полноценной достоверной информации о субъектах рынка не дает возможности как Нацкомфинуслуг Украины, так и игрокам рынка адекватно реагировать на изменение конъюнктуры рынка и оценивать эффективность использования принятой стратегии развития. Также следует отметить, что существующая система отчетности в страховании жизни оперирует показателями и параметрами, которые используются и в статистической отчетности рискового страхования (классификация страхования, учет страховых платежей по начислению), фактически не дает возможность глубже оценить специфические моменты в развитии страхования жизни.
3. Отсутствие механизма финансовых гарантий операций по страхованию жизни. Учитывая то, что договора страхования жизни являются долгосрочными, в Украине не введен действующий механизм гарантирования страховых выплат по страхованию жизни при возможном банкротстве или наступлении неплатежеспособности страховщика. Такая форма защиты прав потребителей распространена в ЕС, где каждая компания, которая получила лицензию на осуществление страховой деятельности, должна быть участником системы гарантирования выплат [1, С. 31].
Существующая система гарантий, которую получают клиенты вкладывающие свои средства на 10-50 лет в компании по страхованию жизни, состоит из набора следующих инструментов: а) государственного контроля; б) диверсификации активов; в) перестраховании в мировых лидеров перестраховочного рынка; г) передачей страхового портфеля и др.
Следует отметить, что такая система гарантий не обеспечивает уверенность страхователей (застрахованных) в существовании такой страховой компании уже через 3-4 года, не говоря уже о сроках в 20 и более лет.
4. В законодательстве Украины отсутствует понятие профессии страхового агента. Существующий рынок страхования жизни предусматривает использование
страховых агентов для продвижения продуктов в собственных сетях страховых компаний или MLM- сетях страховых брокеров. Действуют такие агенты относительно короткое время. Чтобы стать агентом достаточно пройти недельный курс обучения, при этом очень часто к агентам нет принципиальных требований, что приводит к низкому уровню знаний, а значит и низкому качеству продаж. Введение сертифицированной профессии страхового агента, позволит формировать устойчивые качественные портфели для страховой компании и обеспечивать достаточный уровень доходов для профессионального агента. Имеет смысл также применять градацию (разные уровни) агентов, которые буду влиять на уровень комиссионного вознаграждения. Такие агенты будут дорожить своей профессией и своим портфелем, который также может быть объектом купли продажи. Внедрение «Единого социального взноса», введенного в действующем виде Налоговым кодексом Украины пагубно влияет на существующий рынок страхования в целом. Существенная часть агентов работает по гражданско-правовым договорам. Изменение законодательства может привести к:
а) увеличению тарифов - фактически, такой налог заплатит потребитель, что в свою очередь приведёт к падению спроса на услуги «лайфовых» страховщиков, а также к падению объема налогов от страховой деятельности;
б) уменьшению комиссии - при этом налог заплатит агент, что приведёт к падению объема продаж, объема налогов от страховой деятельности;
в) оплате дополнительных издержек страховщиком -это приведет к падению эффективности бизнеса, создаст предпосылки для выхода компаний с рынка, что таким образом принудительно приведет к падению объема налогов от страховой деятельности.
5. Использование неадаптированных стратегий продвижения накопительных продуктов страхования жизни. Уверенный опыт украинского рынка страхования жизни показал, что применение агрессивной стратегии быстрого проникновения за счет европейских и американских технологий неэффективны в Украине без учета местных особенностей и ментальности. Создание агентских и MLM-сетей на базе всех желающих приводит к формированию неустойчивых низкокачественных портфелей за счет покупки агентами договоров страхования на себя и так называемый «теплый круг». Достаточно много агентов, после выработки теплого круга покидают страхование оставляя после себя:
а) договора страхования - без пролонгации, но с уплаченной комиссией за 10-20 летний договор.
б) негатив со стороны субъектов рынка страхования жизни, что в рамках перспектив рынка, возможно, намного хуже банальных разрывов. На сегодня в Украине уже сформировался целый круг таких несостоявшихся участников рынка.
Продвижение в Украине осознанной покупки долгосрочного накопления со страховой защитой или просто страховой защиты, а не эмоциональной покупки золотого бизнеса даст намного большие результаты, когда будет виден экономический смысл страхового продукта, который благодаря новшествам НКУ начал свое зарождение.
6. Отсутствие законодательной поддержки в внедрении инвестиционных продуктов. Уже очень долго и много было сказано о потенциале инвестиционно-страхового продукта, который мог бы обледенить возможность осознанного инвестирования со страховой защитой и главное- накоплением. Пережив пик финансового кризиса потребители четко осознали необходимость формирования диверсифицированного портфеля активов. Т.е. возможность для медленного внедрения такого продукта настала. Следует отметить, что в Польше в докризисный период основной рост страхового рынка обеспечивался исключительно за счет unit-linked. Это в 58
очередной раз подтверждает потенциал таких продуктов. Несмотря на тяжелые условия работы рынка, можно отметить поэтапное возобновления объема рынка к докризисному уровню. Использование инвестиционного продукта, находящегося на границе двух рынков создаст стимул как развитию сектора страхования жизни, так и активизации процессов на фондовом рынке Украины.
7. Влияние результатов кризиса. Для рынка страхования жизни, который сильно реагирует на изменение уровня доходов населения и уровень инфляции, кризис стал серьезным испытанием. Компании, вовремя сформировавшие новые клиентские предложения для сохранения страхового портфеля, смогли без особых потерь выйти из ситуации обеспечив умеренный уровень разрывов и выплат выкупных сумм. Пройдя кризисный период многие игроки рынка ощутили тенденции снижения размера среднего страхового платежа, смещение спроса потребителей на рисковые страховые продукты, и изменение условий по действующим договорам.
8. Использование страхование жизни с целью отмывания денег, что не способствует ее привлекательности населением и является одним из способов финансового мошенничества.
Страхование жизни привлекательное для участников операций по отмыванию средств, полученных незаконным путем, что является результатом низкого уровня выявления таких операций сравнительно с другими сферами финансового рынка.
Украинским научным работником, специалистом в области страхования жизни, О. Залетовым, выделены основные способы использования страхования жизни в незаконных операциях. В преобладающих случаях, средства становятся легализованными путем уплаты денежной наличностью одноразового страхового платежа по договору страхования жизни, за которым осуществляется фальсификация страхового случая. Это есть относительно простым способом, вместе с тем и «слабым местом» данной схемы, ведь для полноценной ее реализации необходимо подтвердить страховой случай свидетелями, результатами экспертизы, выводом судебно-медицинской экспертизы, органами ГАИ и т.п. Такие махинации достаточно легко выявить при проведении выездных проверок представителями Нацкомфинуслуг Украины. По этому, на современном этапе развития страхования жизни используются более сложные схемы при участии банков, страховых посредников, медицинских учреждений и т.п.
9. Низкий уровень защиты прав потребителей услуг по страхования жизни. Несмотря на то, что введена в действие «Концепция защиты прав потребителей небанковских финансовых услуг в Украине» [2], отмечается низкий уровень защиты прав страхователей. Это связано, в частности, с низкой финансовой грамотностью самих страхователей, «отдаленностью» органа надзора от потребителей, низкой компетенцией и желанием собственного обогащения страховыми агентами и другими посредниками при реализации страховой услуги.
10. Низкий уровень раскрытия информации «лайфо-выми» страховщиками, которая не оказывает содействие открытости рынка и, таким образом, не приводит к усилению доверия между потенциальными страхователями (застрахованными) и страховщиками.
На данное время в Украине несовершенный механизм предоставления точной, своевременной, полной информации широкому кругу заинтересованных лиц. Вступая в страховые отношения, страхователь не всегда осознан того, кто является владельцем компании, насколько активы отвечают реальному состоянию вещей, настоящий уровень страховых резервов, кто будет отвечать по возникшим в результате страхового случая обязательствах [1, С. 35].
11. Высокая зависимость деятельности «лайфовых» страховщиков Украины от ситуации на внешних финансовых рынках. Это объясняется тем, что подавляющее
большинство страховщиков по страхованию жизни являются дочерними предприятиями иностранных компаний и свою деятельность они в полной мере согласовывают с материнской компанией. Такая тесная связь всплывает при перестраховочных операциях, ведь согласно статистическим данным за 2012 год 100% перестраховочных премии переданы перестраховщикам-нерезидентам. Отток существенной части инвестиционного капитала за границу объясняется несколькими причинами. Во-первых, на рынке перестрахования жизни в Украине не создано соответствующей благоприятной институциональной среды для размещения рисков со страхования жизни. Вследствие того, что страховщики со страхования жизни имеют небольшие возможности перестрахования рисков в пределах Украины, поэтому существует необходимость перестрахования за границей. Нововведением отечественного страхового законодательства является утверждение каждого отдельного договора перестрахования в Нацкомфинпуслуг. Во-вторых, как было отмечено выше, преобладающая часть страховщиков со страхования жизни - компании с иностранным капиталом, и они работают ради удовлетворения интересов материнской компании. То есть, преобладающая часть управленческих решений, которая касается перестрахования рисков ориентирована на перестраховщика-нерезидента. В-третьих, в Украине отсутствуют четко определенные законодательные ограничения передачи риска на перестрахование рисков по страхованию жизни. В частности, отечественные компании со страхования жизни довольно часто передают за границу на перестрахование накапливаемую часть страховых обязательств. Единственным нормативным документом, который определенной мерой, однако недостаточно, ограничивает перестрахование накапливаемой части нетто-премии - Правила размещения страховых резервов по страхованию жизни. Эти Правила запрещают включать в структуру активов права требования к перестраховщикам-нерезидентам за рисками, связанными с дожитием до определенного возраста, события или истечения действия договора страхования. Однако,
требования к формированию активов не всегда отвечают реальности перестрахования, поскольку страховщики лишь условно определяют «рискованную» (на случай смерти или потери постоянной или временной трудоспособности) и накапливаемую части страхового капитала, которые направляются за границу. Накапливаемая часть обязательств служит весомым источником долгосрочных инвестиционных ресурсов национальной экономики, и поэтому нуждается в части осуществления перестраховочных операций путем внесения изменений в действующее страховое законодательство.
Выводы исследования и перспективы дальнейших исследований. Таким образом, развития страхования жизни в Украине тормозит ряд насущных проблем. Большая их часть основана на недоработках законодательства, в части условий работы страховщиков, налогообложения населения и страховых агентов, усовершенствования системы формирования страховых резервов. Важной является проблема недостаточной защиты прав потребителей страховых услуг. Дальнейшие исследования должны акцентироваться на оценке уровня государственного регулирования, а также исследовании региональных особенностей развития рынка страхования жизни в Украине.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Формування системи довiри та захисту прав споживачiв фшансвоих послуг: монографiя / Наук. ред. та кер. кол. авт. докт. екон. наук., проф. Н.М. Внукова. -Харыв: АдвА™, 2010. - 188 с.
2. Концепщя захисту прав споживачiв небаншвських фшансових послуг в Укралш: Розпорядження Кабшету Мшс^в Украши вщ 3 вересня 2009 р, №1026-р. -[Електронний ресурс]. - Режим доступу: www.dfp.gov. ш/1155.Ыт1.
3. Гаманкова О.О. Ринок страхових послуг Украши: теорiя, методолопя, практика: монографiя / О.О. Гаманкова. - К.: КНЕУ, 2009. - 283 с.
4. Залетов О.М. Убезпечення життя [монографiя] /О.М. Залетов. - К.: Мiжнародна агенщя <^зон», 2006. - 688 с.
PROBLEMS OF LIFE INSURANCE DEVELOPMENT IN UKRAINE
© 2014
I.I. Kozma, applicant of the Department of Finance and Banking
Uzhgorod National University, Uzhgorod (Ukraine)
Annotation: The article describes the existing problems of life insurance market in Ukraine. Most of the problems require legislative changes that should concern the insurance companies' functioning conditions, taxation of population and insurance agents, improving of the insurance reserves system formation. The essential problem is the lack of consumer protection in insurance services.
Keywords: life insurance, the National Commission for Regulation of Financial Markets of Ukraine, insurance services, MLM-Network, unit-linked.
УДК 330.341.2
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНОЕ РАВНОВЕСИЕ КАК ФАКТОР ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА
© 2014
Т.В. Кондратьева, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономическая теория и прикладная статистика»
Луганский национальный университет имени Тараса Шевченко, Луганск (Украина)
Аннотация: В статье проанализированы причины зависимости экономического развития от состояния институциональной системы. Проанализированы подходы к определению институционального равновесия. Сформулировано определение институционального равновесия, объясняющее механизм его влияния на развитие экономической системы.
Ключевые слова: экономический институт, институциональное равновесие, трансакционные издержки, формальные и неформальные институты, системообразующие институты.
Проблема экономического роста является ключевой для любой экономической системы. В качестве его источников выделяют инвестиции, инновации, человеческий капитал, развитие инфраструктуры и другие. Однако современная экономическая динамика все больше свидетельствует о наличии так называемой Х-эффективности любых стратегий экономического стимулирования. В
качестве такого неявного фактора современные исследователи выделяют институциональное устройство - систему норм и правил экономического поведения, а также механизмов, обеспечивающих их выполнение. Более того, исследователи Всемирного банка на основе анализа эмпирических данных доказывают сильное влияние эффективности экономических институтов на безопас-
