CC BY
27ticle/n/ob-otsenke-effektivnosti-upravleniya-munitsipalnym-imuschestvom (Date of access: 01/24/2022)
4. Official portal of the resort city of Sochi. The concept of the Sochi 2030 strategy [Electronic resource]. URL: https://sochi.ru/strategiya-sochi-2030/kontsept-siya-2030/. (date of access: 25.01.2022).
5. Decision of the City Assembly of Sochi dated September 28, 2016 N 126 (as amended on April 30, 2020 N 50) On approval of the Regulations on the procedure for managing the municipal property of the city of Sochi [Electronic resource]. URL: http: www.consultant.ru/ (date of access: 01/01/2022). Decision of the Sochi City Assembly dated 09/28/2016 N 126 (as amended on 04/30/2020)/
6. Official portal of the resort city of Sochi. On the budget of the city of Sochi for 2019 and for the planning period of 2020 and 2021 [Electronic resource]. URL: http:// ufbk.sochi.ru/wp-content/uploads/ (date of access: 11/06/2021).
7. Consolidated report of the Krasnodar Territory. On the results of monitoring the effectiveness of the activities of local governments of municipal, urban districts and municipal districts of the Krasnodar Territory for 2020 [Electronic resource]. URL: https://admkrai.krasnodar.ru/upload/news_files/iblock/000/Summary%20report%20 for %202020%20year.pdf (Date of access: 01/10/2022).
ПРИМЕНЕНИЕ ЭЛЕКТРОННОГО ФАКТОРИНГА СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Корзоватых Жанна Михайловна
Кандидат экономических наук, доцент, Государственный университет управления (г. Москва), е-mail:korzovatykh@yandtx.ru
DOI: 10.24412/2072-5833-2022-3-124-131
Аннотация:
Субъекты малого и среднего предпринимательства в процессе функционирования испытывают нехватку оборотных средств. В связи с этим остро стоит вопрос о наличии альтернативных источников финансирования деятельности. В качестве финансового инструмента, позволяющего это сделать, является факторинг, который получил новое развитие в связи со стремительным использованием цифровых технологий, облачных ресурсов, баз данных. Применение информационных технологий позволяет не только расширить возможности EDI-факторинга, но и вовлечь новых участников в лице субъектов малого и среднего предпринимательства.
Целью исследования является изучение рынка EDI-факторинга в России в качестве альтернативного источника финансирования деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства.
Научная ценность статьи заключается в определении направлений дальнейшего развития EDI-факторинга, на основе системной оценки плюсов и минусов применения онлайн-факторинга в финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства.
Ключевые слова: EDI-факторинг, финансовые технологии, электронные платформы, субъекты малого и среднего предпринимательства.
APPLICATION OF ELECTRONIC FACTORING BY SMALL AND MEDIUM-SIZED BUSINESSES
Korzovatykh Zhanna Mikhailovna
Candidate of Economical Sciences, Associate Professor, State University of Management (Moscow), e-mail:korzovatykh@yandtx.ru
DOI: 10.24412/2072-5833-2022-3-124-131
Annotation:
Small and medium-sized businesses in the process of functioning are experiencing a shortage of working capital. In this regard, the issue of the availability of alternative sources of financing activities is acute. Factoring, which has received a new development due to the rapid use of digital technologies, cloud resources, and databases, is a financial tool that allows this to be done. The use of information technologies allows not only to expand the possibilities of EDI factoring, but also to involve new participants in the face of small and medium-sized businesses.
The purpose of the study is to study the EDI factoring market in Russia as an alternative source of financing for the activities of small and medium-sized businesses. The scientific value of the article lies in determining the directions of further development of EDI factoring, based on a systematic assessment of the pros and cons of using online factoring in the financial and economic activities of small and medium-sized businesses.
Key words: EDI-factoring, financial technologies, electronic platforms, small and medium-sized businesses.
Перед субъектами малого и среднего предпринимательства остро стоит вопрос финансирования финансово-хозяйственной деятельности. На практике они сталкиваются с партнерами, работа с которыми строится на условиях отсрочки платежей, что приводит к возникновению дебиторской задолженности. Ожидание денежных платежей от партнеров приводит к трудностям финансирования бизнес-процессов самих субъектов малого и среднего предпринимательства. [1,6] Решить проблему сокращения временных разрывов притока и оттока денежных средств при помощи привлечения заемных источников кредитных организаций не всегда представляется возможным. Со своей стороны банки отмечают риски невозврата субъектами малого и среднего
предпринимательства выданных кредитов, отсутствие залогового обеспечения, неэффективность финансового анализа на основе упрощенной отчетности. Еще одной причиной недоступности банковского финансирования является недостаточная развитость кредитных бюро, а следовательно отсутствие полной информации о субъектах малого и среднего предпринимательства. В кредитных бюро содержатся основные показатели деятельности экономических субъектов, история прошлых кредитов, информация о своевременном их погашении, сумма задолженности на данный момент. Эти сведения дают возможность банковским организациям определиться с рисками, суммой кредита, уменьшить воздействие информационной асимметрии, формирующейся между компаниями и кредиторами за счет того, что у последних нет доступа к инсайдерской информации. [5]
В связи с этим, субъекты малого и среднего предпринимательства вынуждены искать альтернативные источники финансирования деятельности. В качестве финансового инструмента, позволяющего это сделать, можно выделить факторинг [4]. Если до 2018 года под факторингом понималась уступка права требования оплаты за проданные товары, то с вступлением в действие изменений в ГК РФ понятие «факторинг» расширилось и представляет собой договор финансирования под уступку денежного требования. Использование факторинга позволяет экономическим субъектам защититься от неплатежа, не ожидать срока оплаты по договору купли-продажи, не напоминать должнику об образовании задолженности по заключенному договору. Таким образом, экономический субъект производит обмен будущей выручки на денежные средства у факторинговой компании, которая выступает в роли финансового посредника между покупателем и продавцом.
В роли факторинговой компании могут выступать банки и коммерческие организации, при условии что они встали на учет в территориальный орган Росфинмониторинга, как организация, оказывающая услуги факторинга.
Согласно данным Ассоциации факторинговых компаний, объем рынка факторинга в России на 1 января 2021 года составил 1,5 трлн руб., прирост к уровню предыдущего года превысил 37 %. Российские факторинговые компании профинансировали оборотный капитал на сумму свыше 5 804 млрд рублей, что на 50% больше, чем за 2020 г. Если рассматривать факторинговые операции в деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства, то можно заметить их рост, однако доля сделок в общем объеме незначительна, т.е. не наблюдается реального проникновения и влияния факторинга на товарооборот субъектов данного сектора экономики. За 2021 год эти факторинговые компании выплатили 6,4 тысячам субъектов малого и среднего предпринимательства свыше 526,7 млрд рублей финансирования по договорам факторинга, что на 160 млрд рублей (+45%) больше, чем в 2020 году. [2]
В настоящее время факторинг получил новое развитие в связи со стремительным ростом внедрения цифровых технологий, облачных ресурсов, баз данных. Активно осваивают информационное пространство и субъекты малого
и среднего предпринимательства. Ключевая особенность такого вовлечения -наличие действующей информационной инфраструктуры. У таких предприятий должны быть программы для использования электронных счетов, подключения к платежным сервисам.
Электронный факторинг (EDI-факторинг, онлайн-факторинг) является одним из видов факторинговых транзакций, в процессе которых процедура оплаты по договорам на поставку товаров или оказание услуг с пролонгацией платежа происходит с помощью цифровых сервисов и систем электронного документооборота. Другими словами, EDI-факторинг — технология, которая в электронном виде по защищенным каналам связи отправляет факторинговой организации сведения о денежных требованиях, подтвержденные электронной цифровой подписью клиента. Благодаря использованию факторинга субъекты малого и среднего предпринимательства обеспечивают себя реальными денежными средствами, избавляются от кассовых разрывов, что способствует росту оборачиваемости капитала, увеличению доходности компании. При этом, не стоит забывать, что факторинговые компании покрывают значительную часть рисков: процентных, кредитных, риска ликвидности экономического субъекта. Процентные риски характерны для коммерческих кредитов, проценты по которым стоят в прямой зависимости от ситуации на рынке. При факторинге сделки застрахованы от изменения процентной ставки. Риск ликвидности экономического субъекта связан с несвоевременной оплатой дебиторской задолженности, что оказывает влияние на платежеспособность компании.
Электронные платформы действуют во многих государствах, в большинстве случаев владельцы компаний подключают к сервисам свои программы бухгалтерского учета и оформляют факторинговые заявки. Заемщики размещают на платформе данные о сумме сделки, максимально возможной процентной ставке, причинах получения кредита. После проверки информация передается в банки. За счет такой автоматизации деньги можно получить практически мгновенно. Риски оцениваются на основании регулярности использования платформы, степени надежности покупателя. [7]
К примеру, в Мексике такой сервис начал существовать в 2001 году по инициативе Банка развития, который обеспечивает работу платформы, но не оказывает факторинговые услуги (это посредник между бизнесом и кредиторами). Этот банк управляет платформой, занимается юридическими вопросами (разработкой и оформлением документов). Платформа дает возможность бизнесу получить заём на оптимальных условиях за счет укрепления конкуренции между банками: как только данные о сделке будут размещены в Сети, все участники начинают выставлять свои предложения с онлайн-котировками. Платформа для факторинга зарекомендовала себя настолько хорошо, что Банк развития заключил договоры с региональными финансовыми организациями для запуска аналогичных сервисов в латиноамериканских странах. Была создана программа по закупочному факторингу для оформления государственных контрактов. Платформа позволяет освободить доступ к финансированию для субъектов
малого и среднего предпринимательства, выступающего поставщиком для государства, увеличить прозрачность платежей от государственных учреждений, увеличить долю участия предприятий в государственных закупках. [8]
С помощью этого примера можно понять, как применять технологию для устранения препятствий к финансированию для субъектов малого и среднего предпринимательства. В нашей стране площадка для электронного факторинга FactorPlat начала работу в 2015 году, сегодня это одна из крупнейших платформ в России и Восточной Европе. К настоящему моменту через FactorPlat проведено 5,6 млн. сделок с общим объемом профинансированных поставок - 750 млрд. рублей. За все время работы на платформу было загружено 17,5 млн электронных докмуентов и проведено 88 млн транзакций с ними. В 2017 году электронный факторинг появился на онлайн-площадке Контур факторинг. С 2018 года в России заработала еще одна платформа для финансирования поставщиков - Factorin, с инновационной распределенной архитектурой на технологии DLT (блокчейн) для автоматизации взаимоотношений покупателей, поставщиков, банков и других компаний. Сделки на поставку товаров с отсрочкой платежа на цифровых или облачных платформах, которых в настоящее время уже насчитывается около десятка, проходят с применением электронных документов, EDI-сообщений и электронных реестров, которые подтверждают факт проведения поставки.
Воздействие современных технологий на продуктивность работы компании становится более заметной, и вовлечение предприятий в электронную коммерцию требует повышенного внимания со стороны государственных органов. Электронное кредитование появляется на развитых и только начинающих развиваться рынках, превращается в общую тенденцию. Это позволяет преодолеть ограничения финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства, а также обеспечить сотрудничество между цифровыми кредитными организациями и банками (ранее последние не рассматривали их в качестве серьезной конкуренции). Однако сами по себе цифровые кредитные организации имеют меньшие возможности. Они увеличиваются только в результате взаимодействия с крупными банками.
Финансовые технологии имеют возможность стать полноправными конкурентами для традиционных предпринимательских моделей, это зависит также от степени участия государства. Публичный рынок коммерции в электронной форме, соответствующий мировым стандартам, даст возможность увеличивать продажи без вложений и сложных знаний в сфере информационных технологий. Главный элемент создания такого рынка - наращивание сотрудничества регулирующих инстанций на национальном и международном уровне, в регионах, для поддержки финансовых технологий, контроля альтернативных организаций-кредиторов, увеличение эффективности мер в сфере кибербезопасности, конфиденциальности информации.
Небольшие организации становятся более технически осведомленными, независимыми от медленной бюрократии традиционных банков, что позволяет развивать электронные платформы. С помощью них можно быстро получить
деньги, кроме того, платформы проводят обработку, отслеживание, взыскание задолженности, что дает возможность предприятиям оптимизировать свою деятельность.
Факторинговые сервисы обладают большим объемом собранной информации, поэтому они могутразрабатывать рекомендации в финансовой сфере, подходящие для бизнеса. Заемщик может сравнить условия финансирования, что позволит развивать бизнес без лишних расходов.
Одновременно, электронные платформы - это новые инструменты, поэтому лишь немногие субъекты малого и среднего предпринимательства знакомы с ними. Чтобы популяризовать это решение, потребуется разрабатывать информационные программы, а государство должно проводить соответствующие исследования. Это позволит электронному факторингу создать репутацию надежного и доступного источника заемных средств, который может применяться в том числе в сфере государственных закупок, будет способствовать увеличению конкурентных преимуществ предприятия.
Литература
1. Зенкова С.В., Корзоватых Ж.М. Совершенствование бухгалтерского учета и внутреннего контроля дебиторской задолженности. В сборнике: Актуальные проблемы учета, анализа, контроля и налогообложения в условиях цифровизации экономики. Межвузовский сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов, представленных на 4-й международной научно-практической конференции. Москва, 2020. С. 142-148.
2. Информационный обзор рынка факторинга по итогам 2021 года. Ассоциация факторинговых компаний. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://asfact.ru/wp-content/uploads/2022/02/AFC-Y2021_open.pdf (дата обращения: 10.06.2022).
3. Каблучков А. Что проверить при заключении договора факторинга // Юридический справочник руководителя. 2021. N 10. С. 11 - 18. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://сonsultant.ru (дата обращения: 02.06.2022).
4. Косов М.Е. Факторинг как инструмент финансирования малого и среднего бизнеса // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2019. Т. 12. № 1(347). С. 57-71. DOI: https://doi.Org/10.24891/fa.12.1.57
5. Панова Е.А. Применение факторинга малыми и средними предприятиями и влияние на него развития информационных технологий // Государственное управление. Электронный вестник. 2020. No 80. С. 129-150.
6. Подгузова, К.В. Применение факторинга в управлении дебиторской задолженностью / К.В. Подгузова, Ж.М. Корзоватых // Вестник университета. 2015. №1. С.211-214.
7. The Future of FinTech. A Paradigm Shift in Small Business Finance. Global Agenda Council on the Future of Financing & Capital. 2015 // World Economic Forum : [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www3.weforum.org/docs/IP/2015/
FS/GAC15_The_Future_of_FinTech_Paradigm_Shift_Small_Business_Finance_re-port_2015.pdf (дата обращения: 01.06.2022).
8. Expanding Access to Financing for Micro, Small and Medium-Size Enterprises in Russia by Leveraging Innovative Financial Solutions. 2019 // World Bank [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://documents.worldbank.org/ curated/en/472041568299884978/pdf/Expanding-Access-to-Financingfor-Mi-cro-Small-and-Medium-Size-Enterprises-in-Russia-by-Leveraging-Innovative-Finan-cial-Solutions.pdf (дата обращения: 20.05.2022).
References
1. Zenkova S.V., Korzovatyh Zh.M. Sovershenstvovanie buhgalterskogo uche-ta i vnutrennego kontrolja debitorskoj zadolzhennosti. [Improvement of accounting and internal control of accounts receivable.] V sbornike: Aktual'nye problemy ucheta, analiza, kontrolja i nalogooblozhenija v uslovijah cifrovizacii jekonomiki. Mezhvu-zovskij sbornik nauchnyh trudov i rezul'tatov sovmestnyh nauchno-issledovatel'skih proektov, predstavlennyh na 4-j mezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii. Moskva, 2020. pp. 142-148.
2. Informacionnyj obzor rynka faktoringa po itogam 2021 goda Associacija fak-toringovyh kompanij. [Information review of the factoring market by the end of 2021. Association of Factoring Companies.]. Available at: https://asfact.ru/wp-content/up-loads/2022/02/AFC-Y2021_open.pdf (accessed: 10.06.2022).
3. Kabluchkov A. Chto proverit' pri zakljuchenii dogovora faktoringa [What to check when entering into a factoring agreement] Juridicheskij spravochnik ruk-ovoditelja. 2021. N 10. S. 11 - 18. [Jelektronnyj resurs]. Available at: http://sonsultant. ru (accessed: 02.06.2022).
3. Kosov M.E. Faktoring kak instrument finansirovanija malogo i srednego biznesa [Factoring as a tool for financing small and medium-sized businesses] Fi-nansovaja analitika: problemy i reshenija. 2019. t. 12. no 1(347). pp. 57-71. DOI: https://doi.org/10.24891/fa.12.1.57
4. Panova E.A. Primenenie faktoringa malymi i srednimi predprijatijami i vli-janie na nego razvitija informacionnyh tehnologij [The use of factoring by small and medium-sized enterprises and the impact of information technology development on it] Gosudarstvennoe upravlenie. Jelektronnyj vestnik. 2020. no 80. pp. 129-150.
5. Podguzova, K.V. Primenenie faktoringa v upravlenii debitorskoj zadolzhen-nost'ju [Application of factoring in accounts receivable management] Vestnik univer-siteta. 2015. no1. pp.211-214.
6. The Future of FinTech. A Paradigm Shift in Small Business Finance. Global Agenda Council on the Future of Financing & Capital. 2015 // World Economic Forum : [Jelektronnyj resurs]. Available at: URL: http://www3.weforum.org/docs/IP/2015/ FS/GAC15_The_Future_of_FinTech_Paradigm_Shift_Small_Business_Finance_re-port_2015.pdf (accessed: 01.06.2022).
7. Expanding Access to Financing for Micro, Small and Medium-Size En-
terprises in Russia by Leveraging Innovative Financial Solutions. 2019 // World Bank [Jelektronnyj resurs]. Аvailable at: URL: http://documents.worldbank.org/ curated/en/472041568299884978/pdf/Expanding-Access-to-Financingfor-Mi-cro-Small-and-Medium-Size-Enterprises-in-Russia-by-Leveraging-Innovative-Finan-cial-Solutions.pdf (accessed: 20.05.2022).
ПРИЧИННО-СЛЕДСТВЕННЫЕ СВЯЗИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КОРРУПЦИИ И ФАКТОРЫ, СПОСОБСТВУЮЩИЕ ЕЕ РАЗВИТИЮ КАК СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОМУ ЯВЛЕНИЮ
Зубова Ольга Геннадьевна,
Кандидат экономических наук, доцент, Московский инновационный университет (г. Москва), e-mail: oly-zubova@yandex.ru
Лебединский Алексей Витальевич,
Аспирант, Московский инновационный университет (г. Москва), e-mail: origi-nal7787@gmail.com
DOI: 10.24412/2072-5833-2022-3-131-139 Аннотация:
В статье рассматривается такое социально-экономическое явление как коррупция, которая представляет собой процесс превышение полномочий различными государственными служащими и чиновниками, связанный с использованием взятки. Изучение исторического опыта позволяет выделить как проблемные точки, недостатки, не позволяющие уничтожить социальные пороки, так и продуктивные идеи, положительные примеры противодействия коррупции в системе государственной службы. Государственная служба считается одной из наиболее благоприятных сфер для процветания коррупции, проявляющаяся во злоупотреблении государственной властью должностным лицом, а также руководителем или служащим органа государственной власти для получения любых незакон-ных выгод для себя, используя свое положение и извлекая материальную выгоду. Очень часто коррупцию рассматривают вместе с теневой экономикой, поскольку считается, что наличие такой экономики в стране приводит к коррупционному произволу. В России на государственном уровне активно борются с коррупционными проявлениями, так как коррупция непосредственно влияет на уровень экономической безопасности в стране. К основным факторам, влияющим на возникновение коррупции в России можно отнести: деловые, социально-демографические, социально-экологические, факторы управления. Сегодня экономическая безопасность во многих странах мира все еще находится под значительными, нарастающими внутренними угрозами в виде коррупции. Формы коррупции определяются в зависимости от того, на что она воздействует: бытовая, деловая, верховная коррупции. Различные уровни власти обладают
131
