CC BY
70
УДК 368
Сазонова Алла Владиславовна, студент ФГБОУ ВО «Курский государственный университет»
e-mail: sazonova.allochka@mail.ru
Лашина Анна Сергеевна, студент ФГБОУ ВО «Курский государственный университет»
e-mail: any19685978@yandex.ru
ПРЕИМУЩЕСТВА СТРАХОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В РОССИИ
Аннотация: кредитный риск или риск неоплаты контрагентом своих обязательств - один из наиболее часто встречающихся рисков на предприятии. В данной статье дается определение понятия «кредитный риск» и приводится классификация кредитных рисков, возникающих в организации. Авторами рассмотрен один из основных методов управления кредитными рисками -страхование дебиторской задолженности, необходимость ее осуществления и основные преимущества.
Ключевые слова: страхование, риск, кредитные риски, предприятие, дебиторская задолженность.
Sazonova Alla Vladislavovna, student of the «Kursk State University» e-mail: sazonova.allochka@mail.ru
Lashina Anna Sergeevna, student of the «Kursk State University» e-mail: any19685978@yandex.ru
BENEFITS INSURANCE CREDIT RISK IN RUSSIA
Annotation: credit risk or counterparty risk of non-payment of its obligations -one of the most common risks in the enterprise. This article defines the concept of "credit risk" and a classification of credit risks that arise in the organization. The authors considered one of the main methods of credit risk management - insurance receivable, the need for its implementation and the main benefits. Keywords: insurance, risk, credit risk, enterprise, receivables.
В ходе своей деятельность любое предприятие сталкивается со множеством разнообразных рисков (новый сотрудник может оказаться недостаточно компетентным, партнер по бизнесу совершит мошеннические действия, сама организация не сможет в полном объеме погасить взятые на себя обязательства и пр.). Среди возможных рисков компании особое место занимают кредитные риски - это возможные потери вследствие отказа контрагента, его полной или частичной неспособности выполнять взятые кредитные обязательства [3]. Например, покупателю уже отгружена готовая продукция, но существует риск, что он не произведет вовремя оплату за поставку. Размером ущерба при наступлении рисковой ситуации будет
выступать стоимость (в денежном выражении) всех неоплаченных обязательств партнера организации, в т. ч. затраты на возврат его задолженности [3].
В таблице 1 представлены основные виды кредитных рисков предприятия.
Таблица 1. Классификация кредитных рисков предприятия
Виды кредитных рисков Характеристика
риск эффективности текущей деятельности риск, возникающий из-за отрицательных результатов хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика
риск ликвидности неспособность организации отвечать по своим текущим обязательствам;
риск отказа от выполнения обязательств нежелание дебитора возвращать долг
риск кредитной политики риск, в связи с которым величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов
операционный (селективный) риск риск неправильного определения кредитных возможностей заемщика
риск злоупотреблений кадрами предприятия риск недобросовестного отношения сотрудников к выполняемым обязанностям
*Источник: Гаврилова С. В., Егорова Е. И. Кредитные риски: сущность,
классификация, управление // Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. XIX междунар. студ. науч.-практ. конф. № 4(19). [Электронный ресурс]. - URL: http://sibac.info/studconf/econom/xix/37812, (дата обращения: 24.10.2016)
Как видно из классификации, кредитный риск - один из наиболее часто встречающихся рисков на предприятии. Именно поэтому предприятию любой формы собственности необходимо особое внимание уделить процессу предупреждения возникновения кредитных рисков и процессу управления кредитными рисками в целом.
Страхование кредитных рисков - это один из методов управления кредитными рисками. Он подразумевает сведение к минимуму возможных потерь для предприятия в случае наступления рисковой ситуации. Это страхование осуществляет, как правило, само предприятие, относя расходы по нему на дебитора. Кредитный риск предприятия может быть застрахован и самим покупателем продукции (в форме его финансовой ответственности) с передачей страхового полиса предприятию-продавцу. Такой вид страхования может быть распространен и на финансовые риски по потребительскому кредиту при долгосрочных его формах и высокой стоимости товаров.
Другими словами, речь идет о страховании предприятием дебиторской задолженности. Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование риска убытков от несвоевременного возврата денежных средств покупателем или его банкротства [4].
Перечислим основные преимущества процесса страхования кредитных рисков. Во-первых, при страховании дебиторской задолженности, повышается уровень финансовой независимости компании. В российской и мировой практике нередки случаи, когда банкротство крупного покупателя влекло за собой серию банкротств его поставщиков, работавших на условиях отсрочки платежа [4]. Кроме того, предприятиям, которые застраховали свою дебиторскую задолженность, банки, как правило, предоставляют более выгодные условия при получении кредита. При этом застрахованная дебиторская задолженность может служить предметом залога для банка [4].
Помимо этого при заключении договора страхования кредитных рисков предприятие перекладывает обязанности погашения возможных убытков на страховую компанию. На сегодняшний день также многие организации открывают свои представительства в регионах. Зачастую возникает проблема оценки платежеспособности потенциальных региональных покупателей. Региональные компании в свою очередь не могут позволить себе предоплату. Все эти факторы сдерживают развитие филиалов предприятий в регионах. Таким образом, страхование дебиторской задолженности организации предоставляет ей еще одно немаловажное преимущество - возможность активно развивать региональные рынки.
У данного метода управления кредитными рисками предприятия есть существенный недостаток. Так стоимость страхования дебиторской задолженности в России по сравнению с зарубежными рынками достаточно высока. Данное обстоятельство связано с тем, что российские страховые компании, определяя размер премии, учитывают в стоимости страхования страновой риск Российской Федерации. Но, на наш взгляд именно в России затраты на оплату страховой премии компании-страховщика будут оправданы и зачастую помогут предприятиям избежать больших убытков в будущем.
Список литературы:
1. Быстрицкая А.Ю., Лаврентьева Я.А. ПОНЯТИЕ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ //Экономика и социум. -2016. - № 5-1 (24).- С. 349-351.
2. Гаврилова С. В., Егорова Е. И. Кредитные риски: сущность, классификация, управление // Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. XIX междунар. студ. науч.-практ. конф. № 4(19). [Электронный ресурс]. - URL: http://sibac.info/studconf/econom/xix/37812, (дата обращения: 24.10.2016).
3. Интернет портал «ICC Russia (International Chamber of Commerce) -Международная торговая палата». [Электронный ресурс]. - URL: http://www.iccwbo.ru/blog/2016/upravlenie-riskami-v-organizatsii/, (дата обращения 22.10.2016).
4. Хромов М. Ю. Дебиторка. Возврат, управление, факторинг. — СПб.: Питер. 2014 г. 205 стр.
