CC BY
60УДК 339.187
Заборских А.С., студент Пермский Государственный Национальный Исследовательский Университет
г.Пермь, Россия Старикова Л.Н., кандидат социологических наук, доцент Пермский Государственный Национальный Исследовательский Университет
ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГА В РОССИИ
Аннотация. В статье рассмотрено понятие лизинга, перечислены основные преимущества и недостатки проведения лизинговых сделок. Обозначена роль и особенности лизинга в России Обобщены основные понятия, связанные с данной тематикой.
Ключевые слова: лизинг, предприятия, лизинговые платежи, инвестиции, рынок лизинга.
Zaborskikh A.S. student Perm State University, Russia, Perm Starikova L.N. Candidate of Sociological Sciences Perm State University, Russia, Perm [email protected]
PROBLEMS AND PROSPECTS OF LEASING DEVELOPMENT IN RUSSIA
Abstract. The article deals with the concept of leasing, lists the main advantages and disadvantages of conducting leasing transactions. The role and peculiarities of leasing in Russia have been identified. The basic concepts associated with this subject are generalized.
Keywords: leasing, enterprises, leasing payments, investments, leasing market
Лизинг или кредит? Многие, кто хотя бы слышал о таком понятии, как лизинг, задумывались о том, что же это такое, что лучше выбрать, в чем
отличия лизинга, например, от кредита или аренды и перспективно ли вообще рассматривать эти варианты.
Лизинг на данный момент в России является очень актуальной темой. Это обусловлено в первую очередь неблагоприятным состоянием большого количества оборудования в стране, другими словами у нас очень много устаревшего оборудования, которое больше не является рентабельным, его эффективность на производстве или в какой-либо фирме очень низка. Но работать без оборудования в настоящее время очень тяжело и не выгодно, а покупать каждый раз новое не всегда и не у всех получается в связи с нехваткой денежных средств. И тут возникает вопрос: что же делать? Опять же появляется выбор, а вместе с ним и сомнения. Все эти проблемы в какой-то степени может помочь решить лизинг. Но что же такое лизинг и как он появился в нашей стране?
Если говорить на доступном и простом языке, то лизинг - это аренда с правом выкупа. Другими словами, это некоторая инвестиционная деятельность, при которой лизингодатель сдает в аренду имущество, позволяет им пользоваться, заключает договор об оплате, начисляя при этом проценты.
Многие предприятия не могут осуществить модернизацию из-за отсутствия финансовых средств. По той же причине могут не осуществиться хорошие проекты, бизнес-идеи и планы. Именно в этих случаях на помощь может прийти лизинг, который станет альтернативным источником финансирования. Ведь для заключения договора и получения в дальнейшем оборудования не обязательно иметь при себе сразу всю сумму денег. Достаточно в будущем стабильно осуществлять все платежи [6].
Обратимся к истории развития лизинга. В начале 90-х гг. начали появляться первые лизинговые компании в России, многие из них были учреждены коммерческими банками. Уже к середине 90-х гг., при оценке потенциала лизинга, темпов его роста, его преимуществ для экономики страны, Правительство Российской Федерации приняло ряд постановлений, направленных на поддержку лизингового сектора. В 1994 г. группа из 15
компаний учредила Российскую ассоциацию лизинговых компаний («Рослизинг»). Сегодня - это уже более 80 организаций, которые являются членами «Рослизинга». Наряду с лизинговыми компаниями туда входят также страховые компании, банки и другие организации. Ассоциация "Рослизинг" является членом европейской ассоциации лизинговых компаний "LeasEurope" и ведет активную информационную и исследовательскую деятельность [1].
Чтобы быть компетентным в данном вопросе, с уверенностью говорить о лизинге и не испытывать трудности при совершении сделки, то стоит разграничить субъекты договора лизинга и его объекты. Существует закон «О лизинге», который конкретизировал понятие субъектов, установив, что ими являются лизингополучатель, лизингодатель и продавец. По этому же закону было выявлено, что можно относить к понятию объектов, а что нельзя. Важно запомнить, что предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения [11].
Важную составляющую в лизинге занимают лизинговые платежи, которые стоит рассмотреть подробнее. Они представляют собой плату за обычное использование объекта сделки. Лизинговые платежи являются тем механизмом, с помощью которого лизингодатель возмещает свои финансовые затраты на покупку имущества и получает желаемую прибыль [4]. Расчет платежей зависит от различных факторов (период, форма выплат, размер платежей, метод начисления и др.) и включает в себя следующее:
- амортизация имущества за весь срок действия договора;
- компенсация лизингодателю за использованные заемные средства;
- комиссия (комиссионное вознаграждение);
- оплата дополнительных (вспомогательных) услуг лизингодателя;
- стоимость выкупаемого имущества (в случае, если договор лизинга предполагает выкуп) [3].
Все нюансы и детали, такие как, размер, способ, форма и периодичность уплаты, а также метод определения общей суммы лизинговых платежей, устанавливаются в договоре лизинга по соглашению сторон.
Как и в любой другой сделке, лизинг имеет ряд преимуществ и недостатков. Перечислим основные плюсы:
• обеспеченность финансирования операции в полном объеме;
• нет необходимости осуществлять платежи сразу и иметь всю сумму денег в наличии;
• лизинг является более гибким источником (например, по сравнению с ссудой), так как позволяет субъектам выбрать альтернативный график выплат, который описывается сторонами при заключении договора;
• полученные активы, как правило, не числятся у лизингополучателя на балансе, что освобождает его от уплаты налога на это имущество;
• лизинг обеспечивает возможность получения квалифицированного сервисного и технического обслуживания и др.
К недостаткам же данной операции можно отнести следующее:
• конечная стоимость лизинга обычно получается больше, чем покупка оборудования в кредит, то есть лизинг обходится дороже, чем кредит, что, конечно же, отпугивает клиентов лизинга;
• необходимость внесения аванса;
• платежи носят обязательный характер и производятся в установленные сроки независимо от состояния оборудования и результатов хозяйственной деятельности;
• существует риск расторжения договора;
• юридическая сложность сделки, более тяжелые условия (в отличие от другой финансовой помощи) и др. [7].
Объем лизинговой деятельности в России не очень велик и темпы его роста не так высоки, хотя бы по сравнению с другими ведущими странами, но с каждым годом лизинг в России всё больше развивается, люди узнают про него и начинают интересоваться. Так, например, к 2012 году российский рынок
лизинга вырос на 8,3% на фоне сокращения общеевропейского рынка на 1%. Но, к сожалению, уже в 1 полугодии 2013 года, отечественный рынок сократился на сопоставимые 8,2%.
В 1 полугодии 2013г. объем российского рынка лизинга, рассчитанный по методике Leaseurope, составил 353 млрд рублей[9]. И уже за 9 месяцев 2016 года объем лизингового бизнеса вырос на 17% и составил около 450 млрд рублей. На показатель, учитываемый Leaseurope, ощутимо влияют курсы валют, которые с каждым годом повышаются, что сказывается на рынке лизинга [2].
Самым распространенным предметом лизинга в Российской Федерации является сельскохозяйственная техника, поскольку на ее приобретение обычно выделяется бюджетные средства. После следует лизинг компьютерной техники, автолизинг и лизинг медицинской техники.
На данный момент наиболее распространенным источником финансирования российских лизинговых предприятий являются кредиты российских банков. Но не всегда банки могут предоставить эту возможность, поэтому в такой ситуации государственные компании играют позитивную роль, помогая развиваться рынку лизинга и предоставляя необходимые средства. Также в первую тройку входят коммерческие кредиты поставщиков и средства российских банков-учредителей, а к собственным средствам как к источнику финансирования прибегают довольно редко, поэтому они находятся лишь на девятом месте [9].
Темпы развития лизинга не соответствуют сегодняшним потребностям экономики, и спрос на эти услуги удовлетворяется не полностью. Порой это связано с незнанием населения о такой услуге, как лизинг. Иногда причиной тому являются внешнеэкономические факторы, или же экономика отдельно взятой страны, или вообще недоверие людей к данной операции. А может виной тому являются те минусы, которые были оговорены ранее. Однако перспективы рынка лизинговых услуг нельзя не оценить положительно, скорее всего, это лишь вопрос времени.
На мой взгляд, развитие лизинга положительно скажется на состоянии российской экономики. Но есть факторы, которые препятствуют этому явлению, одним из этих факторов можно считать изношенность основных фондов российских организаций. Процесс их обновления финансируется в основном за счет нераспределенной прибыли предприятий и сдерживается нехваткой доступного заемного капитала. Лизинг как механизм альтернативного финансирования может сыграть важную роль в выполнении этой стратегической задачи, стоящей перед российской экономикой. Он способен на переоснащение основных фондов промышленных предприятий [8].
Таким образом, поскольку лизинг в России является одним из главных инструментов долгосрочных инвестиций, то именно перед лизингом можно поставить задачи обновления производственных фондов, повышения конкурентоспособности продукции и эффективности инвестиций. К сожалению, рынок лизинга в России насыщен не полностью, но при стабилизации макроэкономической ситуации это явление имеет высокий потенциал роста и быстрые темпы развития. В настоящий момент доступность лизинговых услуг намного выше, чем несколько лет назад, поэтому осуществление лизинговых операций будет способствовать дальнейшему активному развитию лизинга в России.
Библиографический список
1. История развития лизинга в России. [Электронный ресурс]. - URL: http://raexpert.ru/researches/leasing/leasing2002/part3/
2. Лизинг в России. [Электронный ресурс]. - URL: https: //raexpert.ru/proi ect/leasing/2016/resume/
3. Лизинговые платежи: порядок расчета. [Электронный ресурс]. -URL: http://www.zanimaem.ru/kredit-dlia-biznesa/lizing/lizingovye-platezhi.php
4. Лизинговые платежи: сущность, структура, методика расчета. [Электронный ресурс] - URL: http: //studbooks. net/796646/finansy/ lizingovye platezhi suschnost struktura metodika rascheta
5. Новикова К.В., Белевич Ю.С. Тенденции рынка недвижимости города Перми и Пермского края // «Современные тенденции в научной деятельности» VII Международная научно-практическая конференция. Научный центр "Олимп". 2015. Издательство: Научный центр "Олимп" (Астрахань). 2015, С. 1014-1021
6. Понятие, сущность и функции лизинга. [Электронный ресурс]. -URL: http://uchebnik.online/lizing-knigi/ponyatie-suschnost-funktsii-31928.html
7. Преимущества лизинга. [Электронный ресурс]. - URL: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/preimushchestva-lizinga.html
8. Проблематика инвестиций в лизинговые проекты. [Электронный ресурс]. - URL: http: //studopedia. info/9-74747.html
9. Проблемы использования лизинга в России и пути их решения. [Электронный ресурс]. - URL: https: //www.scienceforum.ru/2014/514/820
10. Российский рынок лизинга 2012-2013: оценка по методике Leaseurope. [Электронный ресурс]. - URL: https://raexpert.ru/researches/leasing/leaseurope 6m2013/
11. Философова Т.Г. Лизинг (учебное пособие)/ Философова Т.Г. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 191 c.
