CC BY
198
37 (175) - 2013
Финансы населения
УДК 336.01
принципы персональных финансов
а. а. землянский,
кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и финансов E-mail: zem_aleksandr@mail.ru Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации, Волгоградский филиал
с. а. бондарева,
старший преподаватель кафедры финансов и кредита E-mail: s.a.bondareva@mail.ru Российский государственный торгово-экономический университет, Волгоградский филиал
В настоящей работе с помощью принципов как методологических форм научного исследования проанализированы различные аспекты сущности и развития персональных финансов, определена структура системы принципов персональных финансов. Сделан вывод о том, что совокупность принципов персональных финансов включает две группы. При этом каждая включает три подгруппы - всеобщие, особенные и единичные, в зависимости от масштаба их распространения на явления в области финансовых отношений.
Ключевые слова: частные финансы, персональные финансы, принцип, отношение, функционирование, система.
Персональные финансы, представляющие собой денежные отношения индивида по поводу управления персональными финансовыми ресурсами, являются основным звеном современной финансовой системы и обладают огромными возможностями для развития экономики. Однако, несмотря на важную роль персональных финансов в рыночной системе, недостаточно полно исследованы как
теоретические, так и эмпирические аспекты их функционирования.
В последнее время проблема создания эффективной системы управления персональными финансовыми ресурсами приобрела большую актуальность: необходимо комплексное исследование закономерностей, базовых основ, присущих персональным финансам, определение особенностей, которые стимулируют их развитие и отличают от прочих отношений.
Для выражения теоретического характера и построения логического содержания персональных финансовых отношений важно выделить основы, или принципы (от лат. рппирит - основа, первоначало) персональных финансов.
Философское понимание показало двоякую роль принципа, так как с данной точки зрения он представляет собой основание некой совокупности фактов или знаний, с одной стороны, как исходный пункт объяснения, с другой стороны, как руководство к действию.
Эта двойственность в посткантианской традиции нашла выражение в делении принципов на
конститутивные и регулятивные. Конститутивные принципы раскрывают онтологическое основание действительности, тогда как регулятивные выражают инструментальное основание деятельности [14, с. 544].
Таким образом, принципы персональных финансов - это фундаментальные положения, наиболее полно раскрывающие их сущностные качества и оказывающие регулятивное воздействие на организацию персональной финансовой деятельности.
В рамках теоретического анализа выделим две основные группы - конститутивных и регулятивных принципов персональных финансов.
К первой группе относятся положения, характеризующие особенности внутреннего содержания персональных финансов, подтверждающие сам факт их существования. Ко второй группе относятся принципы персональных финансов, выражающие внешнее проявление их сущности. Это происходит при реализации данных отношений и во многом определяется конкретными условиями, характеризуя явление персональных финансов. С этой точки зрения принципы выступают в смысле нормативов действия, требований, предписаний к организации персональной финансовой деятельности в определенных условиях с целью ее совершенствования и развития.
Конститутивные принципы персональных финансов отражают исходные характеристики персональных финансов, внутренние закономерности, раскрывающие основы их содержания. Эти позиции отражают сущность персональных финансов, определяют закономерность, которая присуща всей совокупности персональных финансовых отношений вне зависимости от каких-либо условий. При этом отсутствие данной закономерности свидетельствует о явлении, не имеющем отношения к персональным финансам.
Регулятивные принципы персональных финансов характеризуют базовые начала их функционирования в конкретных условиях, их реализацию на практике, что определяет развитие отношений в ходе управления персональными финансовыми ресурсами. Другими словами, данные принципы -это эффекты, которые используются для совершенствования реализации функций персональных финансов и развития персонального финансового менеджмента.
В свою очередь, всю совокупность принципов персональных финансов можно дифференцировать в соответствии с масштабом их распространения
на явления в области финансовых отношений. В основе предложенной классификации лежит философский и логический подход трихотомического деления признаков на единичные, особенные и всеобщие [9, с. 19-22].
Рассматривая принципы персональных финансов, необходимо выделить:
- всеобщие принципы, относящиеся ко всей совокупности финансовых отношений, включающих общественные и частные финансы;
- особенные принципы, определяющие особенности частных финансов, включая финансы предприятий и персональные финансы;
- единичные принципы, характеризующие базовые начала, основные концепты содержания и функционирования только персональных финансов.
Таким образом, система принципов, характеризующих персональные финансы, имеет сложную структуру (рис. 1). В основе существования персональных финансов лежат всеобщие, особенные и единичные конститутивные принципы, выражающие их фундаментальные начала. В основе функционирования и развития персональных финансов лежат всеобщие, особенные и единичные регулятивные принципы, определяющие базовые правила организации финансовых отношений индивида по поводу управления его финансовыми ресурсами.
Следует отметить, что системный подход позволяет объяснить взаимосвязь представленных принципов, которые не изолированы друг от друга, а тесно взаимодействуют между собой. При этом каждый принцип имеет особое содержание и назначение. Система принципов персональных финансов - это научно обусловленная совокупность фундаментальных положений существования и функционирования персональных финансов, обладающих относительной самостоятельностью, стабильностью и возможностью взаимодействия внутри системы с целью создания целостной основы для развития финансовых отношений индивидов (рис. 2).
Как видно из рис. 2, и первая, и вторая группы принципов включают три подгруппы: всеобщие, особенные и единичные. В свою очередь каждая подгруппа представлена тремя принципами. Подобная структура позволяет проанализировать не только вертикальные связи внутри каждой группы, но и горизонтальные - между подгруппами. Это дает возможность наиболее полно исследовать особенности персональных финансов и представить систему их принципов как целостный теоретический базис.
финансовая аналитика
проблемы и решения
г
Особенные
Г
>
Всеобщие У принципы принципы Л !
ч
Единичные принципы
<и
3
К т К
е
4 ^
и рц
Персональные финансы
Частные финансы, включая финансы предприятий и персональные финансы
Финансы, включая общественные и частные финансы
>
<и 3
К т К
н
^
К н о К
О «
рис. 1. Структура системы принципов персональных финансов
рис. 2. Система принципов персональных финансов
вования персональных финансовых отношений в рамках единой финансовой, денежно-кредитной, налоговой и правовой систем.
Данный принцип определяет единые требования к организации расчетов и платежей граждан, розничного банковского обслуживания и деятельности финансовых рынков. Персональные финансовые отношения предполагают единые правила к формам личной финансовой документации, срокам и порядку предоставления налоговой и другой отчетности, отражающей результаты персональной финансовой деятельности, а также единообразие применения санкций за нарушение персональной финансовой дисциплины.
Законность в финансовой деятельности граждан выражается в том, что процесс создания, распределения и использования персональных финансовых ресурсов регламентируется нормами финансового права, соблюдение которых
Далее рассмотрим содержание и назначение принципов персональных финансов.
Всеобщие конститутивные принципы персональных финансов. Принцип единства и законности финансов исходит из конституционных основ организации общества, обусловлен единым экономическим и правовым пространством финансовых отношений. Это выражает необходимость сущест-
обеспечивается возможностью применения к правонарушителям мер принуждения.
Несмотря на достаточно неформальный характер денежных отношений индивидов, персональные финансы в определенной степени регулируются действующими нормами, правилами, законодательством, ограничивающими свободу принятия личных финансовых решений.
7х"
23
К основным источникам финансового права граждан можно отнести Конституцию РФ, Гражданский и Налоговый кодексы РФ, федеральные законы «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О несостоятельности (банкротстве)» и др.
Регламентация персональных финансов обеспечивает упорядоченность движения личных денежных ресурсов, организацию контроля за финансовыми потоками граждан.
Принцип целевой направленности, свойственный всей совокупности финансовых отношений, исходит из самого определения персональных финансов и обусловливает возникновение и существование отношений индивидов при управлении личными ресурсами в целях финансирования жизнедеятельности. Это определяет особую роль персональных финансов в общественном воспроизводстве - создание платежеспособного спроса для обеспечения текущего и будущего потребления. Понимание личной финансовой цели и ее выделение из всей совокупности жизненных целей требуют определения ее сущности.
В общем понимании цель - это желаемый результат. В экономической литературе финансовая цель определяется как цель, выраженная в терминах финансово-экономических результатов [12, с. 165-174], или цель, требующая денежных средств для ее достижения [17, с. 3]. Придерживаясь второй трактовки, определим личную финансовую цель как желаемый результат удовлетворения жизненных потребностей индивида, для достижения которого необходимы денежные средства.
Личные финансовые цели не статичны, они могут корректироваться в связи с экономической ситуацией в стране, переменами жизненных обстоятельств. Поэтому при постановке и корректировке финансовых целей необходимо учитывать цикличную природу экономического развития. Следовательно, цикличность как базовая характеристика финансовых отношений тоже выступает особенностью персональных финансов.
Принцип цикличности относится к всеобщим, так как характеризует специфику всей совокупности финансовых отношений. Он предопределяет необходимость распределения личных финансовых средств во времени, формирования денежных резервов, достижения оптимального соотношения между потреблением и накоплением, организации персонального риск-менеджмента.
Неустойчивость финансовой среды индивида связана с непредсказуемостью и цикличностью развития экономических процессов. Формирование персональных финансов является неустойчивым процессом и проходит в условиях перманентных изменений макроэкономических тенденций на протяжении жизненного цикла индивида. Циклическим развитием современной экономики определяются не только показатели объема, структуры и качества персональных финансовых ресурсов, но и общая неустойчивость процесса их формирования и использования.
Влияние цикличности экономики на персональные финансы выступает объектом исследований отечественных и зарубежных экономистов. Так, Р. С. Екшембиев исследовал варианты сочетания долгосрочного экономического цикла (кондратьевской волны) и жизненного цикла конкретного индивида, определив, что наиболее высокие персональные финансовые риски возникают, если совпадает период выхода на пенсию с понижательной фазой длинной кондратьевской волны. В этом случае недостаточность персональных сбережений и государственных дотаций может предопределить сокращение жизни индивидов [7, с. 46-51].
Кроме того, степень защищенности индивида в кризисный период экономики зависит от его финансовой зрелости. Ее уровень определяется используемыми денежными инструментами. Соответственно, кризис может привести к банкротству индивида, если он использует только базовые инструменты для трансакций. К ним относятся банковский счет, кредитная карта, ипотечный и другие кредиты.
Более защищенными окажутся граждане, контролирующие персональные риски и использующие страховые продукты, пенсионные фонды. Наиболее высокий уровень финансовой зрелости и риск-менеджмента характерен для граждан, использующих инвестиционные финансовые инструменты [19, с. 337-349].
Итак, принцип цикличности персональных финансов свидетельствует о нестабильности и неопределенности финансовых отношений индивидов в связи с циклично и непредсказуемо изменяющейся финансовой средой. Она предопределяет распределение личных денежных ресурсов и, соответственно, необходимость финансового планирования и формирования резервов.
особенные конститутивные принципы персональных финансов. Принцип обособленности
характеризует возможность отделения финансовых ресурсов, находящихся в собственности и (или) распоряжении субъекта хозяйствования. Индивид как собственник имущества, в том числе денежных средств, обладает соответствующими правами и обязанностями, предусмотренными гражданским законодательством. Официальное закрепление права собственности на финансовые ресурсы дает возможность свободно и единолично принимать решения по поводу их использования, распределения и формирования.
Стремление человека к личной независимости, и в первую очередь к финансовой, ведет к обособлению его денег. Отсюда следует необходимость ведения персонального бюджета для формирования личного благосостояния, развития индивидуальности [4, с. 3-10].
Личный бюджет может рассматриваться в нескольких аспектах. Как экономическая категория он представляет собой экономические отношения индивида по поводу целенаправленного распределения персональных финансовых ресурсов. В материальном аспекте это стоимостная категория, т. е. индивидуально обособленный денежный фонд, имеющий, соответственно, стоимостное измерение.
Кроме того, он представляет собой план доходов и расходов индивида. Если личный финансовый план документально оформлен, то собственный бюджет может выступать личным нормативным документом финансового характера, в определенной степени регламентирующим финансовые действия индивида.
Принцип частного интереса в сфере персональных финансов характеризует приоритет личного интереса в организации финансовой деятельности индивида. Собственный интерес как основа мотивации человеческой деятельности является предметом многих экономических исследований.
Эгоцентризм в экономической науке достиг своей кульминации в модели «экономического человека». Предшественники А. Смита собственный интерес рассматривали как единственный мотив привлечения свободных людей к деятельности (Дж. Стюарт), как самую могущественную и самую разрушительную человеческую страсть (Т. Гоббс) [1, с. 10]. А. Смит определял эгоистическую направленность человеческой деятельности как «одинаковое у всех людей постоянное и неисчезающее стремление улучшить свое положение», поэтому каждый отдельный человек старается найти наиболее выгодное размещение капитала, которым он может распоряжаться для своей выгоды [15, с. 349].
В свое время Дж. Гэлбрейт писал: «Экономисты издавна безоговорочно утверждали, что ни один мотив человеческого поведения не может сравниться по силе со стремлением к личной выгоде...» [5, с. 159]. Однако, по мнению П. Хейне, когда индивидуумы предпринимают действия, которые приносят им наибольшую чистую пользу, не означает, что люди - эгоисты или что они чересчур материалистичны, с ограниченным кругозором, интересуются только деньгами и не чувствительны ко всему остальному. Все зависит от того, как они сами понимают свои интересы. У кого-то они ограничены материальными благами, для кого-то важны культурные приоритеты и духовно-эстетические ценности. В дальнейшем именно это и определяет финансовое поведение индивида [18, с. 23].
Следовательно, в основе принятия персональных финансовых решений лежат личные интересы и потребности. Собственно, для удовлетворения этих нужд индивиду необходимы персональные финансовые ресурсы. В соответствии со своими интересами человек определяет собственные экономические выгоды, направления распределения денежных ресурсов, и это является приоритетным в его финансовом поведении.
Представление о собственной выгоде и способность ориентироваться в рыночной ситуации содействуют возникновению осознанной стратегии использования финансовой системы для управления персональными деньгами. Такое поведение индивида способствует достижению максимального финансового результата.
Принцип хозяйственной самостоятельности выступает основой частных финансов. Хозяйственная обособленность индивида обеспечивает развитие самостоятельности в персональной финансовой деятельности, а также снижение патерналистских настроений.
В современных условиях граждане являются активными участниками финансовых отношений, имеют личные денежные ресурсы. Поэтому возникает необходимость корректировки финансового поведения, достижения личных финансовых целей, реализации собственной финансовой политики. Основой этой деятельности субъекта выступает высокая оценка своих возможностей сберечь и приумножить собственные средства, готовность к участию в денежных операциях, приносящих выгоду, способность к быстрому принятию финансовых решений [10, с. 85-100].
Самостоятельность в рамках персональных финансов означает, что независимо от личностных особенностей, объема и структуры финансовых ресурсов индивид самостоятельно определяет свои цели, проводит финансовое планирование и контроль, разрабатывает и реализует персональную денежную политику, определяя направления формирования и вложения финансовых средств.
Единичные конститутивные принципы персональных финансов. Принцип индивидуальности является основополагающим единичным принципом персональных финансов. Это означает, что в основе личных финансовых отношений выступает уникальный человеческий индивид как субъект отношений и сознательной деятельности, в том числе денежной.
Финансовое поведение субъектов в условиях рыночных отношений подчеркивает, что их индивидуальные решения характеризуются частными интересами, которые в первую очередь выгодны самим субъектам.
Индивидуальная политика в формировании финансовых отношений влияет и на определение успеха человека в жизни. Для многих это высокий доход и благосостояние, способ реализации намеченных целей, наличие широкого выбора возможностей для удовлетворения своих потребностей и т. д. На уровне индивидуальной мотивации к повышению личного благосостояния увеличение доминирующей доли финансовой составляющей в структуре личного бюджета носит комбинированный эффект -использование личных денег как постоянное стремление индивида к увеличению потребления и движению вверх по социальной лестнице.
Индивидуальные мотивации к приобретению соответствующих товаров и услуг зависят не только от экономических, но и от культурных, временных и других переменных [3, с. 59-63].
Принцип индивидуальности персональных финансов подтверждает, что такие составляющие внутренних особенностей человека, как мысли, чувства, идеи, пристрастия, совесть и др., определяют внешние характеристики его собственности: преобладание движимого или недвижимого имущества, денежных средств или финансовых вложений в структуре сбережений и т. п.
Индивидуализм содержания персональных финансов усложняет их анализ, выработку единых подходов и рекомендаций к разработке личной финансовой тактики и стратегии. Поэтому не существует законов и прописных истин в достижении
личного денежного благополучия. В конкретной ситуации человек, обладая определенными личными способностями и талантами, имеющий особенности в организации жизнедеятельности и свою цель в жизни, принимает уникальные финансовые решения.
При этом в течение жизни индивидуальные потребности и возможности меняются, и это обусловлено следующим единичным принципом персональных финансов.
Принцип витальности означает: содержание финансовых отношений индивида определяется его жизненным циклом, силами и трудоспособностью. Это обусловлено тем, что единственным субъектом управления собственными деньгами является сам человек. Соответственно, персональная финансовая деятельность ограничена продолжительностью его жизни и определяется особенностями этапов его возрастной физиологии.
Этот подход нашел отражение в работах Ф. Модильяни, А. Андо и использован в исследовании Р. Екшембиева. Полученные данные подтверждают зависимость динамики потребления и сбережения от продолжительности жизни человека. В частности, выявлено, что в начале трудовой деятельности сбережения индивида минимальны, потребление превышает накопление. В предпенсионный период сбережения максимальны, а после выхода на пенсию накопленный объем активов снижается в связи с утратой текущего дохода от самостоятельной трудовой деятельности [6, с. 36-44].
В детстве финансирование жизнедеятельности, как правило, обеспечивается за счет финансовых ресурсов родителей (опекунов). По мере взросления активность и самостоятельность индивида повышаются, формируются личные финансовые цели. По достижении трудоспособного возраста обязательства по финансированию личных жизненных потребностей перекладываются на самого индивида. Создание семьи, рождение детей расширяют персональные финансовые обязательства: супруг (родитель) должен обеспечивать удовлетворение жизненных потребностей других членов семьи.
На каждом жизненном этапе индивид имеет различные возможности для получения доходов. При этом и личные потребности на разных этапах жизни имеют свои особенности. В связи с этим финансовое благополучие субъекта зависит от стабильности стратегических целей и эффективности способов их достижения.
Таким образом, принцип витальности определяет содержание персональных финансов, исходя из физиовозрастных периодов жизни человека. Другими словами, персональные финансы возникают с рождением человека, их содержание изменяется в течение всей жизни в зависимости от потребностей и возможностей. Длительность финансовых отношений, связанных с управлением личными денежными ресурсами, ограничена продолжительностью жизни индивида, т. е. персональные финансы носят конечный характер.
Принцип конфиденциальности означает высокую степень табуированности персональных финансов. В силу специфики человеческих отношений личная жизнь приватна по определению. Финансовая жизнь индивида, в отличие от корпоративных или государственных финансов, которым в той или иной степени присущи гласность и публичность, не является предметом открытого обсуждения. Персональные финансы являются неприкосновенной и необсуждаемой частью личной жизни. Поэтому возникает отрицательная реакция, когда нарушается принцип конфиденциальности - как в силу законодательства, так и со стороны окружающих. Причем чем выше уровень развития персональных финансов, тем выше степень их защиты от открытого доступа.
Результатом влияния принципа конфиденциальности является сильная социальная дифференциация. Соответственно, в рамках доверенного круга лиц возникает обязательство неразглашения или ограничения распространения информации, касающейся финансового аспекта жизнедеятельности индивида.
Всеобщие регулятивные принципы персональных финансов. Принцип контроля за финансовой деятельностью тесно взаимосвязан с принципом единства и законности персональных финансов. Контроль проводится в основном самим человеком. Это организованная деятельность индивида с использованием различных методов с целью оценки и проверки целевого и эффективного использования своих денежных ресурсов для обеспечения персональной финансовой безопасности.
Под последней следует понимать отношения индивида и общества в процессе обеспечения самодостаточного уровня персональных ресурсов в условиях действенной системы защиты финансовых прав и интересов с целью свободного и устойчивого развития личности.
Можно выделить три элемента финансовой безопасности граждан: финансовую независимость,
финансовую стабильность и устойчивость, способность к финансовому саморазвитию. Объектами контроля в данном случае выступают объемы и источники формирования персональных финансовых ресурсов, их направления и объемы, соотношение доходов и расходов, объемов собственных и заемных средств, качество накоплений граждан и их достаточность для самофинансирования, уровень финансового риска и др. [8, с. 195-196].
Действенный финансовый самоконтроль выступает безусловным требованием устойчивого развития персональных финансов.
Принцип сбалансированности означает соответствие объемов расходов и располагаемых доходов. Жить по средствам - один из основных законов финансового благополучия. Игнорирование данного принципа приводит к банкротству и несостоятельности индивида.
В стремлении к сохранению баланса основное различие публичных и частных финансов состоит в первичности доходов над расходами. В публичных финансах расходы определяют доходы, тогда как в частных, наоборот, доходы определяют расходы. Исходя из этого, при организации персональных финансов следует учитывать ограниченность доходных источников при принятии финансовых решений.
При разработке личного финансового плана первоначально анализируются активы и будущие прогнозируемые доходные поступления. Из этого определяются возможности расходования персональных финансовых ресурсов в текущем периоде и перспективе.
Задачами при эффективной организации личных финансов выступают минимизация привлечения кредитных ресурсов и обеспечение сбалансированности долговых обязательств с будущими денежными потоками.
Принцип формирования резервов выступает необходимым условием организации индивидом финансовых отношений. Данный принцип определен сущностью финансов как распределительной категории, цикличностью экономики и обеспечением принципа сбалансированности.
Персональные финансовые резервы выступают страховым запасом, источником финансирования в случае непредвиденных, чрезвычайных ситуаций в жизни индивида, связанных с дополнительным расходованием денег.
Оптимальный размер резервного фонда зависит от различных факторов жизнедеятельности. Напри-
мер, нерегулярная, нестабильная заработная плата, работа с высоким риском для здоровья и сохранения трудоспособности вызывают необходимость повышения размера резервов на возможные потери. Формирование резервов обусловлено жизненным циклом индивида и взаимосвязано с принципом витальности персональных финансов.
Финансовые резервы обеспечивают устойчивость и надежность жизнедеятельности в условиях возможных колебаний рыночной экономики. Если в бюджете индивида предусмотрены в достаточном и необходимом объеме финансовые резервы, это обеспечивает финансовую стабильность и независимость в случае возможных кризисных явлений в экономике [13, с. 35-39].
Особенные регулятивные принципы персональных финансов. Принцип ответственности означает наличие определенной системы ответственности за ведение и результаты индивидуальной финансовой деятельности. Персональная финансовая ответственность - это формально и неформально определенная обязанность индивида как субъекта финансовых отношений соблюдать нормы, предписания, обычаи и другие неформальные правила организации финансовой деятельности.
Реализуется принцип в правомерном и общественно одобряемом финансовом поведении индивида. Мера и объем финансовой ответственности индивида определяются финансовой санкцией, выступающей средством регулирования отношений. Персональная финансовая ответственность способствует формированию финансовой культуры и высокого уровня правосознания индивида, выступает одним из средств обеспечения стабильности жизнедеятельности, реализации прав и свобод человека.
В основе реализации данного принципа лежит персональная финансовая дисциплина - реализация прав и выполнение обязанностей, содержащихся в правовых актах, а также в иных нормативных и индивидуальных предписаниях, в целях упорядочения управления личными деньгами.
Персональная финансовая дисциплина, с одной стороны, выражает степень ответственности индивида за выполнение финансовых обязательств перед государством, кредитной системой, хозяйствующими субъектами, другими гражданами. Здесь можно выделить налоговую, денежную, кредитную, платежную дисциплины и другие направления персональных финансовых обязательств. С другой стороны, персональная финансовая дисциплина
характеризует степень самоответственности, т. е. показывает, насколько ответственно человек относится к собственным финансовым целям и задачам, например при реализации своего финансового плана.
Принцип капитализации следует из принципа личного финансового интереса, если личный интерес направлен на приумножение капитала, что характерно для рыночных экономических отношений. Капитал в данном случае будем рассматривать как часть персональных финансовых ресурсов, вложенных в активы для получения дополнительного дохода.
Капитализация - увеличение своих доходов за счет инвестирования имеющихся денежных средств или их части. Соответственно, принцип капитализации определяет инвестиционный характер персональных финансов.
Реализация данного принципа осуществляется собственной активностью и способствует развитию личного предпринимательства.
Инвестиционный потенциал персональных финансов зависит от организации процесса накопления сбережений, что является необходимым источником и непременным условием расширенного воспроизводства. Трансформация персональных финансовых ресурсов в инвестиции превращает гражданина - собственника финансовых ресурсов -в инвестора и производителя. Основная цель капитализации в рамках инвестиционной политики -максимизировать доходность при определенном уровне инвестиционного риска.
Инвестиционное планирование и капитализация как результат реализации личного финансового плана зависят от индивидуальных предпочтений вкладчика. Компромисс между риском и доходностью персональных инвестиций определяется индивидом в зависимости от личностных качеств.
В условиях роста финансовой самостоятельности субъекта актуализируется проблема выработки ответственного отношения к организации персональных денежных средств, в том числе при взаимодействии с другими субъектами финансовых отношений. Инстинктивно граждане не склонны повышать степень личной финансовой ответственности, а перекладывают ее на государство и другие хозяйствующие субъекты. Однако основой организации и развития личных финансов выступает принцип персональной финансовой ответственности.
Принцип самофинансирования определяет исходное положение организации частных финансов,
означающее полную окупаемость расходов на обеспечение жизненных потребностей индивида за счет собственных средств, формируемых в результате персональной трудовой и предпринимательской деятельности и, при необходимости, потребительского кредита.
Рыночные условия хозяйствования предполагают увеличение доли денежных ресурсов, формируемых в результате управления человеческим, предпринимательским, финансовым и иным собственным капиталом. При этом доля трансфертов и роль государства в финансировании жизнедеятельности снижаются.
Единичные регулятивные принципы персональных финансов. Принцип простоты обусловлен естественным стремлением человека к минимизации усилий для достижения желаемого результата. Применительно к персональным финансам экономический аспект этого принципа отражает эффективность действия за счет экономии мышления и затрат при получении фиксированного итога собственной финансовой деятельности [2, с. 19-20]. Простота в организации личных денег позволяет индивидам самостоятельно проводить исследования, сравнивать и оценивать различные варианты предложений на финансовом рынке, а за счет этого оказываться в более выгодном положении, основанном на эмпирическом знании.
Соответственно, сложность финансовых операций тормозит принятие персональных финансовых решений, снижает активность. Субъект не желает использовать непонятные финансовые инструменты, он предпочитает продукты и услуги, с которыми можно легко и быстро разобраться. В результате упрощения персональных отношений, в том числе за счет использования понятных финансовых услуг, снижаются риски, становится эффективным контроль, поскольку в таких условиях можно понять структуру денежных потоков индивида, сравнивать разные предложения на рынке.
Принцип личной инициативы связан с принципом самостоятельности и оказывает значительное воздействие на организацию персональных финансов. В данном контексте следует понимать инициативность не как стремление действовать, а как само действие. Поэтому показателями личной инициативы в персональных финансах выступают добровольные и регулярные действия человека в сфере управления личными денежными ресурсами, имеющие определенный финансовый результат.
Инициатива выступает результатом поведенческой самореализации индивида в финансовой среде. Потребность в самореализации - естественное общечеловеческое качество - предполагает раскрытие разносторонних способностей в процессе социализации личности. Как основа развития персональных финансов активное финансовое поведение достигается путем осознания человеком своей индивидуальности и адаптации к окружающей действительности.
Результатом реализации принципа личной инициативы в персональных финансах является бесценный личный опыт, который предопределяет финансовую компетентность индивида.
Принцип доверия и уверенности выступает основой развития персональных финансов в современных условиях, характеризующихся неопределенностью и динамичностью. Оценивая взгляды на будущее, принимая финансовые решения, человек придает большое значение вещам неопределенным. Поэтому в управлении личными деньгами индивид руководствуется фактами, которым доверяет, даже если от них зависит не так много, как от недостоверных фактов [11, с. 158].
Воспринимая нормы и представления о финансовом поведении, сформированные экономически активными субъектами, индивид формирует образы надежности финансовых структур и накапливает персональный потенциал доверия. Ф. Фукуяма отмечал, что решение человека на восемьдесят процентов определяет его личный интерес, остальные двадцать - это культурные традиции и установки, в основе которых лежит доверие [16, с. 31].
При этом взаимодействие индивида и финансовых институтов характеризуется безличностным доверием, которое складывается в результате повышающейся финансовой взаимозависимости и компетентности. Поэтому принимать ответственные решения индивида стимулирует либо личная заинтересованность, либо уверенность в профессионализме, квалификации, компетенции незнакомых ему лично людей. В результате возникает доверие и активизируется взаимодействие между человеком и финансовыми институтами, деятельность на рынке становится предсказуемой, участников объединяют общие ценности и нормы, соответственно, совпадают интересы. Другими словами, доверие к участникам финансового рынка возникает, если индивид понимает действия и мотивацию деятельности финансовых институтов и уверен в честности, открытости и надежности посредников.
Влияние доверия на развитие финансовых отношений индивидов проявляется двояко: снижает издержки персональной деятельности и способствует внедрению инноваций в финансовой сфере.
В условиях большого доверия между участниками рынка взаимоотношения стабилизируются, становятся более прозрачными и долгосрочными, растет уровень ответственности за принимаемые финансовые решения, снижается потребность в дополнительной информации и финансовом контроле. Поэтому действия индивида более последовательны и уверенны. Он расположен к использованию новых продуктов и услуг, активно использует новые технологии в организации персональных финансов.
Итак, анализ с использованием метода систематизации позволил выявить особенности сути и функционирования персональных финансов. Исследование показало, что они включают в себя некоторые характеристики, присущие как всей совокупности финансовых отношений, так и ее отдельному звену - частным финансам. Кроме того, персональные финансы имеют отличительные свойства, проявляющиеся в единичных конститутивных и регулятивных принципах.
Выстроенная иерархия в системе принципов персональных финансов ярко демонстрирует переход от объективного представления о финансах (всеобщие принципы) через субъективно-объективное (особенные принципы) к максимально субъективному характеру персональных финансов (единичные принципы). Акцент на личностных особенностях конкретного субъекта финансовой деятельности (человека) позволяет уйти от обезличивания финансовых отношений.
Список литературы
1. Автономов В. С. Человек в зеркале экономической теории (Очерк истории западной экономической мысли). М.: Наука, 1993. 176 с.
2. Встреча с простотой: под ред. О. В. Иншако-ва. Волгоград: Волгогр. науч. изд-во, 2006. 595 с.
3. Глухов В. В. Индивидуальность финансов домашних хозяйств // Финансы и кредит. 2008. .№20 (308).
4. Глухов В. В. Формы и модели управления финансами в домашнем хозяйстве // Проблемы учета и финансов. 2011. № 1.
5. Гэлбрейт Дж. Новое индустриальное общество. М.: Прогресс, 1969. 480 с.
6. Екшембиев Р. С. Персональные финансы и жизненный цикл // Вестник РЭА. 2006. № 1.
7. Екшембиев Р. С. Цикличность развития экономики и персональных финансов // Финансы и кредит. 2009. № 18.
8. Землянский А. А., Бондарева С. А. Финансовая безопасность граждан: региональный аспект // Комплексная региональная безопасность на современном этапе развития российского общества: стратегии, модели, технологии: сб. науч. статей. Волгоград: изд-во Волгоградского филиала ФГБОУ ВПО РАНХиГС, 2012. 334 с.
9. Иванов С. Ю. Всеобщее, особенное и единичное как категории диалектической логики // Вестник Оренбургского государственного университета. 2009. № 10.
10. Ивашиненко Н. Н. Трансформация сферы потребления финансовых услуг для населения // Народонаселение. 2003. № 2.
11. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Избранное. М.: ЭКСМО, 2007. 960 с.
12. Магданов П. В. Проблемы и область применения финансовых целей в процессе стратегического планирования // Вестник ТОГУ. 2009. № 3 (14).
13. Орлов Л. Ф. Исследование роли и места финансов домашних хозяйств в современной экономике России // Вестник Московского государственного областного университета. Сер.: Экономика. 2010. № 1.
14. Родионова С. А. Принцип / Новейший философский словарь: сост. А. А. Грицанов. Мн.: Изд. В. М. Скакун, 1998. 896 с.
15 . Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.: ЭКСМО, 2007. 960 с.
16. Фукуяма Ф. Доверие: социальные добродетели и путь к процветанию. М.: АСТ; НПП «Ермак», 2004. 730 с.
17. Хамильтон К. Л. Личное финансовое планирование (страхование, инвестиции, пенсии, наследство). М.: ИНФРА-М, 2010. 306 с.
18. Хейне П. Экономический образ мышления. М.: Новости, 1997. 704 с.
19. Buljan Barbaca D., Borovac Zekan S. Personal Finances and Hierarchy of Human Needs // Economy Transdisciplinarity Cognition, 2011. Vol. XIV.
