CC BY
192
що реально е в новий стан, осюльки матер1я е едтсть актуального 1 потенцшного буття. Сама дшстсть з фактичного боку реал1зуеться в конкурентних формах реально! дшсносп, як1 1з смислового боку кореняться насправд як потенци. Саме як потенцштсть матер1я знаходить ество, яке з'являеться як здабшсть до змш, закладена в самш матери. Потенщя розглядаеться Аристотелем як початок змши реч1, як здаттсть руху 1 можлишсть осмислення цього руху. Кожна р1ч м1стить наступш потенци - перех1д в 1нший стан 1 збереження свого стану незмшним [15, с.108].
Тобто, говорячи про ресурсний потенщал не можна ототожнювати його лише з наявними фшансовими ресурсами, бо потенщал включае в себе не лише р1вень, який досягнуто, а й потужшсть досягнути вищого р1вня.
Висновки. А тому тд ресурсним потенщалом банку пропонуемо розумгги наявш та потенцшш можливосп банку формувати сво! ресурси. При чому потенцшш можливосп банку щодо формування фшансових ресурав якраз 1 залежать в1д матер1альних, трудових, техшчних, оргашзацшних, шформацшних та просторових ресурав. Тим самим зшмаються протир1ччя м1ж двома юнуючими напрямками щодо визначення «ресурсного потенщалу банку».
СПИСОК Л1ТЕРАТУРИ
1. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Питер С. Роуз ; пер. с англ. - М. : Дело ЛТД, 1995. -768 с.
2. Алексеенко М. Д. Каптал банку: питання теорп [ практики : монограф1я / М. Д. Алексеенко. - К. : КНЕУ,2002. - 31 с.
3. Васюренко, О. Ресурсний потенщал комерцшного банку: / О. Васюренко, I. Федомк. -Банювська справа. - 2002. - № 1. - С. 58-64.
4. Банювсью операцп : тдручн. // А. М. Мороз, М. 1. Савлук, Р. Б. Бок та ш. ; за ред. д-ра екон.
наук, проф. А. М. Мороза. - К. : КнЕУ, 2000. - С. 95106
5. Бицька Н. Кошти населення у формувант ресурсно! бази банюв / Н. Бицька // В1сник НБУ. -2004. - № 12. - С. 26-29.
6. Вожжов А. П. Процессы трансформации банковских ресурсов [Текст]: А. П. Вожжов.-Севастополь : Изд-во СевНТУ, 2006. - 339 с.
7. Федомк I. М. Особливост управлшня ресурсним потенщалом комерцшного банку / I. М. Федомк // В1сник ХНУ 1м. В. Н. Каразша. Економ1чна сер1я. - 2005. - № 534. - С. 277-280.
8. С.Г. Арбузов, Банювська енциклопед1я : Ю.В. Колобов, В.1. Мщенко,С.В. Науменкова. Центр наукових досл1джень Нащонального банку Украши -К. : Знання, 2011. - 504 с
9. Барилюк, I. Стратепчний шдхщ до формування структури ресурсного потенщалу банку: Формування ринково! економжи в Украш. / I.Барилюк. - 2012. - Вип. 26, Ч. 1. - С. 16-24.
10. Сшфанов, А. О. Операци комерцшних банюв : навч. помб. / А. О. Сшфанов, Н. Г. Маслак, I. В. Сало. - Суми: ВТД «Ушверситетська книга», 2007. -523 с.
11. Заруба О. Ресурсне забезпечення банку: розробка модел1 / О. Заруба // В1сник НБУ. - 2008. - № 9. - С. 35-37. 7. Вожжов А. П. Процессы трансформации банковских ресурсов / А. П. Вожжов. -Севастополь : Изд. СевНТУ, 2006. - 339.
12. Волик Н. Г. Ресурсна база комер- цшних банюв Украши: сучасний стан [ перспективи розвитку / Н. Г. Волик, К. Г. Яценко // Держава та репони. Сер1я: Економша та тдприемництво. - 2010. - № 6. - С. 270274.
13. Коваленко В. В. Функщональна достаттсть ресурсного потенщалу банюв: методи ощнювання та напрями забезпечення : монограф1я / В. В. Коваленко, Ж. I. Торяник. - Х., 2010. - 180 с.
14. Економ1чна енциклопед1я : у 3-х томах. -т. 2 / Ввдп. ред. С. В. Мочерний. - К. : Академ1я, - 2002. - 848 с.
15. Аристотель. Сочинение в 4-х томах. М., 1975. т. 1 349 с.
Рецензент д.е.н., професор УкрДУЗТ Зайцева 1.Ю. Експерт редакцшноИ колеги к.е.н., доцент УкрДУЗТНазаренко 1.Л.
УДК 336.145(477)
ПРОБЛЕМИ КАЗНАЧЕЙСЬКОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ М1СЦЕВИХ
БЮДЖЕТ1В ЗА ДОХОДАМИ
Зайцева 1.Ю., д.е.н., професор, Пархоменко М. О., маг^тр (УкрДУЗТ)
В статтi були визначенi загальт проблеми i методи 1х вирiшення для подальшого ефективного i бшьш яюсного казначейського обслуговування мкцевих бюджетiв за доходами. Також ми ознайомились з поняттям Державне казначейство Украши i розглянули функцИ] як виконуе ця служба. В цш статтi
© Зайцева Г^Ю^ Вкник економжи транспорту 1 промисловост1 № 50, 2015
Пархоменко М.О.
було визначено так проблемнi питання, як змти в порядку надання субсидш; проблеми з невиконанням доходно'! частини бюджету, та iншi проблеми як заважають бшьш яюсно обслуговувати мкцевий бюджет за доходами.
Ключовi слова: державний бюджет, м^цевий бюджет, бюджетний розпис.
ПРОБЛЕМЫ КАЗНАЧЕЙСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
ПО ДОХОДАМ
ЗайцеваИ.Ю., д.е.н., профессор, Пархоменко М.А., магистр (УкрГУЖТ)
В статье были определены общие проблемы и методы их решения для дальнейшего эффективного и качественного казначейского обслуживания местных бюджетов по доходам. Также мы ознакомились с понятием Государственное казначейство Украины и рассмотрели функции, которые выполняет эта служба. В этой статье были определены следующие проблемные вопросы, как изменения в порядке предоставления субсидий; проблемы с невыполнением доходной части бюджета, и другие проблемы, которые мешают более качественно обслуживать местный бюджет по доходам.
Ключевые слова: государственный бюджет, местный бюджет, бюджетная роспись.
PROBLEMS TREASURY SERVICES FOR LOCAL BUDGET REVENUES
Zaitseva I. Y., dr.e.s., professor, Parkhomenko M.O., master (USUof RT)
The paper identified common problems and their solution methods for further effective and better treasury services for local budget revenues. We are familiar with the concept of the State Treasury of Ukraine and familiarized with the functions that the service performs. We have discussed issues such as changes in the order granting subventions; the problem with the failure of budget revenues; untimely updating software and others. After analyzing these issues, we proposed some methods for their solution. After all, if the State Treasury of Ukraine will eliminate these problems, it is thus not only simplify the work of its employees and will do their work better, efficient and timely.
Keywords: state budget, local budget, the budget list.
Постановка проблеми. Ресурси як постшно поповнюють м1сцевий бюджет не можуть на 100 вщсотшв гарантувати своечасного 1 в повному обсяз1 виконання функцш, яш покладеш на Державне казначейство Укра!ни. Складову частину у виконанш м1сцевих бюджепв вщграють надходження до бюджепв. Але без ретельного планування 1 надходжень в повному обсяз1 доход1в до бюджепв не можливе своечасне виконання видатшв, що в свою чергу призводить до збою у робот1 м1сцевих бюджепв.
Аналiз останшх дослвджень. Проблемами казначейського обслуговування мюцевих бюджепв в Укра!'ш займалися ряд вичизняних науковщ: Ю.Булава, В. Русш та шш1 [3]. Не зважаючи на значний вклад вище вказаних оаб, також залишаеться не розглянутими ряд проблемних питань, яш заважають бшьш яшсно обслуговувати м1сцевий бюджет, а саме:
- несвоечасне обновления програмного забезпечення;
- несвоечасне надання довшок про змши до ДКСУ;
- не доопрацьована змша порядку надання субвенцп;
- перевищення видатково! частини над доходною частиною приводить до касового розриву.
Мета статть Проанал1зувати проблемш питання, яш заважають бшьш яшсно обслуговувати м1сцевий бюджет за доходами 1 запропонувати сво! методи до виршення цих питань.
Основний матерiал. Державне казначейство Укра!ни е урядовим органом державного управлшня, що д1е у склад1 Мшстерства фшанав 1 йому тдпорядковуеться, та е учасником системи електронних платеж1в Нацюнального банку. Державне казначейство у сво!й д1яльносп керуеться Конститущею та законами Укра!ни, актами Президента Укра!ни 1 Кабшету Мш1стр1в Укра!ни, наказами Мшф1ну та Положенням про Державне казначейство Укра!ни, затвердженим Постановою Кабшету Мш1стр1в вш 21 грудня 2005 року № 1232 [7]. Казначейське обслуговування м1сцевих бюджепв здшснюеться органами Державно! казначейсько! служби
Укра!ни вшповшно до статп 43 Бюджетного кодексу, а саме:
- розрахунково-касове обслуговування розпорядник1в i одержувaчiв бюджетних кошпв;
- контроль за здiйсненням бюджетних повноважень при зaрaхувaннi надходжень бюджету, взятп бюджетних зобов'язань розпорядниками бюджетних кошпв та здiйсненнi платеж1в за цими зобов'язаннями;
- ведення бухгалтерського облжу та складання звiтностi про виконання бюджепв з дотриманням нащональних положень (стaндaртiв) бухгалтерського облiку;
- здшснення iнших оперaцiй з бюджетними коштами [1].
Анал1з дояльносп Державного казначейства Укра!ни дозволяе нам виявити ряд недолЫв, як1 заважають нам ефективно 1 бшьш яшсно обслуговувати мюцевий бюджет за доходами.
У Державному казначейств! Укра!ни трапляються випадки з несвоечасним оновлюванням програмного забезпечення, що в свою чергу призводить до небажаних витрат робочого часу ! не зручносп в обслуговуванш. Несвоечасне оновлення програмного забезпечення може проявитися у недостов!рност! даних звиу, а також у збо! роботи казначейства. Для вир!шення цього питання потр!бно:
- своечасно оновлювати програмне забезпечення;
- розробка бшьш досконалих програм про складання мюячних,
квартальних та р!чних зв!т!в.
Не менш важливою проблемою е не виконання доходно! частини бюджету, що приводить до касового розриву (табл.1), а це в свою чергу спонукае до отримання короткотермшових позик.
Виконання м1сцевого бюджету з 2012-2014рр
Таблиця 1
2012 2013 2014 Вшхшення,%
2013 2014
Доходи 27240875,62 29210525,44 31393676,82 107,23 107,47
Видатки 30594200,23 35204985,05 42551399,15 115,07 120,87
Касовий розрив -3353324,61 -5994459,61 -11157722,33 178,76 186,13
Проанал!зувавши виконання доход!в та видатшв мюцевого бюджету ми прийшли до висновку, що невиконанням доходно! частини бюджету приводить до касового розриву. Касовий розрив у 2013 рощ пор!вняно з 2012 роком складае -5994459,61грн. або 178,76%, а у 2014 рощ пор!вняно з 2013 роком вш зрю на 7,37% ! складае -11157722,33 грн. або186,13%.
Значна шльшсть позик на покриття тимчасових касових розрив!в м!сцевих бюджет!в
певною м!рою обумовлена недосконал!стю порядку повернення цих позик. Строк погашення позик не може перевищувати 60 дн!в з дня л!кв!дацп тимчасового касового розриву. Погашення позики зд!йснюеться за рахунок не менше як 80% ус!х надходжень загального фонду мюцевого бюджету [2]. Розглянувши динам!ку надходжень та видатшв прослшковуеться динам!ка зростання касового розриву.
Рис. 1.Динам1ка росту касового розриву
Проблема в незабезпеченш кошпв виплати зароб!тно! плати та утримання бюджетних бюджетних установ спонукае до несвоечасно!
установ. Ми вважаемо, щоб уникнути таких наслщшв потр1бно виконати наступш етапи:
- бшьш в1дпов1дальшше ставитись до планування доход1в;
- своечасно вносити пропозицп на ршення
сесп;
- своечасно подавати довщки про змши плану доход1в;
- ДКУ своечасно вносити змши зпдно поданих довщок фшансового управлшня.
В процеа казначейського обслуговування м1сцевих бюджепв часто трапляються випадки, коли м1сцева рада приймае ршення з порушенням норм чинного бюджетного законодавства чи
ршення м1сцево! ради подаеться до оргашв казначейства несвоечасно. Мають м1сце част внесения змш до розпиав бюджепв 1 в1дпов1дно до кошториав та платв асигнувань розпорядник1в кошт1в. Це суттево ускладнюе своечасшсть 1 правильшсть облжу планових показник1в як бюджепв, так 1 розпорядник1в кошт1в у фшансових та казначейських органах 1 як наслщок унеможливлюе належний р1вень казначейського обслуговування м1сцевих бюджепв [3].
М1сцевий орган який контролюе надходження податк1в, зпдно з 106 постанови, надае подання для повернення а також сам соб1 його погоджуе [4] (рис.2).
Рис. 2. -Процедура повернення помилково сплачених коштiв
1) Сплата податку; 2) перерахування кошт1в до бюджету; 3) помилково сплачеш кошти; 4) звернення за поданням помилково сплачених кошт1в; 5) подання; 6) погодження для повернення кошт1в; 7) повернення кошт1в
Недоопрацювання шструктивного
матер1алу в процеа повернення кошт1в з бюджету веде за собою несвоечасне зарахування кошт1в до бюджету, а це е заборговашстю платнишв податку, що в свою чергу е порушенням податкового кодексу, що приводить до накладення штраф1в на
платник1в податшв. Для виршення цього питання потр1бно виконати наступш завдання:
- подати подання контролюючого органу;
- подати орипнал чи копи квитанцп або плапжного доручення;
- подати заяву платника податку.
З 2015 року змшився порядок надання субвенцш, який е не доопрацьований на даний момент, що призводить до несвоечасного зарахування заробггно! плати, оплата енергоноспв та витрати на утримання установ (рис.3).
Рис.3. Перерахування субвенцш з 2015року
1)Перерахування кошт1в на видачу субвенцш; 2) надання субвенцш; 3) оплата платежу.
Недопрацьований порядок надання субвенцш проявляеться в тому, що кошти до кшцевого рахунку доходять набагато шзшше, а це, в свою чергу, приводить до затримки платеж1в.
Щоб виршити дане питання потр1бно зробити ряд процедур, а саме:
- для м1сцевого та сшьських бюджепв не потр1бно перераховувати
кошти через рахунки фшансових управлшь а проводити фшансування за власш кошти через м1сцевий та сшьсьш бюджети.
Висновки. Проанал1зувавши роботу Державно! казначейсько! служби Укра!ни сл!д зазначити, що робота в цшому налагоджена, але е ряд недол!к!в як! заважають своечасно ! без затримок виконувати ти чи !нш! питання. Таким чином виршивши ряд вище перерахованих проблем призведе до бшьш ефективно! роботи Державного казначейства.
СПИСОК Л1ТЕРАТУРИ
1. Бюджетний кодекс Укра!ни: Закон Укра!ни в!д 08 липня 2010 року [Електро- нний ресурс]. - Режим доступу: // http:///akon1.гada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.
2. Порядок покриття тимчасових касових розрив!в мюцевих бюджет!в: Затв. постановою Каб!нету Мшютр!в Укра!ни в!д 29.12.2010 р. №1204. [Електронний ресурс] - Режим доступу:
http:// http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/1204-201ö-%DO%BF/paran10#n10
3. Русш В._Переваги та недолiки
казначейського обслуговування мюцевих бюджепв. //Свiт фшанав 2013.-вип. 4- с. 110
4. Постанова Кабшету М1тсщв Укра!ни «Деяш питання ведення облiкy податшв i зборiв (обов'язкових платеж^в) та шших доходiв бюджету» вiд 16 лютого 2011 р. № 106
5. Закон Укра!ни «Про Державний бюджет Укра!ни» станом на 2015, № 5, с.37
6. Про Державне казначейство Укра!ни: Указ Президента Укра!ни вш 27 квiтня 1995 р. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.
7. Постанова Кабшету Мшс^в Укра!ни «Питання Державного казначейства Укра!ни» вiд 21 грудня 2005 року №1232. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/1232-2005-п
Експертредакцшно1 колегй к.е.н., доцент УкрДУЗТСухорукова Т.Г.
УДК 336.27
РОЛЬ БАНКГВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ У РОЗВИТКУ МАЛОГО Б1ЗНЕСУ В
УКРА1Н1
КалтченкоЛ. Л., д.е.н., доцент, Муыяка К. В., маг^тр (УкрДУЗТ)
У статт1 нами було досл1джено роль бантвського кредитування малого б1знесу в УкраШ, його стан на дантй перюд часу, та проблеми, з якими в1н стикаеться в свош д1яльност1. Зазначено основнI особливостI кредитування малого тдприемництва комерцтними банками Украши. Вказано та проанал1зовано основнI проблеми, пов'язат з кредитуванням суб'ект1в малого б1знесу, а також запропоновано тдходи щодо удосконалення системи кредитування малих тдприемств.
Ключовi слова: малий б1знес, економЫа, розвиток форм i методiв кредитування, кредитний портфель.
РОЛЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РАЗВИТИИ МАЛОГО БИЗНЕСА В
УКРАИНЕ
Калиниченко Л. Л., д. э н., доцент, Мусияка Е. В., магистр (УкрГУЖД)
В статье исследованы особенности банковского кредитования малого бизнеса,состояние бизнеса в данный момент и проблемы, с которыми он сталкиваеться в совей деятельности. Указаны основные особенности кредитования малого предпринимательства комерческими банками Украины. Перечислены и проанализированны основные проблемы,связанные с кредитованием субьектов малого бизнеса, а также предложены подходы к усовершенствованию системы кредитования малых предприятий.
Ключевые слова: малый бизнес, економика, развитие форм и методов кредитования, кредитный портфель.
© Калшченко Л.Л., Муаяка К.В.
THE CHARACTER OF BANK LENDING IN THE SMALL BUSINESS DEVELOPMENT IN
UKRAINE
Kalinichenko L. L., dr. of e.s., Musiyaka E., master (UU of R)
In the article research a specialty of bank lending to small businesses and study the characteristics of bank lending to small businesses. Study the characteristics of bank lending to small and medium businesses. Trends, advantages and disadvantages of loan products for small and medium businesses were analyzed. Indicate the main features of lending to small businesses. The possibility of cluster approach in bank lending was considered for the purposes of efficiency of small businesses. Listed in analyzing the main problems and subjects of small business lending, as well as the different forms of lending, based on integrated approach, were proposed for various activities of small businesses. The possibility of standardization combination in the form of loans was established that may increase the availability of loans for different groups of small businesses.
Keywords: small business, economy, development offorms and methods of credit, loan portfolio.
Постановка проблеми. Рушшною силою вщновлення позитивних темтв економ1чного зростання е тдприемництво, функщонування якого не можливо без запозичення фшансових ресурав. Однак у структур! кредитування баншв малий б1знес займае лише близько 2% через низку причин, до яких вичизняш фах1вщ вщносять [1, с.74] низький р1вень попиту на кредити з боку др1бних шдприемщв; невисоку рентабельшсть цього напряму кредитування для баншв; недосконал1сть нормативно-правово! бази; труднощ1 об'ективно! оцшки реального фшансового стану суб'екпв малого тдприемництва, нестачу тквадного забезпечення кредипв, висош ризики неповернення кредипв; брак довгострокових кошт1в у баншвськш системц малоефективний мехашзм державних гарантш.
Як показуе практика господарювання вичизняних малих тдприемств, за результатившстю свое! д1яльносп вони ще не посши належного м1сця, в1дпов1дно до свггового р1вня. В Укра!ш частка малого б1знесу у ВВП становить лише 11%, а шльюсть тдприемств у розрахунку на 10 тис. оаб — 63 одинищ, тод1 як у ринково розвинутих кра!нах цей показник становить 500-700 одиниць [3, с.315].
Ситуащя у сфер1 малого 1 середнього б1знесу та гострота проблеми занадто дорогих кредипв для малих шдприемщв вимагае подальших дослщжень у вищезазначеному напрям1. Головною проблемою вичизняних малих тдприемств е нестача фшансових ресурав для тдтримки б1знесу та його подальшого розвитку. Одними 1з основних напрям1в тдтримки б1знесу е ф1нансова допомога м1жнародних та укра!нських ф1нансових орган1зац1й та фонд1в, позики комерц1йних банк1в та кредитних спшок, л1зинг. Але ва вищезазначен1 джерела не е достатньо досконалими, тому обрана тема е актуальною.
Анал1з останн1х джерел 1 публжацш. Проблема розвитку малого б1знесу е об'ектом для
дослщжень вже на протяз1 багатьох рок1в, тому !й присвячена низка праць як вичизняних, так 1 заруб1жних вчених. Зокрема сл1д в1дм1тити таких науковц1в, як Варналш З. С. [1], Герасимович А. М., Галь В. [2], Зверьков А.! [3], Косова Т. Д. [4], Коцовська Р. Р. [5], Кривоног О. Л. [6], Лук'янченко В. О. [4], Муичев А. [7] та ш. Однак дуже багато питань щодо кредитування малого б1знесу носять дискусший характер.
Метою статт1 е: визначення рол1 баншвського кредитування у розвитку малого б1знесу в Укра!н1 та розробка шдход1в щодо удосконалення системи кредитування малих п1дприемств.
Виклад основного матер1алу досл1дження. У сучасних умовах пожБавлення п1дприемницько! д1яльност1, особливо малого б1знесу, для його функцiонувания необх1дн1 додатков1 ф1нансов1 ресурси. Анал1з св1тового досвщу св1дчить про те, що у загальних обсягах фшансування малих тдприемств упродовж останн1х сорока рок1в переважають кредити [2, с. 13]. В опитуванш, що проводили фах1вц1 серед шдприещв, називалися так1 причини, що спонукали !х звернутися по кредит до певного банку: умови кредитування, а саме процентш ставки, термш кредиту (30%); надшшсть банку (37%); тривалий досв1д на ринку кредитування малого б1знесу (13%); оперативн1сть прийняття р1шення про надання кредиту (10%); дов1рч1 вщносини з банком, особист1 контакти (10%) [5] (рис. 1).
Таким чином, очевидними е вщмшносп в поглядах представник1в малого б1знесу та банк1р1в на причини доступност1 кредит1в. Для усунення цих в1дм1нностей доц1льно сконцентрувати сп1льн1 зусилля на розвитку форм 1 метод1в кредитування 1з прийнятними характеристиками для малого та середнього б1знесу, що передбачае перех1д до кл1ентоор1ентованого п1дходу та налагоджування партнерських стосунк1в 1з п1дприемцями.
^ Надшыстъ банку,(37)%
= Процента ставка, величина
комюЦЗО^/о & Тривалий досвщна ринку кредитування,(13)%
а Оперативысть про прийняття
ршення,(10)% " Довiрчi вiдносини з банком, (10)%
Рис. 1. Причини вибору тдприемцем певного банку
Отже, перспективи розвитку форм кредитування малого б1знесу пов'язаш 1з двома дещо суперечливими, на перший погляд, тдходами. Перший — тдвищення доступносп кредипв на основ1 стандартизацп форм та спрощення процедур надання кредипв. Другий шдх1д — кл1ентоор1ентований, спрямований на формування партнерських вщносин 1з позичальником, посилення 1ндив1дуал1заци та комплексносп банк1вського обслуговування.
Обидва тдходи до кредитування суб'екпв малого б1знесу мають переваги 1 недол1ки, а тому банки повинш прид1ляти увагу кожному 1з них. Стандартизащя форм кредитування здшснювалася на основ1 використання метод1в кредитного скорингу, комп'ютерних моделей оцшки кредипв, застосування л1мтв за овердрафтом.
На практищ спрощення процедури кредитування 1 стандартизащя характеристик кредипв призводить до скорочення !х асортименту та зниження доступносп через жорстшш1 умови кредитно! угоди для зменшення кредитних ризик1в. Тому такий шдх1д можна охарактеризувати як пасивний, що певною м1рою знижуе роль баншвського кредитування як стимул актив1зацп розвитку малого тдприемництва.
Структура кредитного портфеля кредитних спшок Укра!ни на 31 грудня 2013 року показуе, що спшки надають споживчих кредипв — 67% загального обсягу портфеля; кредити на навчання, л1кування 8%; на шдприемницьш кредити припадае 25% . (рис. 2) [5, с.153]
SСпоживчi кредит, 67% II lншi кредит, 8% ^ Пщприемницък кредит, 25%
Рис. 2. Структура кредитного портфеля кредитних стлок Украти станом на 31 грудня 2013 року
Мал1 тдприемства залучають кредитш кошти за рахунок комерцшних баншв. На практищ взаемини укра!нських баншв 1 суб'екпв малого тдприемництва носять, на перший погляд, парадоксальний характер. З одного боку, банки повинш бути защкавлеш в наданш кредипв суб'ектам малого б1знесу, оск1льки одержують за це вщсотки, але напроти, вони кредитують мал1 тдприемства неохоче. З боку тдприемств, вони мають велику потребу в кредитах, але не звертаються за ними в банк [6, с. 102].
Незащкавлешсть баншв у видач1 кредипв суб'ектам малого тдприемництва можна пояснити такими причинами:
1.Для банк1в робота з малими тдприемствами не е ефективною. Розгляд велико! шлькосп швестицшних проекпв при висок1й соб1вартосп операцш по !х обробленню для банк1в
е не рентабельною. Це пов'язано з вщсутшстю вщпрацьованих технологш по швестуванню малих тдприемств.
2.Кредитування малого б1знесу пов'язано з великими ризиками для баншв. Дана проблема е основною причиною вщмовлення баншв в1д кредитування малого б1знесу. Проте, за статистикою мал1 тдприемства е одними 1з самих дисциплшованих позичальник1в. Неповернення або прострочення кредиту складае лише 1 — 2% [7,с.25].
3.Для одержання кредиту суб'ектов1 малого тдприемництва необхщно надати б1знес-план, випдний швестицшний проект. В свою чергу складання як1сного б1знес-плану потребуе звертання до квал1ф1кованих спещатспв. Щоб уникнути те! проблеми потр1бно або навчити шдприемщв професшному б1знес-плануванню, або
створити так1 умови, за яких банк був би сам защкавлений кредитувати та доводити до шнця випдний проект.
4.Ще одна проблема кредитування малого б1знесу полягае в тому, що банки не здатт оргатзувати кредитування як "потокову" послугу. Для кредитування великого числа малих тдприемств необхщно удосконалити мехатзми ïx кредитування.
З шшого боку е проблеми, з якими стикаються мал1 тдприемства при бажант отримати кредит:
По-перше — це коротка кредитна 1стор1я або ïï повна вщсуттсть. Шдприемство, що було створено дешлька м1сящв або рок1в назад мае набагато менше шанав на одержання кредиту, тж те шдприемство, що давно д1е на ринку, неодноразово брало кредити i його знають як ктента.
По-друге, банки дають кредити тдприемствам, що мають постшний стабшьний оборот, який потр1бно продемонструвати. Банков1 потр1бш гарт показники, а мал1 тдприемства через непосильне оподаткування нерщко змушеш приховувати своï доходи, у тому числ1 i в1д кредитних оргашзацш.
По-трете, мал1 тдприемства не можуть взяти кредити на довготривалий термш через досить невеликий термш власного шнування, а використовуючи короткостроков1 кредити, вони не встигають здобути велик1 прибутки, яш б дали можлив1сть 1'м здшснювати розширене виробництво [4].
Не зважаючи на ва проблеми, мал1 тдприемства продовжують боротьбу за виживання в складних умовах. Сьогодт в Украш1 значну роль у розв'язант проблем кредитування малого б1знесу виконують кредитш лiнiï, започатковат м1жнародними фшансовими оргатзащями та НБУ. На украïнському ринку кредитують малий i середнш бщнес так1 банки як Свропейський банк реконструкцп та розвитку, Свгговий банк, Шмецький банк реконструкцп [6,с.103].Та приваблив1сть таких кредипв для шдприемщв в умовах шфляцп зменшуеться, так як позики надаються у вшьно конвертованш валюту а тдприемець отримуе прибуток у гривт.
Висновки. Як показуе досвщ для ефективного функщонування сфери малого тдприемництва необхщна шдтримка з боку держави. В першу чергу необхщно вдосконалити законодавч1 мехатзми кредитування малих тдприемств. Для цього необхщно:
1. Змшити Закон Украши "Про державну тдтримку малого тдприемництва". Вш був прийнятий ще у 2000 рощ i зв1стно потребуе вже змш, бо не повтстю в1дпов1дае потребам малого тдприемництва, яке значно зросло та змшилося.
2. Переглянути норми кредитування, що закршлет у Закон Украши "Про банки i
баншвську д1яльтсть", у вщомчих актах НБУ i Мшстерства фшанав. Тому що вони регулюють питання кредитування в цшому i не враховують специфжу малого б1знесу.
3. Розробити проект закону "Про кредитування суб'екпв малого шдприемництва", розглянути його та прийняти. В цьому закош повинт бути зазначет р1зт форми кредитування малого б1знесу, схеми надання i погашення кредипв.
Це надасть держав1 можлив1сть здшснити реальну тдтримку малого б1знесу i тим самим створити бшьший прошарк середнього класу.
Для устшного подальшого розвитку малого тдприемництва в Укра1т потр1бно i надал1 розвивати та вдосконалювати системи фшансово-кредитно! тдтримки малих тдприемств. Для цього потр1бно:
1.налогодити технологи кредитування суб'екпв малого тдприемництва баншвськими структурами;
2. розробити мехашзм учасп держави в розподш ризик1в при кредитувант суб'екпв малого б1знесу;
3.удосконалити норми кредитування тдприемств, з урахуванням специф1ки та потреб малого тдприемництва;
4. прийняти адекватну заставну законодавчу базу;
5. удосконалити нормативно-правовий мехашзм взаемодп небанк1вських фшансових оргашзацш i малих тдприемств з питань видач1 позики малим тдприемствам та 1ндив1дуальним тдприемцям;
6. розробити тдходи до оргашзацшно-економ1чного мехатзму фшансово! тдтримки малого тдприемництва в Укра!ш.
СПИСОК Л1ТЕРАТУРИ
1. Варналш З. С. Мжрокредитування малого тдприемництва /З. С. Варналш, С. Г. Дрига, Л. Л. Тарангул. - 1ртнь: НУДПСУ, 2008. -144 с.
2. Галь В. Розвиток малого та средього б1знесу в Укра!ш // В1сник НБУ. - 2003. - №1. - С. 12 -15.
3. Зверьков А. И. Малый бизнес: доступность кредитов и банковские инновации [Электронный ресурс]/А.И. Зверьков //Государственная программа финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, 2011. -Режим доступу:
http://www.mspbank.ru/ru/support program/a nalytical materials
4. Косова Т. Д. Формування мехатзму фшансово-кредитно! тдтримки малого тдприемництва / Т. Д.Косова, В. О. Лук'янченко //Фшанси Украши. - 2002. - №12. - С.37 — 41.
5. Коцовська Р. Р. Кредитш спшки як альтернативш установи щодо кредитування малого шдприемництва / Р. Р. Коцовська // Репональна економжа. - 2014. - №3. - С. 149 — 155.
6. Кривоног О. Л. Баншвське кредитування малого тдприемництва// Фшанси Украши. / . Л. Кривоног О- 2005. - №8. - С. 101 — 105.
7. Мурычев А. Банки и малый бизнес / А. Мурычев //Бизнес Предложения. - 2010. - №5 — 6.
- С. 24 — 31.
8. Статистичний щор1чник Украши. - Кшв: видавництво "Консультант", 2011. - 575 с.
9. Народные критерии оценки банковского обслуживания [Электронный ресурс] //Национальное агенство финансовых исследований, 2.12.2011 Режим доступу: http://nacfin.ru/novosti-i-analitika/press/press/single/10516.html
Експерт редакцШног колегй к.е.н., доцент УкрДУЗТ Зубенко В.О.
УДК 336.71
1ДЕНТИФ1КАЦ1Я ЗАГРОЗ Ф1НАНСОВ1Й БЕЗПЕЦ1 БАНК1В
KoKoeixiHa О.О. к.е.н., доцент, Олшник А. Ю., ст. (УкрДУЗТ)
У cmammi прот^-зоват iснуючi тдходи щодо клcсифiкcцii загроз фiнансовiй безпецi банку. Запропоновано авторську класифка^ю, яка на вiдмiну вiд кнуючих враховуе теку клcсифiкcцiйну ознаку як «дiяльнiсmь регюнальних та структурних тдроздШв банку», що дозволить проводити своечасн заходи, з приводу ix зcпобiгcння або мiнiмiзcцii.
Kлючoвi слова: фшансова безпека, загроза фшансовш безпещ, комерцшний банк.
ИДЕНТИФИКАЦИЯ УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВ
Коковихиной А. А., к.э.н., доцент, Олейник А.Ю., ст. (УкрГУЖТ)
В статье проанализированы существующие подходы к классификации угроз финансовой безопасности банка. Предложено авторскую классификацию, которая в отличие от существующих учитывает такой классификационный признак как «деятельность региональных и структурных подразделений банка», что позволит проводить своевременные мероприятия по поводу их предотвращения или минимизации.
Ключевые слова: финансовая безопасность банка, угроза финансовой безопасности, коммерческий банк.
IDENTIFYING THREATS TO THE FINANCIAL SECURITY OF BANKS
Kokovikhinoj 0.0.,Candidate of Economic Sciences, associate dotsent, Oleinik A. Yu., studentyt (USUof RT)
The article analyzes the existing approaches to the classification of threats to the financial security of the Bank. Considerable attention is paid to the classification offinancial security of the Bank and different views on it. The urgency of development of internal measures minimize security Bank,as the Bank has not only the main office,not even one branch,and nakaiana work in the security system may lead to the fact that the system will fail, and in our case the Bank. Then can affect not only the depositors but also the state in General. The author suggests a classification that unlike the existing account, for such classification criterion as "the activities of the regional and structural subdivisions of the Bank. "
Keywords: financial security, a threat to the financial security of a commercial Bank.
Постановка проблеми. Оцшка кризових ситуацш у фшансовш сфер1 пов'язана з виявленням i анал1зом реальних загроз фшансовш безпещ економ1ки в р1зних И сегментах, зокрема i
баншвському. Деструктивш процеси у фшансових вщносинах мають багатофакторний характер i пов'язаш як функщонально, так i структурно з багатьма макро- i мжропроцесами розвитку, що
© Коков1хша О.О., Олшник А.Ю.
