CC BY
32
ПРОБЛЕМЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИИ В СФЕРЕ ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, СОВЕРШАЕМЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНФОРМАЦИОННО-ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫХ
ТЕХНОЛОГИИ
PROBLEMS OF PREVENTION OF CRIMES IN THE SPHERE
OF LIQUIDATION OF THE LEGAL ENTITY ENGAGED IN THE USE OF INFORMATION AND TELECOMMUNICATION
TECHNOLOGIES
УДК 343.97
A.B. ЧИНЕНОВ
(Белгородский юридический институт МВД России имени И.Д. Путилина, Россия, Белгород) [email protected]
Е.в. чинЕнов,
кандидат экономических наук, доцент (Белгородский юридический институт МВД России имени И.Д. Путилина, Россия, Белгород) [email protected]
ALEXEY V. CHINENOV
(Putilin Belgorod Law Institute of Ministry of the Interior of Russia, Belgorod, Russia)
EVGENY V. CHINENOV,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor (Putilin Belgorod Law Institute of Ministry of the Interior of Russia, Belgorod, Russia)
Аннотация: в статье представляются результаты изучения отдельных проблем противодействия преступлениям в сфере ликвидации юридического лица. Проводится анализ современного состояния научной мысли в исследуемой области. Обосновывается значение информационных технологий в предупреждении и профилактике данных преступлений. Рассматривается динамика отдельных видов преступлений. Анализируются схемы совершения преступлений, выделяются основные противоправные деяния в условиях цифровизации, тенденции развития и трансформации противоправных действий, совершаемых с использованием информационно-телекоммуникационных технологий. Отмечаются существующие проблемы, связанные с ростом преступлений, совершаемых с использованием высоких технологий в условиях цифровизации.
С учетом роста преступлений, совершаемых с использованием телекоммуникационных сетей, в том числе с появлением и развитием новых механизмов совершения противоправных действий в сфере экономической деятельности, связанных с ликвидацией юридического лица, прогнозируется их развитие.
В результате исследования выявлены отдельные проблемы, существующие в деятельности правоохранительных органов и контролирующих организаций, направленные на выявление, предупреждение и пресечение преступлений экономической направленности, связанных с ликвидацией юридического лица, совершаемых с использованием высоких технологий, указано на необходимость выработки комплекса научно обоснованных рекомендаций, направленных на повышение эффективности в противодействии преступности.
ключевые слова: ликвидация юридического лица, информационно-телекоммуникационные технологии, предупреждение преступлений, экономическая безопасность.
Для цитирования: Чинёнов А.В., Чинёнов Е.В. Проблемы предупреждения преступлений в сфере ликвидации юридического лица, совершаемых с использованием информационно-телекоммуникационных технологий // Вестник Белгородского юридического института МВД России имени И.Д. Путилина. 2019. № 1. С. 60-64.
Abstract: the article presents the results of the study of certain problems of combating crimes in the sphere of liquidation of a legal entity. The analysis of the current state of scientific thought in the study area. The importance of information technologies in the prevention of these crimes is substantiated. The dynamics of certain
types of crimes is considered. Analyzes the schema of crimes are allocated to principal offences in conditions of digitalization, development trends and transformation of wrongful acts committed by using information and telecommunication technologies. The existing problems associated with the growth of crimes committed with the use of high technologies in the context of digitalization are noted.
Taking into account the growth of crimes committed with the use of telecommunication networks, including the emergence and development of new mechanisms for committing illegal actions in the sphere of economic activity associated with the liquidation of a legal entity, their development is predicted.
The study revealed some problems existing in law enforcement and regulatory organizations aimed at detection, prevention and suppression of economic crimes related to the liquidation of a legal entity engaged in the use of high technology, the need to develop complex research-based recommendations aimed at enhancing effectiveness in combating crime.
Keywords: liquidation of a legal entity, information and telecommunication technologies, crime prevention, economic security.
For citation: Chinenov A.V., Chinenov E.V. Problems of prevention of crimes in the sphere of liquidation of a legal entity engaged in the use of information and telecommunication technologies // Vestnik of Putilin Belgorod Law Institute of Ministry of the Interior of Russia. 2019. № 1. P. 60-64.
Современный этап развития общества характеризуется доминированием отношений информационного характера. Особое значение информационные технологии приобретают ввиду постоянно увеличивающегося объема данных, характеризующих производство, обработку, хранение, передачу и использование информации, обеспечивающей различные сферы жизнедеятельности [1, с. 27]. Не является исключением и сфера оказания государственных услуг.
Понятие «услуга» определено законодательством и означает вид материальной деятельности по удовлетворению потребностей юридических лиц и граждан [2, с. 3]. Государственные услуги, выступая одной из основных форм отношений гражданина, юридического лица и государства, представляют собой деятельность, предполагающую удаленное использование высокофункциональных инструментов, необходимых ресурсов и позволяющую экономить время как получателя услуги, так и организации, ее предоставляющей. Их количество, качество, степень доступности и использования различными группами населения в настоящее время становится одним из определяющих факторов экономического развития страны [3, с. 128].
На сегодняшний день с использованием информационных технологий осуществляется предоставление гражданам, предпринимателям и юридическим лицам более сорока различных государственных услуг. К числу таковых относятся: оформление регистрации по месту жительства (пребывания), получение (замена) паспорта или водительского удостоверения, оплата госпошлин, налогов, сборов, судебной задолженности, осуществление регистрации юридических лиц и др.
С учетом внесения изменений в Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» упростился
порядок работы с обращениями за получением государственных услуг, связанных с регистрацией юридического лица, физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, получением документов (ИНН, ОГРН), электронной подписи. В настоящее время ряд коммерческих банков также предоставляет услуги, связанные с открытием расчетных счетов как физическим, так и юридическим лицам через удаленный доступ.
Статистические данные Портала государственных услуг Российской Федерации свидетельствуют, что в 2017 году удаленно через мобильные приложения смартфонов, планшетов и иных электронных устройств было осуществлено 64,6 млн обращений, от которых поступило 1,3 млрд заявок на оказание различных государственных и муниципальных услуг1.
В рамках проводимого исследования наибольший интерес представляют обращения он-лайн-регистрации, открытия, реорганизации и ликвидации хозяйствующих субъектов как элементы механизма преступных деяний, совершающихся при ликвидации юридических лиц. Выделить долю таких обращений из общего числа затруднительно. Однако по результатам интервьюирования и анкетирования различных категорий предпринимателей и должностных лиц установлено, что данный способ используется для достижения преступных целей.
Информационная среда высокотехнологичных инструментов способствует не только решению социально-экономических задач, но и является полем для совершения различных противоправных действий, о чем свидетельствуют количественные и качественные показатели преступлений, совершаемых с использованием высоких технологий. Так, по данным ГИАЦ МВД России, в январе-ноябре 2018 года
1 https://www.gosuslugi.ru/
было совершено 156307 преступлений с использованием компьютерных и телекоммуникационных технологий. В указанном периоде наблюдается устойчивый рост данной категории преступлений (+89,6 АППГ), что актуализирует исследуемую проблематику.
В целях обеспечения защиты информационной среды от различных преступных посягательств учеными проводится активная работа. Отдельные криминалистические, уголовно-правовые, криминологические вопросы противодействия преступности в условиях информатизации и проводимой в настоящее время цифровизации в той или иной степени рассматривались В.Б. Веховым, Е.В. Зайцевой, С.В. Иванцовым, Д.Н. Карповой, Л.А. Колпако-вой, А.А. Комаровым, С.Я. Лебедевым, В.А. Мещеряковым, Т.В. Молчановой, В.А. Нопоконо-вым, Б.П. Спасенниковым, Э.Л. Сидоренко, И.Р. Бегишевым, А.П. Суходоловым, Т.Л. Тропи-ной, А.А. Фатьяновым, Е.Г. Чекуновым и др.
Особая роль в этом процессе отводится криминологической науке. Как справедливо отмечает С.Я. Лебедев, в условиях цифровой перспективы развития уголовно-правовых и уголовно-процессуальных институтов и механизмов обеспечения общественной, экономической и национальной безопасности наиболее эффективным направлением совершенствования экономической безопасности выступает целенаправленное и масштабное объединение профессиональных научно-аналитических потенциалов экономистов, юристов и информационных технологов вокруг формирования адекватной современным цифровым угрозам экономической безопасности и оптимальной по своим экономическим, правовым и информационно-технологическим ресурсам новой цифровой модели обеспечения экономической безопасности [4, с. 24].
В этой связи С.В. Иванцовым небезосновательно выдвигаются предложения, касающиеся разработки и внедрения действенных предупредительных мер противодействия экономической преступности в условиях информатизации и цифровизации [5, с. 375].
Как представляется, противодействие таким угрозам предполагает необходимость поиска мер, направленных на создание защищенной и устойчивой среды цифрового пространства, совершенствование защищенности компьютерных сетей, защиты информации, осуществления деятельности, направленной на укрепление взаимодействия между различными государственными и правоохранительными структурами [6, с. 258; 7, с. 172; 8, с. 9]. Особое значение в таких условиях приобретает наращивание потенциала не только по выявлению и расследованию проти-
воправных деяний, совершающихся при ликвидации юридического лица, но и по проведению комплекса необходимых профилактических мер.
Модернизация процессов, связанных с регистрацией юридического лица, регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя, открытием расчетных счетов в банках, уже сегодня влечет развитие нового направления преступности в сфере экономической деятельности, сопряженного с открытием, реорганизацией, прекращением деятельности фиктивных организаций и использованием таковых в преступных целях. Стоит отметить, что такие действия, как подача документов на регистрацию (создание) или реорганизацию юридического лица, а также открытие расчетных счетов, подготовка учет-но-финансовых документов, осуществляются при помощи информационных технологий. Элементы информационных технологий также активно используются и в преступных целях при подготовке к совершению преступлений в сфере ликвидации юридических лиц, а также в ходе сокрытия их следов. Данное обстоятельство порождает определенные проблемы выявления, раскрытия, расследования и предупреждения соответствующих преступлений [9, с. 120].
Интернет-среда в настоящее время является местом концентрации организаций, предлагающих услуги, связанные с созданием, реорганизацией и ликвидацией организаций, в том числе на подставных лиц, с банкротством предприятий, уходом от налогов, оказанием фиктивных услуг для вывода активов. В интернет-пространстве сегодня можно найти множество объявлений, связанных с куплей-продажей документов на существующие или создаваемые фирмы-однодневки, оказанием услуг по выводу активов, обналичиванию, прекращению деятельности хозяйствующего субъекта, реорганизации.
Говоря о вредоносных программах, следует сказать, что они будут использоваться для совершения хищений, устранения конкуренции и дестабилизации работы предприятия.
Изучая преступления, связанные с ликвидацией юридического лица, следует отметить, что механизм их совершения достаточно сложный, включает в себя ряд различных действий (бездействий), квалифицируемых как преступления против собственности; преступления в сфере экономической деятельности; преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях; преступления против личности и пр. Преступная цель таких деяний заключается в прекращении деятельности хозяйствующего субъекта путем банкротств.
Процесс ликвидации юридического лица состоит из действий, направленных на прекраще-
криминалистика,
оперативно-розыскная деятельность
ние деятельности хозяйствующего субъекта каким-либо способом, например, путем устранения конкуренции, вывода активов, различных форм хищений [10, с. 214; 11, с. 86]. При совершении преступлений, связанных с ликвидацией юридических лиц, для совершения действий, указанных нами выше, используются фирмы-однодневки, что можно отнести к действиям, попадающим под уголовное законодательство, а именно под ст. 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и ст. 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» УК РФ. Действия, связанные с созданием (реорганизацией) фиктивных организаций, а также с использованием документов для создания таковых организаций, в большинстве случаев осуществляются для совершения иных противоправных деяний, в том числе совершения преступлений, направленных на прекращение деятельности хозяйствующего субъекта.
Анализ статистических сведений о деяниях, квалифицируемых по ст.ст. 159.6, 171.2 УК РФ, совершающихся с использованием средств и методов информационных технологий, свидетельствует об устойчивом росте данных видов преступлений (см. таблицe 1)2.
Рассматривая преступления, квалифицируемые по ст. 173.1 УК РФ и ст. 173.2 УК РФ, как отдельные механизмы совершения противоправных действий, направленных на прекращение деятельности хозяйствующего субъекта, можно предположить, что с учетом развития цифровой экономики и возрастания возможностей использования интернет-пространства в жизнедеятельности предприятия и осуществления определенных действий вышеуказанные преступления могут совершаться при помощи цифровых сервисов регистрирующих и контролирующих организаций (порталы госуслуг, ФНС России, правоохранительных органов).
Таким образом, результаты проведенного исследования показывают, что внедрение информационно-телекоммуникационных технологий является достаточно актуальным направлением решения экономических и социальных вопросов. С учетом тенденций развития цифровой экономики и внедрения ее во все сферы жизнедеятельности проблематика предупреждения преступлений, связанных с ликвидацией юридического лица, еще более актуализируется, вызывая необходимость дальнейшего всестороннего изучения. В этой связи с учетом развития и совершенствования цифровизации, по нашему
Таблица 1. Сведения о деяниях, квалифицируемых по ст.ст. 159.6, 171.2 УК РФ, совершающихся с использованием
средств и методов информационных технологий
ст. УК РФ Количество лип, осужденных с. отчетном периоде
2014 2015 2016 201 ~
159.6 92 110 124 144
171.2 113 496 "86 13 74
Провести анализ иных противоправных деяний в сфере экономики, совершающихся с использованием информационных технологий, не представляется возможным, так как большинство норм уголовного права не отражает способ совершения преступления - путем применения информационно-телекоммуникационных технологий.
В этой связи примечательно мнение Н.С. Бо-гачевой и Б.А. Спасенникова, справедливо указывающих на противоречия, имеющиеся в Уголовном кодексе Российской Федерации [12, с. 17]. Составы преступлений в разделе VIII «Преступления в сфере экономики», а также практика их применения показывают значимые отклонения юридически закрепленных норм от противоправных действий, которые совершаются с использованием информационно-телекоммуникационных сетей и сети Интернет.
мнению, необходимо уделять особое внимание вопросам безопасности защиты информации персональных данных, мониторинга и контроля размещаемой в интернет-пространстве информации. Для достижения данных результатов необходимо нормотворчество, регламентирующее организацию деятельности телекоммуникационных сетей и усовершенствование их технической поддержки.
Исследуемое авторами направление с целью достижения наиболее высоких результатов в противодействии преступлениям, совершаемым с использованием цифровых технологий, требует выработки комплекса научно обоснованных рекомендаций, усовершенствования мер правового характера с учетом существующих проблем в деятельности правоохранительных органов и контролирующих организаций, нормативной регламентации.
; https://мвд.рф/Deljatelnost/statistics
2019'1
криминалистика,
литература
1. ДолинскаяВ.В. Информационное общество, информационные отношения и право // Юридический вестник Самарского университета. 2017. № 3. С. 27-37.
2. Неделько С.И., Мурзина И.А., Егоров С.Н. Понятие государственной услуги как категории государственного управления // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. 2008. № 3. С. 3-12.
3. Пушкарева Г.В. Информационные технологии в принятии государственных решений: современные тенденции // Проблемный анализ и государственное управленческое проектирование: политология, экономика, право. 2009. Т. 2. № 2. С. 128-139.
4. Лебедев С.Я. Состояние и перспективы правового обеспечения экономической безопасности в условиях развития цифровой экономики / Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Выпуск 4. - Белгород: Бел ЮИ МВД России имени И.Д. Путилина, 2018. С. 24-33.
5. Иванцов С.В. Организованная преступность в системе криминально-экономических отношений // Российский криминологический взгляд. 2012. № 1. С. 375-380.
6. Суходолов А.П., Колпакова Л.А., Спасенников Б.А. Проблемы противодействия преступности в сфере цифровой экономики // Всероссийский криминологический журнал. 2017. № 2. С. 258-267.
7. Желудков М.А. Некоторые особенности по формированию новых средств и способов защиты объектов собственности от преступности / Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Выпуск 4. - Белгород: Бел ЮИ МВД России имени И.Д. Путилина, 2018. С. 172-176.
8. Айвазова О.В. Криминалистические аспекты изучения юридических лиц как адекватное реагирование на современные тенденции преступности служебно-экономической направленности // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России.
2017. № 4 (83). С. 9-15.
9. СаргсянА.А. Основания добровольной ликвидации хозяйственных обществ по гражданскому законодательству Российской Федерации // Вестник РГГУ. Серия «Экономика. Управление. Право». 2015. № 1 (144). С. 120-128.
10. Малянова К.П. Общие положения криминалистической характеристики преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России.
2018. № 3 (86). С. 214-220.
11. Репин В.А. Особенности выявления и расследования преступлений, связанных с незаконным захватом имущественного комплекса юридического лица // Вестник Московского университета МВД России. 2014. № 1. С. 86-91.
12. Богачева Н.С., Спасенников Б.А. Криминальные угрозы в сфере цифровой экономики // На пути к гражданскому обществу. 2017. № 3 (27). С. 17-21.
References
1. Dolinskaya V.V. Informatsionnoe obshchestvo, informatsionnye otnosheniya i pravo // Yuridicheskii vestnik Samarskogo universiteta. 2017. № 3. S. 27-37.
2. Nedel'ko S.I., Murzina I.A., EgorovS.N. Ponyatie gosudarstvennoi uslugi kak kategorii gosudarstvennogo upravleniya // Izvestiya vysshikh uchebnykh zavedenii. Povolzhskii region. Obshchestvennye nauki. 2008. № 3. S. 3-12.
3. Pushkareva G.V. Informatsionnye tekhnologii v prinyatii gosudarstvennykh reshenii: sovremennye tendentsii // Problemnyi analiz i gosudarstvennoe upravlencheskoe proektirovanie: politologiya, ekonomika, pravo. 2009. T. 2. № 2. C. 128-139.
4. Lebedev S.Ya. Sostoyanie i perspektivy pravovogo obespecheniya ekonomicheskoi bezopasnosti v usloviyakh razvitiya tsifrovoi ekonomiki / Belgorodskie kriminalisticheskie chteniya: sbornik nauchnykh trudov. Vypusk 4. - Belgorod: Bel Yul MVD Rossii imeni I.D. Putilina, 2018. S. 24-33.
5. Ivantsov S.V. Organizovannaya prestupnost' v sisteme kriminal'no-ekonomicheskikh otnoshenii // Rossiiskii kriminologicheskii vzglyad. 2012. № 1. S. 375-380.
6. Sukhodolov A.P., Kolpakova L.A., Spasennikov B.A. Problemy protivodeistviya prestupnosti v sfere tsifrovoi ekonomiki // Vserossiiskii kriminologicheskii zhurnal. 2017. № 2. S. 258-267.
7. Zheludkov M.A. Nekotorye osobennosti po formirovaniyu novykh sredstv i sposobov zashchity ob»ektov sobstvennosti ot prestupnosti / Belgorodskie kriminalisticheskie chteniya: sbornik nauchnykh trudov. Vypusk 4. - Belgorod: Bel Yul MVD Rossii imeni I.D. Putilina, 2018. S. 172-176.
8. Aivazova O.V. Kriminalisticheskie aspekty izucheniya yuridicheskikh lits kak adekvatnoe reagirovanie na sovremennye tendentsii prestupnosti sluzhebno-ekonomicheskoi napravlennosti // Vestnik Vostochno-Sibirskogo instituta MVD Rossii. 2017. № 4 (83). S. 9-15.
9. Sargsyan A.A. Osnovaniya dobrovol'noi likvidatsii khozyaistvennykh obshchestv po grazhdanskomu zakonodatel'stvu Rossiiskoi Federatsii // Vestnik RGGU. Seriya «Ekonomika. Upravlenie. Pravo». 2015. № 1 (144). S. 120-128.
10. Malyanova K.P. Obshchie polozheniya kriminalisticheskoi kharakteristiki prestuplenii, svyazannykh s nezakonnym obrazovaniem (sozdaniem, reorganizatsiei) yuridicheskogo litsa // Vestnik Vostochno-Sibirskogo instituta MVD Rossii. 2018. № 3 (86). S. 214-220.
11. Repin V.A. Osobennosti vyyavleniya i rassledovaniya prestuplenii, svyazannykh s nezakonnym zakhvatom imushchestvennogo kompleksa yuridicheskogo litsa // Vestnik Moskovskogo universiteta MVD Rossii. 2014. № 1. S. 86-91.
12. Bogacheva N.S., Spasennikov B.A. Kriminal'nye ugrozy v sfere tsifrovoi ekonomiki // Na puti k grazhdanskomu obshchestvu. 2017. № 3 (27). S. 17-21.
(статья сдана в редакцию 21.01.2019)
