CC BY
72
Проблемы формирования системы риск-менеджмента в страховой организации
Немцева Ю.В.
Немцева Юлия Владимировна /Nemzeva Yuliya Vladimirovna - кандидат экономических наук, доцент, кафедра финансов, Новосибирский государственный университет экономики и управления, г. Новосибирск
Аннотация: в статье рассмотрены проблемы идентификации бизнес-рисков, влияющих на страховую отрасль в посткризисный период. Предложен подход к построению профиля рисков страховой организации, гармонизированный с мировой практикой. Показаны результаты идентификации рисков основных бизнес-процессов страховой организации, нуждающихся в управленческом воздействии.
Abstract: the article deals with the problems of identification of business risks affecting the insurance industry in the post-crisis period. An approach to the construction of the risk profile of the insurance organization, harmonized with international practice. The results of risk identification of key business processes of insurance organization in need of management actions.
Ключевые слова: бизнес-процесс, страховой рынок, профиль риска. Keywords: business process, the insurance market, the risk profile.
Совокупный итог страховых, инвестиционных, финансовых и других операций представляет собой финансовый результат деятельности страховщика, поэтому для целей формирования системы риск-менеджмента страховой организации целесообразно, на наш взгляд, рассматривать указанные виды деятельности как источники соответствующих рисков для определения степени подверженности страховой организации конкретному риску. Мы предлагаем классифицировать риски, угрожающие страховому бизнесу, по критерию привязки к основным бизнес-процессам организации. Деятельность любой страховой компании включает как общие практически для каждой коммерческой организации бизнес-процессы (так называемые вспомогательные), так и специфические для предметной области (в данном случае это страхование) основные бизнес-процессы. Несмотря на то, что страховщики могут отличаться и по функциональной структуре, и по построению бизнес-процессов, мы придерживаемся обобщенной схемы функционирования страховой организации. К основным бизнес-процессам следует отнести такие группы бизнес-процессов, как:
- разработка страхового продукта [4, 6];
- продажа страховых услуг [14, 15, 17];
- андеррайтинг [2, 3];
- обслуживание клиентов (договоров) [10, 11];
- урегулирование убытков [7, 9, 16];
- внутренний аудит страховой деятельности [5, 8]; -инвестиционная деятельность [12, 13, 18].
Результаты идентификации рисков основных бизнес-процессов страховой организации, нуждающихся в управленческом воздействии, представлены в таблице 1.
Таблица 1. Профиль рисков основных бизнес-процессов страховщика
Бизнес-процесс Виды рисков (по убыванию значимости) Ключевые инструменты управления
Разработка страхового продукта Операционны й риск компании Обучение и совершенствование системы мотивации персонала Контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур Аутсорсинг отдельных функций
Риск андеррайтинга Обучение и совершенствование системы мотивации персонала Автоматизация бизнес-процессов, в том числе отдельных (стандартных) процедур контроля Регулярная внутренняя отчетность по операционным рискам
Андеррайтинг Риск андеррайтинга Обучение и совершенствование системы мотивации персонала Автоматизация бизнес-процессов, в том числе отдельных (стандартных) процедур контроля Регулярная внутренняя отчетность по операционным рискам
Риск снижения размера технических резервов Контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур Риск-аудит операций, процедур и направлений деятельности Секьюритизация (в перспективе)
Обслуживание клиентов Правовой (юридический) риск Контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур Автоматизация бизнес-процессов, в том числе отдельных (стандартных) процедур контроля Необходимый размер собственного капитала организации
Операционны й риск компании Обучение и совершенствование системы мотивации персонала Контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур Аутсорсинг отдельных функций
Урегулирование убытков Риск ликвидности Разработка системы перестраховочной защиты Формирование резерва ликвидности Привлечение ликвидности с кредитных рынков
Кредитный риск Лимитирование Лимитирование портфельных кредитных рисков Разработка системы перестраховочной защиты Диверсификация
Риск катастроф Контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур Резервирование Сбор и анализ внутренних и внешних данных по страховым рискам Секьюритизация (в перспективе)
Операционны й риск компании Обучение и совершенствование системы мотивации персонала Контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур Аутсорсинг отдельных функций
Внутренний аудит страховой деятельности Фондовый риск Необходимый размер собственного капитала организации Лимитирование Хеджирование Диверсификация Аутсорсинг отдельных функций
Процентный риск Лимитирование Хеджирование Аутсорсинг отдельных функций Необходимый размер собственного капитала организации
Валютный риск Лимитирование Хеджирование Диверсификация Аутсорсинг отдельных функций
Операционны й риск компании Обучение и совершенствование системы мотивации персонала Контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур Разработка планов по обеспечению непрерывности деятельности и действий на случай реализации операционных рисков
Инвестиционная деятельность Риск аутсорсинга Необходимый размер собственного капитала организации Диверсификация Регулярная внутренняя отчетность третьей стороны
Риск ликвидности Разработка системы перестраховочной защиты Формирование резерва ликвидности Привлечение ликвидности с кредитных рынков
Фондовый риск Необходимый размер собственного капитала организации Лимитирование Хеджирование Диверсификация Аутсорсинг отдельных функций
Процентный риск Лимитирование Хеджирование Аутсорсинг отдельных функций Необходимый размер собственного капитала организации
Валютный риск Лимитирование Хеджирование Диверсификация Аутсорсинг отдельных функций
С вступлением в силу приказа Минфина РФ № 109н от 27 июля 2012г «О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков» утратил силу предыдущий приказ, содержавший требование составления промежуточной отчетности. Отсутствие отчетности не позволяет судить о соблюдении страховщиками нормативов финансовой устойчивости, а снижение информативности баланса (где инвестиции не подразделяются по видам) произошло на фоне увеличения доли активов, предаваемых в доверительное управление, до 50% величины страховых резервов (приказ Министерства финансов РФ от 2 июля 2012г № 100н). Специалисты рейтингового агентства «Эксперт РА» подмечают тенденции усиления влияния рисков регулирования (правовой риск), рисков роста бизнеса (операционный риск), страховых рисков (у корпоративного сегмента) и рисков роста расходов страховых компаний) [1]. Степень значимости рисков для страховых организаций представлена на рис. 1.
Значимость рисков для страхового сектора: от 1 (низкая) до 4 (высокая)
3,5
2,5
1,5
шш
е/ У У
J У У ^ ^
Мировой рынок (данныеМАСН)
Отечественный рынок (эксп.оценка автора)
>Р
У
Рис. 1. Значимость рисков для страхового сектора
Подводя итог необходимо отметить, что развитие ряда процессов, происходящих на российском страховом рынке, способствуют перераспределению основных угроз для бизнеса страховщиков, и усилению значимости кредитного, операционного (риска аутсорсинга, юридического риска) и риска ликвидности для страхового сектора. Изменения в законодательной сфере привели к тому, что пруденциальные нормативы и контроль за размещением активов (ключевой момент в оценке ликвидности и надежности) в настоящий момент отсутствуют.
Литература
2.
3.
4.
9.
I. Ключевые риски и рейтинговые действия «Эксперт РА» на страховом рынке России. [Электронный ресурс] URL: http://www.raexpert.ru/researches/insurance/ins_risks/
Немцева Ю.В. Теоретико-методологические проблемы страхового андеррайтинга / Экономика и управление: инновационные пути развития: материалы международной научно-практической конференции (часть 2). - Саратов: ИЦ «Наука», 2010. - С.162-171.
Немцева Ю.В. Управление инвестиционным портфелем страховщика: проблемы формирования, оценка эффективности // Сибирская финансовая школа. -2013. - № 4.- С.54-62.
Немцева Ю.В. Подходы к идентификации рисков основных бизнес-процессов страховой организации / Вызовы современного мира: сборник докладов Международной научно-практической конференции (24-25 сентября 2013г.). - Новосибирск: НГУЭУ, 2013. - С.280 - 288.
Богер И.Б., Шаланов Н.В. Методический подход к статистической оценке информативности системы показателей // Сибирская финансовая школа. - 2012. - № 2.
Богер И. Б. Инновации как фактор развития Российской экономики // Экономика и производство. - 2003. -№ 4. - С. 14-16. Богер И.Б., Лексакова О.В. Сравнительная оценка эффективности торговой отрасли России // Вестник СибУПК. - 2013. - № 1 (4). Богер И.Б., Богер Т.Н. Налоговый механизм и его влияние на потенциал социально-экономической системы // Вестник университета Российской академии образования. - 2006. -№ 4. - С. 130-133.
БородинаЮ.Б., Федосова Т.С. Методические аспекты оценки товарной безопасности регионального потребительского рынка (на материалах Новосибирской области) // Экономика и предпринимательство. - 2013. - № 6 (35). - С. 181-186.
10. Васильева Н.С., Николаева Н.Ю. Методические основы расчета оптимальной величины резервного остатка денежных средств организации // Вестник НГУЭУ. - 2012. - №3.
II. Дементьева Н.М. Необходимость и роль классификации некоммерческих организаций // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. - 2014. - № 5.
12. Третьякова О.В., Киселева А.В. Здравоохранение и здоровье: о гендерных и возрастных особенностях взаимодействия // Вестник НГУЭУ. 2011. № 2. С. 67-72.
13. Коява Л.В., Приказчик А.И., Некрасова Э.С. Факторы выбора инструментов финансирования сделок слияний и поглощений / Состояние и перспективы развития экономики в условиях неопределенности: сборник статей Международной научно-практической конференции, 19 февраля 2014 г. - Уфа: РИЦ БашГУ, 2014. - С.228-233.
14. Куликов С.В. Методология страховой науки // Вестник НГУЭУ. - 2008. - №1.
15. Лихутин П.Н. Эволюция ключевых теорий инвестиций и их взаимосвязь с подходами к анализу стоимости ценных бумаг на фондовом рынке // Вестник НГУЭУ. - 2012. - №3.
16. Лукьянова З.А., Ромин С.Г. Управление запасами предприятия // Научный аспект. - 2013. - №1.
17. Рерих Л.М. Реструктуризация как инструмент повышения эффективности и стоимости бизнеса на пути к инновационной экономике / Перспективы развития теории и практики бухгалтерского учета в инновационной экономике: материалы Международной научно-практической конференции. - Новосибирск: НГУЭУ, 2013. - С.420-429.
18. Савельева М.Ю., Савельева Ю.В. Проблемы и направления совершенствования системы межбюджетных отношений в РФ / Вызовы современного мира: сборник докладов Международной научно-практической конференции (24-25 сентября 2013г.). -Новосибирск: НГУЭУ, 2013.
4
3
2
1
