CC BY
579ИННОВАЦИОННАЯ ЭКОНОМИКА: ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ, №4 (22), 2017 185 УДК 336.1
ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ Родионова Ирина Николаевна, к.т.н., доцент Юго-Западный государственный университет, г.Курск, Россия
Статья отвечает на актуальные теоретические вопросы, связанные с о рганизацией безналичных расчетов в РФ.
Ключевые слова: безналичные расчеты, денежный оборот, коммерческие банки, ЦБ РФ
Безналичные расчеты - это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организовываются по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
На основании Положения Банк России от 19 июня 2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств», разработанное в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и иными законами Российской Федерации. Данное Положение регулирует осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации на ее территории в формах, предусмотренных законодательством; определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. [1]
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора Банк осуществляет перевод денежных средств по банковским счетам в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании Распоряжений о переводе денежных средств составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять Распоряжения к банковским счетам плательщиков банками.
Банк осуществляет перевод денежных средств по банковским счетам посредством:
— списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
— списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;
Безналичные расчеты, являясь преобладающей формой денежного оборота, по стоимостной оценке, представляют четко организованную систему. К значимым элементам этой системы относятся:
• принципы организации расчетов;
• субъекты (участники) расчетов;
• объекты расчетов (назначение платежа);
• место проведения расчетов;
• величина платежей;
• время платежа;
• формы расчетов и платежные инструменты;
• способы платежей;
• наличие промежуточных звеньев (посредников) в расчетах;
• гарантии платежа;
• риски в расчетах;
• коммуникационные системы перевода средств.
Сосредоточимся на наиболее важных элементах системы безналичных расчетов. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации. Их характеристика является ключом к пониманию сущности безналичных расчетов. В совокупности они формируют целостную систему расчетного механизма, призванного обеспечить бесперебойность воспроизводства.
Основные принципы безналичных расчетов формируются таким образом:
• правовой режим осуществления расчетов;
• осуществление расчетов преимущественно через кредитные организации и под их контролем;
• свобода выбора клиентами форм расчетов;
• проведение платежей только по распоряжению владельцев и с их согласия;
• принцип обеспеченности платежа собственными средствами или платежно-расчетными кредитами банка;
• соблюдение сроков платежей;
• взаимный контроль и материальная ответственность участников расчетов.
Правовой режим осуществления расчетов
Наиболее общие правила формулируются Федеральными законами «О центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», «О национальной платежной системе», «О клиринге и клиринговой деятельности». Общие положения конкретизируются в ряде нормативных актов: положениях ЦБ РФ от 3 октября 2002г №2-П «О без-
наличных расчетах в Российской Федерации», от 19 июня 2012г №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», от 14 марта 2011г №368-П «О расчетно-кассовом центре Банка России», от 12 октября 2011г №373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» и других правовых документах.
Осуществление расчетов преимущественно через кредитные организации и под их контролем.
Банки являются главными операторами по переводу денежных средств. Очень небольшая доля (в пределах 1%) приходится на расчетные небанковские кредитные организации. В 2016 г. кредитными организациями проведено 4 406,7 млн платежей на сумму 523 264,8 млрд руб. сюда включаются как собственные платежи кредитных организаций, так и платежи их клиентов, не являющихся кредитными организациями (как физических, так и юридических лиц). [2]
Самые распространенные по каналам расчетов- это платежи внутри одного подразделения кредитной организации. На них приходится 3/4 всех платежей (без учета платежных карт) по количеству и половина платежей по объему. Остальные расчеты проводятся между филиалами и в меньшей степени- через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.
Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия (ст.30 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). Сейчас банки обслуживают 705 млн трансакционных счетов. Это счета физических и юридических лиц, не являющихся банками, которые используются для осуществления платежей. Из них подавляющая часть (99%) открыта физическим лицам. Количество счетов с дистанционным доступом приблизилось к символической цифре, составив 99,9 млн счетов.
Операции платежно-расчетного характера, связанные со счетами, относятся к ведущим банковским операциям. Это:
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
В функциональном блоке услуг по ведению счетов банки осуществляют открытие и ведение счетов в рублях и других валютах банков-корреспондентов; в долларах и других валютах корпоративных клиентов и
частных вкладчиков; депозитных счетов в валютах, счетов ностро в иностранных банках.
В услуги по переводу денежных средств входит осуществление платежей в рублях и других валютах с использованием системы СВИФТ, почтовых переводов, телеграфа или с использованием банковских тратт, выписанных на банки-корреспонденты; услуги клиентам по оплате чеков наличными; изменение или отмена платежа в течение 24 ч.
В услуги по переводу внутрибанковских платежей включаются обработка и зачисление кредитовых поступлений на счета клиентов и банков-корреспондентов; инкассирование чеков в долларах и иных валютах, выписанных на местные банки; проведение клиринговых взаимозачетов; получение выписки по счету на конец рабочего дня; выписка по счету управления наличностью на конец рабочего дня; возможность совершать банковские переводы по телефону в течение 24 ч; возможность инвестировать остатки на счетах в высоколиквидные ценные бумаги либо начисление процентов на остаток по счету; возможность получения информации обо всех операциях по счету за определенный период и взимаемых тарифах.
Проведение платежей только по распоряжению владельцев и с их согласия является важным принципом. Речь идет о невозможности отчуждения активов компании в виде средств на счетах. Безакцептное списание средств со счетов является исключительным явлением, и его возможность строго оговаривается в нормативных актах.
Принцип обеспеченности платежа собственными средствами или платежно-расчетными кредитами банка (принцип ликвидности плательщика) подчеркивает самостоятельность и суверенность плательщика, что не исключает кредитование на кассовые разрывы в целях недопущения заторов в цепочке платежей.
Срочность платежей, или соблюдение сроков платежей, является важным принципом, обеспечивающим материально-денежную сбалансированность. На принципе срочности основан такой существенный элемент систем безналичных расчетов, как время платежа. С этой точки зрения различают срочный и досрочный платеж, плановые (периодические), отсроченные и просроченные платежи.
Несоблюдение сроков платежей плательщиками означает разрывы в воспроизводственных цепочках, невозможность для получателя вследствие недостатка оборотных средств продолжать выпуск продукции, выполнять свои обязательства перед контрагентами- уплачивать налоги, социальные платежи, выплачивать заработную плату, закупать сырье и т.д. При непоступлении средств в срок невозможно выполнить и другие обязательства, непосредственно не связанные с производством, - сделки гражданско-правового характера, операции на фондовом рынке и пр. При систематическом нарушении принципа срочности рыхлится почва для возникновения кризиса неплатежей.
Помимо основного риска расчетов- риска задержки платежа, по сути являющегося риском не ликвидности плательщика, - осуществление расчетов потенциально содержит и другие риски: правовой риск, или риск потерь из-за пробелов или нарушения юридических требований действующего законодательства в области расчетов; операционный риск, связанный со сбоями в операционных технических системах перевода средств.
Наиболее опасен системный риск как фактор платежного кризиса. Он означает возникновение цепочки неплатежей и проблем ликвидности у банков и их клиентов. Как правило, системный риск зарождается на межбанковском рынке, когда банки, сталкиваясь с нехваткой ликвидности, фиксируют невыполнение обязательств друг перед другом. Это ведет к «зависанию» расчетов, поскольку огромная часть обязательств на межбанковском рынке связана с выполнением расчетов по поручениям клиентов. В таком случае Банк России, будучи ответственными за состояние платежной системы и расчетов, ликвидирует заторы, редитуя завершение платежей банков-наиболее крупных операторов рынка.
Взаимный контроль и материальная ответственность участников расчетов. Использование этого принципа является страховочным механизмом, укрепляющим платежную дисциплину и обеспечивающим неотвратимость наказания за задержку расчетов. Материальную ответственность несут участники расчетов, а не только неаккуратные плательщики. В соответствие с этим принципом и банки могут уплачивать штрафные санкции за задержку платежей по их вине.
Согласно ст.31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление редств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация выплачивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.
Список литературы
1. Положение № 383 «О п равилах осуществления пе ревода денежных с редств»
2. Основные показатели развития национальной платежной системы http://www.cbr.ru/ statistics/ p_sys/print.aspx? file=sheet001.htm&pid= psrf&sid= ITM_30245
3. Тедеев ДА. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. - М., 2015
4. к . ., в . . ое . - .: ы и , 2015.
5. Усиление конкурентной позиции промышленного предприятия на рынках инновационной продукции и улучшение качества реализуемых инвестиционных проектов/ Дорошенко Ю.А., Пронина Ю.О.// В сборнике: Актуальные проблемы экономического развития, сборник докладов Международной заочной научно-практической конференции, посвященной 20-летию института экономики и менеджмента. Белгородский государственный технологический университет им. В.Г. Шухова. 2013. С. 201-205.
6. Ранжирование качественных характеристик инновационных проектов предприятия с позиции неценовой конкуренции/ Пронина Ю.О.// Белгородский экономический вестник. 2013. № 2 (70). С. 54-61.
7. Правовое воспитание населения России - залог успешного развития страны/ Пронина Ю.О.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования.
2014. № 2 (5). С. 149-151.
8. Планирование и прогнозирование рыночной конъюнктуры/ Михайлова С.А.// В сборнике: Проблемы и методы управления экономической безопасностью регионов, Материалы межвузовской научной конференции профессорско-преподавательского состава. 2006. С. 194-198.
9. Анализ безработицы в рф на современном этапе/ Енютина А.В., Михайлова С. А.// В сборнике: Актуальные вопросы развития современного общества, сборник статей 4-ой Международной научно-практической конференции: в 4-х томах. 2014. С. 102-106.
10. Объемы реализации нефти, газа, электроэнергии и алмаза в Российской федерации/ Михайлова С.А., Окорокова А.Г.// В сборнике: Молодежь и XXI век -
2015, материалы V Международной молодежной научной конференции в 3-х томах. Ответственный редактор: Горохов А.А.. 2015. С. 154-160.
11. Новый вид мирового стратегического сырья/ Михайлова С. А., Соснин А.В.// В сборнике: Мировая экономика и социум: современные тенденции и перспективы развития сборник научных статей. 2016. С. 77-81.
12. Системные основы регулирования деятельности предприятий мясной промышленности/ Сухорукова О.А., Михайлова С.А.// Известия Тульского государственного университета. Серия: Экономика. Управление. Финансы. 2005. № 1. С. 161-164.
13. Внешнеэкономическая деятельность в товароведении/ Михайлова С. А.// учебное пособие / Курск, 2010.
14. Внебюджетные фонды как компоненты социальной защиты в Российской федерации/ Пайкович П.Р., Горохов А.А.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 1 (19). С. 259-266.
15. Экономическое содержание и назначение государственных внебюджетных фондов/ Пайкович П.Р., Горохов А.А.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 1 (19). С. 266-271.
16. Сущность и характеристика мирового рынка золота/ Горохов А. А., Пайкович П.Р.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 1 (19). С. 81-87.
17. Структура и особенности мирового рынка золота/ Горохов А.А., Пайкович П.Р.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 1 (19). С. 87-93.
18. Структура и особенности мирового рынка золота/ Горохов А. А., Пайкович П.Р.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 1 (19). С. 87-93.
19. Экономическое содержание и назначение государственных внебюджетных фондов/ Пайкович П.Р., Горохов А.А.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 1 (19). С. 266-271.
20. Особенности производства и реализации золота на международных рынках/ Горохов А. А., Пайкович П.Р.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 2 (20). С. 49-53.
21. Анализ бюджета федерального фонда обязательного медицинского страхования РФ/ Пайкович П.Р.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 2 (20). С. 137-142.
22. Бюджет как инструмент государственного регулирования экономики/ Пайкович П.Р.// Экономика и предпринимательство. 2014. № 5-1 (46-1). С. 81-86.
23. Федеральный бюджет как инструмент экономического развития/ Пайкович П.Р.// диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Москва, 2002
24. Иностранный венчурный капитал/ Пайкович П.Р.// Экономика и предпринимательство. 2014. № 11-2 (52-2). С. 85-88.
25. Воздействие государственных расходов на экономический рост/ Пайкович П.Р.// Экономика и предпринимательство. 2015. № 9-1 (62-1). С. 41-46.
26. Бюджетная система РФ/ Пайкович П.Р.// Курск, 2017.
27. Пути повышения эффективности управления государственным долгом/ Пайкович П.Р.// Экономика и предпринимательство. 2014. № 6 (47). С. 235-240.
28. Бюджетные ассигнования в инновационную экономику/ Пайкович П.Р.// Экономика и предпринимательство. 2014. № 4-1 (45-1). С. 131-134.
29. Финансы и кредит/ Пайкович П.Р.// Москва, 2015.
30. Бюджетные расходы и их эффективное использование/ Пайкович П.Р.// В сборнике: Актуальные проблемы экономического развития, Сборник статей Международной научно-практической конференции . Ответственный редактор: Сукиасян Д.Д.. 2014. С. 198-205.
31. Инновационная экономика и ее финансовые механизмы/ Пайкович П.Р.// В сборнике: Наука и технологии в современном обществе, материалы Международной научно-практической конференции: в 2-х частях. Редколлегия: Искужин Т.С., (отв. редактор) Идельбаев М.Х., Хасанова Г.М., Дбакачева М.Б., Нигматуллин О.Б. (отв. секретарь). 2014. С. 141-149.
32. Анализ структуры и динамики расходов населения РФ/ Пайкович П.Р.// В сборнике: Наука молодых - будущее России/ сборник научных статей международной научной конференции перспективных разработок молодых ученых: в 3 томах. Юго-Западный государственный университет. 2016. С. 260-264.
33. Внутренний государственный долг РФ/ Пайкович П.Р.// В сборнике: Исследование инновационного потенциала общества и формирование направлений его стратегического развития, сборник научных статей 6-й Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. 2016. С. 204-207.
Rodionova Irina Nikolaevna, candidate of technical Sciences, associate Professor South-West state University, Kursk, Russia
PRINCIPLES OF ORGANIZATION OF UNKNOWN CALCULATIONS IN THE RUSSIAN FEDERATION
Abstract: The article answers the actual theoretical questions connected with the organization of non-cash settlements in the Russian Federation
Keywords: Non-cash settlements, money turnover, commercial banks, the Central Bank of Russia
