CC BY
42
рисков исполнителей контрактов, повышение конкурентности и прозрачности процедур, минимизация издержек поставщиков - все это должно привлечь бизнес. Однако для предпринимателей важны не инициативы Правительства, а реально работающие законы, способные обеспечить эффективное функционирование рынка. Поэтому принятие в ближайшее время поправок к законам о госзакупках и закупках госкомпаний является важным условием экономического роста страны.
Список литературы / References
1. АЭТП - Проблемы на пути малого бизнеса к госзакупкам. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://aetp.ru/market-news/item/397940/ (дата обращения: 24.03.2017).
2. Правительство поможет бизнесу в борьбе с недобросовестными государственными заказчиками. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.credinform.ru/ru-RU/news/details/3c3aa7500e49/ (дата обращения: 20.03.2017).
3. Малый бизнес заглядывается на госзакупки. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://tpp89.org/press-tsentr/smi-o-nas/malyy-biznes-zaglyadyvaetsya-na-goszakupki-/ (дата обращения: 23.03.2017).
PROBLEMS OF RISK ASSESSMENT BANK TODAY Yusupova TA.1, Nasukhanova Z.Á.2 (Russian Federation) Em ail: [email protected]
'Yusupova Taus Alvievna — Assistant, DEPARTMENT OF MANAGEMENT AND PUBLIC ADMINISTRATION AND MUNICIPAL MANAGEMENT;
2Nasukhanova Zara Alashevna — Student, FACULTY OF PUBLIC ADMINISTRATION, CHECHEN STATE UNIVERSITY, GROZNY
Abstract: the article analyzes the problems of banking risks and the correctness of the existing methods of their evaluation. The basic approaches to the reduction of bank risks are dwelled on. Risk management involves the choice of one alternative: assumption of risk, waiver of activities related to the risk, or the application of risk reduction measures based on the preliminary risk assessment. Feature of risk management is achieving objectives through the development of evidence-based organizational procedures, and regularly carry out an objective character.
Keywords: banking, bank risk, bank risk management, monitoring, compliance with banking regulations, bank capital, outflow of client funds, bank liquidity, credit policy, limit of uncovered debt, liquidity risk.
ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА СОВРЕМЕННОМ
ЭТАПЕ
Юсупова Т.А.1, Насуханова З.А.2 (Российская Федерация)
'Юсупова Таус Альвиевна — ассистент, кафедра менеджмента и государственного и муниципального управления; 2Насуханова Зара ААлашевна — студент, факультет государственного управления, Чеченский государственный университет, г. Грозный
Аннотация: в статье проведен анализ проблем возникновения банковских рисков и корректности существующих методик их оценки. Рассмотрены основные подходы к снижению банковских рисков. Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятие риска, отказ от деятельности, связанной с риском, или применение мер по снижению риска на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.
Ключевые слова: банковское дело, банковские риски, управление банковскими рисками, капитал банка, отток клиентских средств, ликвидность банка, кредитная политика, лимит непокрытой задолженности, риск потери ликвидности.
Деятельность банковских учреждений многообразна. Банки занимаются различными видами операций. Они организуют денежный оборот в стране, кредитные отношения, финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, осуществляют посреднические сделки и управление имуществом организаций и физических лиц.
Под рисками банковской деятельности понимают возможность нарушения ликвидности и финансовых убытков (потерь), которая связана с внутренними и внешними факторами, сказывающимися на деятельности банка.
Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятие риска, отказ от деятельности, связанной с риском, или применение мер по снижению риска на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер. Но целью деятельности коммерческого банка является получение прибыли от кредитной операции, т. е. банк всегда рискует [1].
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск кредитного портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер, связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования [2].
Задача сотрудников банка - управление кредитным риском портфеля банка, обусловленного внешними факторами риска. Сотрудники, осуществляющие деятельность по разработке инструктивно-методического материала, не заняты непосредственно в осуществлении кредитных операций. Их задачей является разработка процедур, позволяющих снижать степень кредитного риска, обусловленного внутренними факторами реализации кредитного риска, а также предоставлять непосредственным участникам кредитного процесса со стороны банка действенный инструментарий для управления кредитным риском, обусловленным внешними факторами.
Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе.
Проблемным вопросом деятельности любого банка перед решением о выдаче кредита является объективная оценка кредитоспособности заемщика и максимального кредитного риска по активным операциям банка.
Взаимосвязанными называются заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии, обязательства, контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей других заемщиков [3].
С кредитным риском тесно связан процентный риск. Процентный риск представляет собой вероятность финансовых потерь в результате изменения уровня процентных ставок.
Применительно к коммерческим банкам процентный риск может быть определен как риск сокращения чистого дохода банка вплоть до потери стоимости его капитала вследствие изменения уровня процентных ставок, результатом которого может стать превышение средней стоимости привлеченных над размещенными средствами.
Для оценки изменений процентного риска банк должен выяснить причины его возникновения. Ими могут быть:
- несбалансированность активов и пассивов;
- несовпадение по времени изменений процентных ставок по активам и пассивам;
- изменения условий по сделкам с облигациями, векселями и другими процентными бумагами;
- досрочное погашение заемщиками кредитов.
На расчетный лимит краткосрочного кредитования накладывается ограничение в размере 5% среднедневного кредитового оборота по корреспондентскому счету банка в Банках России, что следует учитывать.
Лимит кредитования кредитной линии (Кл) определяется на основе предполагаемых затрат.
Определить этот риск можно только ориентировочно, учитывая практические данные прошлого периода.
При проведении оценки состояния рисков и факторов, на них влияющих, возникает вопрос определения достаточности капитала банка. Не следует отождествлять понятия «собственные средства банка» и «капитал банка» [4]. Капитал банка учитывает реальную величину собственных средств,
58
уменьшенную на сумму расходов на операционную деятельность, сумму дебиторской задолженности свыше 30 дней и др. С учетом этого банк определяет норматив достаточности капитала и резервы на возможные потери по ссудам. Этот норматив установлен в размере не менее 10%, и если он ниже этой величины, то могут возникать риски неисполнения банковских операций. Одним из факторов, влияющих на этот показатель, является резерв на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России № 254 по порядку формирования этого резерва, как и предыдущая № 62-А, приводит к трудностям при определении категорий ссуд, особенно нестандартных и сомнительных, т.к. банк должен оценить кредитоспособность заемщика до принятия решения о выдаче ссуды. Следовательно, размер указанного резерва может быть только примерным, и при разработке последующих инструкций Банка России рекомендуется эту проблему учесть [5].
Далее, рассматривая банковские риски, обратим внимание на валютный риск, или риск курсовых потерь, связанный с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных банковских учреждений и диверсификацией их деятельности.
Для снижения этого риска применяется хеджирование, фьючерсные и форвардные контракты, являющиеся основными инструментами страхования валютных рисков. Проблемным риском является риск потери ликвидности, который зависит от оттока клиентских средств, т.е. риски взаимосвязанные и определяют последующий риск.
Риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск ликвидности может рассматриваться как базовый банковский риск, так как банк является финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени и за свой счет. Потеря ликвидности может быть вызвана недостатками в финансовом менеджменте банка, в то же время может возникнуть и по не зависящим от банка внешним причинам (падение курса рубля и другое).
Нарушениями процесса внутри банковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей и электронной обработки данных возникает операционный риск.
На снижение операционного риска, следовательно, влияет банковский менеджмент и вся система организации управления банковской деятельностью (субъекта и объекта).
В результате проведенного исследования выявлены основные проблемы оценки банковских рисков на современном этапе, приведены методы оценки рисков, позволяющие выявлять потери финансовых средств, снижать банковские риски и таким образом экономить банковский капитал.
Список литературы / References
1. Положение Банка России от 3 ноября 2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» (в ред. 01.08.2012).
2. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» с изменениями и дополнениями.
3. Методика анализа финансового состояния коммерческих банков: Амелин и партнеры, Группа банковского анализа, 2015.
4. Банковское дело: учебник / под ред. проф. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2015.
5. Организация деятельности Центрального банка: учебник / под ред. Г.Г. Фетисова. М.: КНОРУС, 2014.
