CC BY
17
УПРАВЛЕНЕЦ № 1/41/ 2013
Принципы счетоводства для модели изолированного развития рынков
^ ивлиЕв игорь владимирович
Кандидат экономических наук, доцент кафедры политической экономии
Уральский государственный экономический университет 620144, РФ, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/Народной воли, 62/45 тел.: (343) 221-27-52 E-mail: igorivliev@rambler.ru
Ключевые слова
надежность рынка формы конкуренции условия хозяйственного оборота пропорции процесса воспроизводства
Аннотация
В предлагаемой статье надежность рынков рассматривается как результат трансформации экономической системы. Выявление различных параметров совокупного спроса и совокупного предложения и соответствующих им форм конкуренции в классической модели, которую можно идентифицировать как модель изолированного развития рынков, позволили автору сформулировать принципиальные положения для теории национального счетоводства, раскрывающие условия хозяйственных оборотов и пропорций воспроизводственного процесса.
Анализируя современную экономическую систему, ряд исследователей подчеркивают, что она обладает «неким удивительным свойством: характеристики экономики вообще практически без каких-либо оговорок превращаются в характеристики рынка. Однако, если спросить кого-либо тождественны ли понятия "экономика" и "рынок", то он скорее всего скажет, что нет» [1].
Действительно, экономические отношения в обществе не ограничиваются только рыночными, поскольку факторы производства можно соединить и другим способом - администрированием. Поэтому любой экономический процесс предполагает как властное принуждение, так и торг продавцов и покупателей. Другое дело, что пропорция между рыночными и административными отношениями подвижна и меняется в зависимости от времени и состояния экономики и общества. С одной стороны, агрессивноконкурентный рынок характеризует экономическую систему, где отношения собственников по поводу использования ресурсов и продуктов в идеале не терпят администрирования. С другой стороны, развивается рынок дружественной конкуренции, где принцип Аристотеля «искусство наживать состояние», как основа хрематистики, трансформируется в ценности благополучия домашних хозяйств исключительно на основе администрирования коллективных отношений. Можно сделать предположение, что такое качество экономической системы, как агрессивно-конкурентное хозяйство, следует рассматривать как наиболее совершенную систему рынка, следовательно, как абсолютно надежную структуру. Противоположностью является хозяйство дружественной конкуренции, в условиях которого «война всех против всех» исключается, что делает рыночную систему ненадежной и, по существу, предполагает ее «крах». Таким образом, последовательность надежности структуры рынка можно проследить следующей логической цепочкой: уровень абсолютной надежности, соот-
ветствующий структуре агрессивно-конкурентного рынка; уровень высокой надежности, соответствующий структуре сильно конкурентного рынка; уровень нормальной надежности, соответствующий равновесной структуре рынка; уровень низкой надежности, соответствующий слабо конкурентному рынку; уровень полной ненадежности, соответствующий структуре рынка дружественной конкуренции.
Соотношения различных компонентов рынка являются определяющими критериями при распознании экономической системы. Так, для стран с либерально ориентированной экономикой пропорция частной и государственной собственности составляет примерно два к одному, например, в Японии это соотношение 65 и 35%, в Великобритании - 60 и 40%, в Германии - 61 и 39%. Напротив, для социально ориентированных экономик пропорция обратна: один к двум, например, в Швеции соотношение госсобственности и частной - 62 и 38%. Для конкурирующих процессов в экономике формируются различные макропропорции, которые в точке равновесия приобретают определенные значения, например, в эффективной и сбалансированной экономике в условиях паритета экономических интересов коэффициент Джини описывает распределение доходов в пропорции 0,62 (или квадрат этого значения
- 0,38) [2].
Неудивительно, что любое экономическое исследование в свете системного подхода предполагает определение эффективных макропропорций, а следовательно, и надежности хозяйственно-экономических отношений в обществе при характеристике равновесных и неравновесных состояний рынка. Только в этом случае теория общего равновесия становится своеобразным «эталоном» экономической теории, благодаря которому исследователи опираются на общую и цельную систему представлений, объясняющую ее развитие на основе собственных, внутренних закономерностей.
Principles of Book-Keeping for the Markets’ Isolated Development Model
Нарастание кризисных ситуаций в экономическом развитии большинства стран мира на рубеже ХХ-ХХ1 веков характеризуется противоречиями, которые можно дифференцировать по следующим укрупненным направлениям.
Во-первых, усиление противоречий между развитыми индустриальными странами и остальным миром в результате кризиса индустриализации.
Во-вторых, обострение противоречий в отношениях производителей и потребителей в связи с созданием добавленной стоимости, кругооборота ресурсов, продуктов и доходов, а также воспроизводства общественного капитала в результате кризиса «компромиссного подхода» в отношении перспектив развития и эволюции различных форм собственности. Причем данный кризис является основой для синтеза научных знаний в «единую теорию поведения людей» [3]. Наконец, противоречия нарастания административных и ослабление экономических функций регулирования экономики характеризуются кризисом уровня рыночности экономического развития и типом государственности в современных условиях.
Изучение вышеперечисленных процессов в единстве взаимоисключающих и одновременно взаимно предполагающих друг друга противоположностей требует использования комплексных методов исследования с целью поиска и определения совокупности макроэкономических объектов, которые тесно взаимосвязаны и образуют по отношению к окружающей экономической среде некоторую целостность, единство.
В арсенале современных методов исследования таким комплексным подходом является системный метод, который учитывает обогащенный характер знаний. Специфика возрастания экономических знаний (экономика знаний) предполагает использование свойств метода диалектики, с одной стороны, и метафизики, с другой стороны. Таким образом, задачи исследователей по решению экономических проблем могут
быть сосредоточены либо на вопросах макроэкономического развития, либо на вопросах функционирования различных рынков. Как правило, высококачественные экономические исследования, рассматривая экономику в статике, т.е. с точки зрения ее структуры и взаимосвязей составляющих ее элементов, переносят основной макроанализ в плоскость динамического, прогностического исследования.
Сравнительный анализ моделей макроэкономического равновесия, оценки их переменных целесообразно, на наш взгляд, осуществлять с позиции характеристики поведения совокупного спроса и совокупного предложения как действия методом проб и ошибок механизма ценового приспособления, а именно, достижения совокупным спросом и совокупным предложением своих предельных значений на первом этапе и характеристики изменения прочих условий для всех вариантов перехода от одного стационарного экономического состояния к другому, симметричному по отношению ко времени на втором этапе.
В отличие от традиционного изложения макроэкономики, в котором анализ совокупного спроса и совокупного предложения проводится в результате раскрытия механизмов их поведения, в данном исследовании первоначально рассматриваются направления изменения элементов совокупного спроса и совокупного предложения, т.е. результат проявления их сущности, а в дальнейшем исследуются причинно-следственные связи совокупного спроса и совокупного предложения на различных рынках и их количественные характеристики. Таким образом, в результате «expost и ex-ante анализа» устанавливаются специфические особенности проявления сущности совокупного спроса и совокупного предложения на конкретных рынках и выявляются закономерности их развития в процессе эволюции рынков от агрессивно-конкурентного состояния к состоянию «дружественно-конкурентному» и наоборот. Данный подход
^ igor V. iVLiEV
Cand. Sc. (Ec.), Assistant-Prof. of Political Economy Dprt.
Urals State University of Economics
620144, RF, Ekaterinburg,
ul. 8 Marta/Narodnoy Voli, 62/45
Phone: (343) 221-27-52
E-mail: igorivliev@rambler.ru
Key words
MARKET sTABILITY
forms of competition terms of economic turnover proportions of reproduction process
Summary
The article considers market stability as a result of economic system transformation. Parameters of aggregate demand, aggregate supply and corresponding forms of competition in a classic model, which can be identified as the isolated markets development model, enable the author to formulate basic statements of the national bookkeeping theory. These statements reveal the terms of economic turnovers and proportions of reproduction process.
UPRAVLENETS № 1/41/ 2013
УПРАВЛЕНЕЦ № 1/41/ 2013
позволяет, на наш взгляд, сформулировать принципиальные положения теории национального счетоводства и ее основного раздела - системы национальных счетов - с позиций различных условий и пропорций хозяйствующих структур и их оборотов.
Совокупный спрос в модели изолированного типа саморегулируется, приводя объем выпуска продукции к уровню, соответствующему полной занятости. Инструментами саморегулирования служат цены, заработная плата и процентная ставка, колебания которых в результате конкуренции уравнивают спрос и предложение изолированно на рынке труда, товаров и денег.
Тенденции поведения совокупного спроса на рынке труда следующие: если происходит его сокращение, то падают объем производства и спрос на рабочую силу. Причем это касается как наемного персонала в лице совладельцев фирм, так и наемных рабочих, менеджеров - несобственников. Падение спроса приводит к безработице и понижению цены труда, что снижает издержки предпринимателей на производство единицы продукции. Следствием этого являются понижение цен на товарном рынке и возможность найма более дешевой рабочей силы для увеличения объема производства и объема занятости до прежнего уровня. Таким образом, в результате конкуренции сама рыночная система восстанавливает спад производства и безработицу.
Тенденции поведения совокупного спроса на рынке товаров и услуг аналогичные: при сокращении совокупного спроса объем производства падает, сокращаются затраты на оплату труда, что дает возможность предпринимателям без ущерба для себя понизить товарные цены и вновь повысить объем производства до прежнего уровня.
Тенденции поведения совокупного спроса на денежном рынке характеризуются конкурентной борьбой за определенный уровень процентной ставки, что можно сформулировать следующим образом: если сокращается совокупный спрос на товары и увеличиваются сбережения при данной процентной ставке, то появляются нереализованные товары. В этих условиях производители-конкуренты вынуждены сокращать производство и снижать цены. В результате финансовые ресурсы для инвестиций уменьшаются и процентная ставка падает. Следствием такой стратегии является то, что сбережения начинают сокра-
щаться, а удешевление кредита стимулирует рост инвестиций. В итоге при новой процентной ставке восстанавливается прежний объем производства и занятости. Таким образом, процентная ставка как результат конкуренции между производителями, с одной стороны, а также производителями и потребителями, с другой стороны, уравновешивает количество накопленных у домохозяйств денег (сбережений) и величину спроса со стороны предпринимателей (инвестиций).
Тенденции поведения совокупного предложения в модели изолированного типа как результат процесса рационализации производства и усиления соперничества на конкретных рынках можно определить следующим образом: совокупное предложение ограничено полным объемом производства и полной занятостью ресурсов. Но если отдельные фирмы, расширяя свое производство, предлагают более высокие цены на необходимые для данного производства ресурсы, то понижается объем производства у других фирм. В результате конкуренции происходит процесс одновременного изменения количества участников данного рынка и изменения цен на их продукцию. Таким образом, увеличение совокупного предложения меняет только уровень цен, а объем совокупного производства и занятости остается прежним.
С точки зрения национального счетоводства равенство ресурсов и их использования на рынках труда, товаров и денег, которое достигается благодаря гипотезе о замкнутости оборотов и методу двойной записи, представляется в значительной степени условным. Ресурсы отражают различные материальные и нематериальные ценности по историческим (фактически уплаченным) ценам. При этом ресурсы одинаковые по своему вещественному и качественному составу могут быть оценены по-разному ввиду:
• разновременности их приобретения;
• различий в условии договора в части цены ценности;
• различий в условиях договора в части условий предоставления ценностей;
• изменения учетной политики (например, методов оценки).
Таким образом, оценка ресурсов и их использования с точки зрения разных пользователей и заказчиков проведения эмпирических оценок может быть
несопоставима и не дать возможности судить о реальных тенденциях поведения совокупных расходов и совокупных доходов. Поэтому интерпретация макроэкономического равновесия требует на практике систематической переоценки ресурсов. Именно такой подход исповедуют персоналисты, заявляющие, что реалистичность учета достигается «систематической переоценкой активов предприятия, и только это позволяет избежать скрытых резервов» [2]. Данный подход существенно развивает интересы смежников и кредиторов, что улучшает качество хозяйственных связей.
Рассмотренные теоретические положения о специфических проявления совокупного спроса и совокупного предложения в условиях агрессивной конкуренции подтверждают, что каждая переменная, такая как реальная заплата, уровень цен, норма процента, обеспечивает равновесие на рынке труда, рынке товаров и рынке денег изолированно, не характеризуя взаимодействия между ними, которые имеют место в действительности. Вот почему эти положения можно применить только для определения первичных последствий того или иного мотивированного действия в поведении конкурентов: возникновение безработицы вначале приводит к понижению заработной платы, выпуск денег вначале ведет к росту цен и т. д. Но, таким образом, упускается из виду вторичное воздействие конкуренции одного рынка как импульс развития конкурентной среды на других рынках. Таким образом, мероприятия по рационализации производства в рамках одного рынка могут усиливать, уравнивать или сводить на нет качественный рост рыночной экономики, что в полной степени характеризует «малоцивилизован-ность» такой ее организации.
Агрегирование труда в данной модели осуществляется по критерию «собственники» с уточнением категории работающих в качестве наемного персонала и «несобственники». Как отмечает профессор В.И. Белкин, опыт развитых стран со всей очевидностью показывает, что собственность порождает мощные стимулы только у реальных собственников, практически являющихся хозяевами организаций, принимающих ответственные решения, как правило работающих менеджерами высшего звена [3]. Поэтому теория и практика счетоводства должны рассматривать дифференцированно оценку ресурса труд и его использования в национальной экономике.
Классики указывают, что более высокая заработная плата может приводить к меньшему объему предложения труда или вовсе не иметь никакого влияния на его масштабы. Такая ситуация объясняется действием двух разнонаправленных эффектов: замещения и дохода. Первый означает, что увеличение заработной платы делает свободное время более дорогим, или, другими словами, каждый час досуга соответствует большей величине недопотребления товаров. В этом случае рост заработной платы вызывает увеличение предложения труда. Второй эффект означает, что по мере роста заработной платы домашние хозяйства становятся богаче и могут больше времени посвятить досугу, т.е. увеличение дохода означает сохранение потребления в прежнем объеме при меньшем количестве отработанных рабочих часов. В этом случае увеличение заработной платы приводит к сокращению предложения труда. Однако результаты исследования показывают, что эффект замещения превалирует над эффектом дохода. Таким образом, совокупный спрос и совокупное предложение труда определяются одной переменной - реальной зарплатой. Поэтому можно заключить, что для теории национального счетоводства аксиома-тивное значение приобретает не только агрегирование функций спроса на труд всех фирм, но и агрегирование в рамках фирм функций спроса на труд собственников и несобственников.
В рассматриваемой модели равновесное состояние обеспечивает полную и эффективную занятость. При этом классики допускают, во-первых, что некоторые люди могут оставаться без работы, например в случаях поиска новой работы, а во-вторых, что различные факторы рынка труда - законы, институты, традиции - могут препятствовать движению реальной заработной платы к своему уровню при полной занятости. Поэтому, если минимальная заработная плата и пособия по безработице, установленные законодательно, высоки, а могущественные профсоюзы устанавливают высокую заработную плату для своих членов и правительство индексирует минимальную заработную плату в соответствии с динамикой цен, то реальная заработная плата будет находиться на уровне, превышающем уровень полной занятости. В этом случае возникает классическая безработица, когда наблюдается разрыв выпуска по сравнению с его потенциальной вели-
чиной, соответствующей полной занятости. В этой связи всякое вмешательство в экономические процессы классиками не одобряется и расценивается как ослабление конкурентной борьбы на рынке труда.
Данный теоретический подход определяет методологические особенности практики национального счетоводства и оценки доли ресурсов труда, использованных правительственными учреждениями и некоммерческими организациями в валовом выпуске и создании добавленной стоимости в условиях равновесия национальной экономики. Эти методологические особенности связаны с построением субмоделей равновесия рынка труда государственных учреждений и общественных организаций, а также определения их вклада в выпуск национального продукта. Причем уровень усиления конкуренции на рассматриваемом рынке является не только основой для определения равновесного объема применяемого в производстве труда и равновесной реальной заработной платы, но и условием равновесной величины произведенного национального дохода, который фиксируется с помощью производственной функции. Эта функция, как результат соперничества за право производства определенного товара (услуги), характеризует объем совокупного предложения благ и в краткосрочном периоде зависит только от ситуации на рынке труда. В то же время значения производственной функции являются определяющими при характеристике национального дохода и национальных расходов.
Совокупный спрос включает спрос на потребительские и инвестиционные товары. При этом полученный доход потребляется частично, другая часть сберегается. В этом случае для соблюдения закона Сэя, утверждают классики, сбережения полностью расходуются на инвестиции, как реальные, так и финансовые. А поскольку сбережения должны приносить доход, то они зависимы от процентной ставки: чем выше процентная ставка, тем выше стимулы к сбережению, и наоборот. Предприниматели будут наращивать объем инвестиций до тех пор, пока предельная эффективность данного фактора превышает процентную ставку; как только эти величины сравняются, рост инвестиций прекратится. Отсюда следует, что объем инвестиций зависит от процентной ставки и, следовательно, совокупный спрос на товары со стороны «сбереже-
Источники
1. Овчинников Г.П. Микроэкономика. Макроэкономика: в 2 т. СПб., 1997. Т. 1.
2. Сакс Дж. Д., Ларрен Б.Ф. Макроэкономика. Глобальный подход. М., 1999.
3. Скулкин М.Р. Трансформационная полиэкономия. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2000.
References
1. Ovchinnikov G.P. Microeconomics. Macroeconomics: in 2 volumes. S.-Petersburg, 1997. Vol. 1.
2. Jeffrey D. Sachs, Felipe B. Larrain. Macroeconomics in the Global Economy. Moscow, 1999.
3. Skulkin M.R. Transformational polyeconomy. Ekaterinburg: USUE Publisher, 2000.
UPRAVLENETS № 1/41/ 2013
УПРАВЛЕНЕЦ № 1/41/ 2013
ний-инвестиций» тоже зависит от этой переменной, а со стороны потребления зависит от национальных расходов и национальных доходов, которые в идеале должны быть равны. Таким образом, классическое определение сущности равновесия на рынке товаров (благ) связано с определением равенства значений совокупного предложения товаров совокупному спросу со стороны сбережений (инвестиций) и спросу на потребительские товары. Другими словами, с равенством значений национального дохода и национальных расходов. Выполнение последнего условия в результате усиления конкурентной борьбы означает соблюдение закона Сэя, которому классики следуют неукоснительно.
В практике национального счетоводства теоретические положения Сэя могут быть использованы при построении прогнозных балансов. Действительно, в основе СНС заложены альтернативы обеспечения равенства между значениями использования ресурсов, которые можно прогнозировать, и величинами достижения собственного капитала, которые формируются в результате реализации гипотезы о замкнутости оборотов в экономике. Равенство, существующее в рамках баланса, может быть нарушено в результате того, что рост объема использованных ресурсов, обязательств, капитала прогнозируется независимо друг от друга и вероятность того, что их пропорции будут постоянны весьма мала. Причем, если спрогнозированное использование ресурсов меньше обязательств и собственного капитала, это свидетельствует о необходимости внешнего финансирования.
На рынке денег их совокупное предложение задается экзогенно, т.е. устанавливается правительством. Совокупный спрос на деньги вытекает из принципа нейтральности денег. Это означает, что деньги играют роль сугубо техническо-
го средства, обслуживающего реальные воспроизводственные потоки и не оказывающего на них непосредственного воздействия. Поэтому совокупный спрос на данном рынке определяется грубой количественной теорией денег и зависит от реального дохода, общего равновесия цен и желаемых денежных остатков. Достижение равновесия на рынке денег означает, что уровень цен пропорционален денежной массе, находящейся в обращении. Таким образом, существенным для понимания поведения совокупного спроса и совокупного предложения денег в результате конкуренции между производителями, между производителями и потребителями, а также последних между собой является, по мнению классиков, их рационализация в той же мере, как и других элементов рыночного хозяйства (величины занятости и размера оплаты труда, значений производственной функции и т.д.). С точки зрения счетоводства поток денежных средств имеет три важнейшие характеристики: размер (величину), направление, время. При этом любой баланс отражает денежные единицы различной покупательной способности. Например, денежные средства имеют текущую покупательную способность, материальные запасы - покупательную способность месячной давности, механизмы - пятилетней давности, здания
- десятилетней давности. Поэтому, несмотря на тождество финансовых и реальных инвестиций в модификациях модели классиков, теория национального счетоводства, рассматривая деньги как техническое средство, обслуживающее воспроизводственные процессы, должна учитывать покупательную способность различных инвестиций.
Понимая открытый характер национальной экономики, ее многочисленные международные экономические связи, классики считали, что в условиях
международной конкуренции рыночный механизм сам восстанавливает нарушенный платежный баланс до его равновесия. Достижение равновесия в случае реализации преимуществ национальной экономики заключается в следующем: при наличии системы золотого стандарта с гибким обменным курсом страны с пассивным балансом в результате уменьшения золотого запаса сокращают денежную массу, что приводит к снижению уровня цен. Тенденции сокращения импорта в данном случае могут быть обоснованы ростом отношения цены заграничных товаров к цене отечественных товаров или увеличением реального обменного курса. Другими словами, реальное обесценивание делает заграничные товары более дорогостоящими по отношению к отечественным, что увеличивает экспорт и сокращает импорт. Это делает страну конкурентоспособной на внешнем рынке, ее экспорт растет. Таким образом, приводится в действие рыночный механизм, восстанавливающий равновесие платежного баланса. Обратные процессы протекают в странах с активным платежным балансом. Открытый характер экономики для целей анализа национальных счетов означает внедрение принципов оценки использования ресурсов по себестоимости, т.е. в основных ценах, пересчитанных по первоначальному курсу. Однако, в соответствии с текущей оценкой по курсу на конец последнего рабочего дня биржи, оценка осуществляется в рыночных ценах.
Проведенный анализ позволяет определить особенности функционирования модели изолированного развития рынков, сформулировать для нее принципы счетоводства, что упрощает понимание формирования пропорций в национальных экономиках, выбирающих определенный тип экономической системы.
