CC BY
75
УДК 33 ББК 65
ПРАВОВЫЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФАКУЛЬТАТИВНОГО ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
НАДЕЖДА НИКОЛАЕВНА НИКУЛИНА,
кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и кредит» Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского
E-mail: nnnikulina@yandex.ru МАРИНА ЕВГЕНЬЕВНА ШАШКИНА, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и кредит» Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского
E-mail: ydjin-2006@yandex.ru НОДАРИ ДАРЧОЕВИЧ ЭРИАШВИЛИ, доктор экономических наук, профессор
Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Аннотация. Раскрывается сущность факультативного перестрахования, выделены особенности его применения в современной экономике. Систематизированы правовые и экономические основы факультативного перестрахования, показаны его положительные и отрицательные стороны.
Ключевые слова: факультативное перестрахование, цедент, цессионер, перестраховочный слип, собственное удержание, факультативно-облигаторное перестрахование.
Annotation. This work reveals the essence of facultative reinsurance and highlights its application in the modern economy. Systematized legal and economic framework of facultative reinsurance is given, showing itspositive and negative sides. Keywords: facultative reinsurance, the assignor, the concessionaire, reinsurance slip, net retention, mixed reinsurance.
Сущность и правовые основы факультативного перестрахования
Исторически наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования, представляющие собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — сколько принять риска и в каком объеме. При заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально. Передача рисков может происходить от случая к случаю или регулярно на постоянной основе. История перестрахования началась именно с периодических передач наиболее опасных рисков.
Термин «факультативное перестрахование» подразумевает «решение в каждом отдельном случае», т.е. прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против», решает принимать ли на себя часть риска; если да, то в каком объеме. К факультативному перестрахованию страховые организации прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма.
Факультативное перестрахование относится к числу основных форм перестраховочной деятельности. Суть его состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть за-
страхованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключать договор перестрахования. Перестраховщики, со своей стороны, вправе согласиться или отказаться от заключения договора, настаивать на своих условиях приема рисков в перестрахование.
Передающая страховая организация (цедент) может передавать принятые страховые риски в перестрахование другой страховой организации, не имея перед перестраховщиком никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле. Из общего количества страхуемых видов ответственности в перестрахование, по усмотрению передающего страховщика, может быть предложен какой-то вид ответственности. Перестраховщик (цессионер) не имеет никаких обязательств перед страхователем по приему предлагаемых в перестрахование рисков и может: ф отклонить полностью предложение по перестрахованию;
принять частично или выставить встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.
Правовыми основами факультативного перестрахования являются:
полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование; ф индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования, т.е. перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, а лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты;
разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;
заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договора прямого страхования).
Факультативное перестрахование дает возможность перестраховщикам получать полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каж-
дом случае условия договора; однако им сложнее чем перестрахователям (прямым страховщикам) сформировать страховой портфель.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить, в том числе:
имя и адрес страховщика; место расположения риска; страховой интерес; ф условия — застрахованные опасности (в отношении существенных должно быть указано, какие включены, а какие исключены, либо должны быть перечислены отклонения от стандартных условий договора);
общая страховая сумма, сумма покрытия с указанием валюты, ставка премии; франшиза;
Ф вознаграждение перестраховщику, перестраховочная комиссия и другие затраты; начало и окончание факультативного перестрахования;
предложенная доля;
меры и возможности предотвращения убытка; ф возможное предоставление заключения экспертизы;
статистическое прохождение договоров прямого страхования (желательно, по крайней мере, за последние 5 лет);
указание на возможное объединение с другими существующими договорами перестрахования; доля и собственное удержание страховщика по договору прямого страхования; ф имя главного страховщика, перечень сострахов-щиков, если таковые предусмотрены. Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику (цессионеру) предоставляется возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения (цеденту — о передаче риска, цессионеру — о принятии риска). Прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед другом никаких юридических обязательств по другим рискам и страховым полисам. В этой сделке используют перестраховочный слип — документ, рассылаемый
перестрахователем потенциальным перестраховщикам, содержащий предложение принять участие в факультативном перестраховании соответствующих рисков.
В настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется, когда:
а) по каким-либо причинам нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например, если страховая сумма по договору страхования превышает лимиты ответственности по облигаторным договорам; заключаются договоры страхования в отношении таких объектов, в таких регионах или от таких страховых рисков, которые не могут быть обеспечены облигаторным перестрахованием и т.п.);
б) перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (например, в связи с невысокой вероятностью наступления страховых случаев по заключаемым договорам страхования);
в) цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (например, перестраховать часть ответственности, находящейся на его собственном удержании по об-лигаторному перестрахованию);
г) цедент хочет расширить свой бизнес, заключая договоры факультативного перестрахования.
В договоре факультативного перестрахования могут быть предусмотрены условия, ограничивающие перестраховщика в приеме страховых обязательств полностью или в определенной части. Обязательства перестраховщика по выплате страхо-
вого возмещения перестрахователю в связи с произведенными им законными выплатами страхового возмещения не прекращаются по истечении срока действия договора, а продолжают действовать до полного урегулирования всех вопросов по договору или в течение оговоренного сторонами срока, если не предусмотрено иное.
Объем перестраховочных обязательств (ответственности) перестраховщика определяется договором факультативного перестрахования, не может быть изменен, кроме как по согласованию сторон, за исключением случаев сознательного введения перестраховщика в заблуждение перестрахователем.
Экономические основы факультативного перестрахования
Экономическая сущность факультативного перестрахования с позиций системного подхода определяется совместностью страхования страхователя цедентом и цессионером. Факультативное перестрахование напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в договоре страхования.
С экономической точки зрения между участниками — субъектами факультативного перестрахования складывается ситуация, отраженная на рис. 1 и рис. 2.
Объект страхования и страховое событие — базовые параметры страхового продукта как цедента, так и цессионера; все остальные параметры функционально зависимы от них. При заданных объектах страхования и страховых событиях, можно говорить о страховом продукте только при наличии методик:
Рис. 1. Ситуация двух покупателей в процессе подготовки договора факультативного перестрахования
НЕ-
экономические науки
Страхователь (покупатель страхового продукта) Договор страхования Цедент (продавец страхо вого продукта и соучастник страховой сделки) Договор перестрахования Цессионер (соучастник страховой сделки)
Рис. 2. Экономические отношения сторон при факультативном перестраховании
ф оценка вероятности наступления страхового события;
ф оценка стоимости объекта страхования; ф прогнозирование распределения страхового ущерба;
Ф обоснование страхового тарифа.
Все перечисленные методики признаются объективными страхователями, прямыми страховщиками и перестраховщиками. Если не используется хотя бы одна из перечисленных методик, то не может быть корректно решена задача определения нетто-ставки страхового тарифа — основы расчета стоимости страхового продукта.
Прямому страховщику важно, чтобы не было оснований опасаться, что какая-либо информация, предоставленная в связи с заключением договора факультативного перестрахования, будет использована профессиональным перестраховщиком в целях, противоречащих интересам прямого страховщика.
В ситуациях, когда цессионер окажется ответственным за большую долю страховых обязательств, уровень профессионализма его андеррайтеров должен быть не ниже профессионализма андеррайтеров прямого страховщика. Экономическим результатом консультаций цессионера, повлекших поправки в экономические параметры договора страхования, являются более льготные для перестраховщика условия участия в договоре страхования клиента, т.е. перераспределение премии осуществляется не только пропорционально доле ответственности. но и с включением маржи за консалтинговые услуги.
Рассмотрим особенности структурного анализа страхового продукта при различных модификациях факультативного перестрахования.
При отсутствии перестрахования модель страхового продукта (СП) идентична как для страхователя, так и для страховщика:
СПк = СПа, (1)
где: СПк — страховой продукт для клиента страховой организации (страхователя);
СПа — страховой продукт для андеррайтера страховой организации (страховщика).
При появлении в сделке перестраховщика модель страхового продукта СПк для страхователя остается неизменной, а для андеррайтера цедента она приобретает вид:
СП = СП П СП , (2)
а ц пр' 4 '
где: СПц — компонента страхового продукта цедента;
СПпр — компонента страхового продукта цессионера;
П — знак объединения.
Последнее символьное выражение принимает различный вид, в зависимости от формы участия цессионера в сделке страхования. Для простейшего случая пропорционального факультативного перестрахования компоненты СПц и СПпр различаются только долей ответственности по договору, юридически закрепляющего сделку купли-продажи страхового продукта СПк. Количественными параметрами, закрепляющими разделение долей ответственности по договору продажи страхового продукта, являются величины страховой премии и возможных выплат цедента и цессионера: Rц = d х R; Rпр = (1 — d) х ^ Вц = d х В; Впр = (1 — d) х В, (3)
где: d — величина собственного удержания цедента, выраженная в долях единицы;
R — страховая премия;
Rц (Rпр) — суммарная величина покрытия рисков по страховым премиям цедентом (цессионером);
В — страховая выплата;
Вц (Впр) — суммарная величина покрытия рисков по страховым выплатам при урегулировании рисков цедентом (цессионером).
Определяющий фактор при непропорциональном факультативном перестраховании — декомпо-
зиция объекта страхования и выбор перестраховщиком той его компоненты, в перестраховании которой он согласен принять участие. Коммерческая выгода перестраховщика — один из главных критериев отбора.
Анализ экономической сущности факультативного перестрахования показывает, что цедент и цессионер, будучи совместными участниками страхования клиента прямого страховщика, являются конкурентами в борьбе за свою долю прибыли от каждого договора страхования.
С точки зрения информации, факультативное перестрахование во многом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных отраслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.
Размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже пер-
Правовые и экономические основы
вичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом. Принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей.
Наиболее важным показателем в факультативном перестраховании является собственное удержание цедента по предлагаемому риску. При наличии общих сведений о финансовом положении и страховой политике цедента собственное удержание цедента по любому риску отражает его мнение о риске и является хорошим ориентиром в оценке риска.
Другим показателем является кумуляция. При перестраховании крупных рисков перестраховщик, участвуя в факультативных передачах цедента, несет ответственность по этим же рискам, включенным в договорные передачи цедента. Размер ответственности по таким рискам становится окончательно известным только при возникновении убытка. В таких случаях перестраховщик прибегает к защите своего портфеля; однако, где бы ни возник убыток, он должен быть обеспечен либо по договору, в котором участвует страховая организация, либо путем перерасчета премии, если ответственность организации по этому договору защищается исходящим договором эксцедента убытков. В табл. 1 перечислены правовые и экономические основы факультативного перестрахования.
Таблица 1.
факультативного перестрахования
Правовые основы Экономические основы
Полная свобода потенциальных сторон договора по условиям, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами при передаче и по приему рисков в перестрахование. Индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования. Разовый характер отношений между субъектами договора. Заключение отдельного договора на каждый риск (на каждый договор прямого страхования). Объект страхования и страховое событие — базовые параметры страхового продукта цедента и цессионера. Условия использования методик: • оценка вероятности наступления страхового события; • оценка стоимости объекта страхования; • прогнозирование распределения страхового ущерба; • обоснование страхового тарифа. Модель страхового продукта для страхователя и страховщика остается неизменной. Размер платежей за предоставление гарантии устанавливается с учетом ситуации на перестраховочном рынке. Принципы определения перестраховочных платежей иные, чем принципы калькулирования первоначальных страховых платежей.
Комиссия по факультативному перестрахованию устанавливается нерегулярно; при этом стороны оценивают риск, премию по нему, передаваемые расходы, общую ситуацию на рынке. По факультативному перестрахованию тантьема в подавляющем большинстве случаев не выводится.
Особенности применения факультативного перестрахования в различных видах страхования. Недостатки факультативного перестрахования
В настоящее время факультативное перестрахование используется в различных видах страхования в разной степени. В промышленном страховании от огня постоянно увеличиваются страховые суммы и максимально возможный ущерб; возрастает потребность в страховании на случай потери прибыли, связанной с остановкой производства в результате пожара — это повышает потребность в факультативном перестраховании. Факультативное перестрахование широко применяется в области морского страхования, где объекты застрахованы
чаще всего на крупные суммы. На рис. 3 приведены примеры видов страхования, в которых применяется факультативное перестрахования.
Потребители предъявляют высокие требования к страховщикам, опираясь на принятое в их поддержку законодательство и судебную практику. Соответственно возросла потребность в страховании ответственности производителей, которая у крупных концернов может составлять миллионы долларов. Для этого они прибегают к факультативному перестрахованию, особенно если риск сложный и необычный, и поэтому исключенный из договора облигаторного перестрахования (например, ответственность производителей определенного вида продукции, в частности при экспорте ее в США).
В страховании жизни факультативное перестрахование имеет особенно важное значение. Рассмотрением таких рисков занимаются особые отделы, где работают врачи и риск-менеджеры, осуществляющие соответствующую оценку поступающих предложений.
Рис. 3. Примеры видов страхования с применением договоров факультативного перестрахования
К основным недостаткам факультативного перестрахования можно отнести следующее:
перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться вообще не перестрахованным частично, т.е. в размере, не позволяющем передающей страховой организации полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей; ф продолжительное оформление факультативного договора может привести к тому, что страхователь обратится в другую страховую организацию, что, кроме материального ущерба, повлечет снижение имиджа фирмы; ф ограничение права без согласования с перестраховщиком изменять условия страхования, в ряде договоров может ограничиваться свобода цедента и в выплате компенсации по крупным убыткам;
расходы могут возрастать из-за необходимости неоднократного предложения риска при первоначальном его размещении и при возобновлении перестрахования ввиду отказа перестраховщика участвовать в покрытии риска; большой объем канцелярской работы, большие административные издержки участвующих страховщика и перестраховщика, так как страховщик представляет, а перестраховщик проверяет большое количество информации по каждому риску, подлежащему перестрахованию;
размещение риска на перестрахование требует времени и страховой организации нужно вступать в контакт с каждым перестраховщиком по каждому риску, чтобы разместить риск в полном объеме, страховщику часто приходится контактировать сразу с несколькими перестраховщиками, каждый из них берет на себя только свою долю риска;
Ф страховщик не способен немедленно застраховать риск, если его размер превышает финансовые возможности страховой организации, поскольку здесь страховщику прежде предстоит полностью разместить сумму, которую он хочет передать на перестрахование;
ф комиссионные ставки перестраховщикам ниже, чем при страховании по основным договорам.
Одна из причин всех недостатков факультативного перестрахования — это его статус соучастника в страховании, несущего ответственность за прибыльность страхового продукта, поэтому необходима не только автономная оценка вероятности наступления страхового события, но и оценка рыночной и страховой стоимости страхуемого объекта, оценка распределения возможного ущерба, согласование всех параметров страхового продукта между состраховщиками и страхователем.
Несмотря на перечисленные недостатки, факультативное перестрахование продолжает использоваться для того, чтобы:
Ф перестраховывать специальные риски, выходящие за рамки страхуемых по обычным договорам;
перестраховывать суммы, превышающие лимиты существующего перестрахования по договорам;
ф ограничить ответственность страховой организации и ответственность перестраховщиков по договорам, когда опасность физического ущерба от риска высока; ф снизить подверженность рискам в областях с высоким сосредоточением рисков; когда страховая организация взяла на себя максимум обязательств;
ф позволить страховой организации равноценно
участвовать в страховом бизнесе; ф повысить финансовые возможности, когда предполагается страхование новых направлений; ф воспользоваться экспертизой и опытом перестраховщиков рисков, имеющих специальную природу.
Основные положительные и отрицательные стороны факультативного перестрахования показаны в табл. 2.
В соответствии со «Стратегией развития страховой деятельности на среднесрочную перспективу» и в связи с вступлением в ВТО востребованность факультативного перестрахования будет расширяться за счет совершенствования правовых и экономических основ.
Таблица 2.
Положительные и отрицательные стороны факультативной формы перестрахования
Положительные стороны Отрицательные стороны
Возможность небольшой страховой организации принять риски, превышающие ее финансовые возможности. Возможность сохранить сбалансированный портфель. Возможные конкуренты постепенно узнают о составе портфеля передающей страховой организации. Существенная задержка в размещении риска по времени. Значительные административные расходы по поиску перестраховщиков, переписка с ними, предоставление информации подготовки слипов и т.д.
Литература
1. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. / Ю.М. Журавлев, М.: ЮКИС, 1998.
2. Курагин Е.М. Страховой менеджмент. / Е.М. Курагин, М.: «Консультант», 2005.
3. НикулинаН.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика, М.: ЮНИТИ, 2007.
4. Орланюк-Малицкая Л.А. Страхование. Л.А. Орланюк-Малицкая, С.Ю. Янова, М.: Юрайт, 2010.
5. Страховое право. Учебное пособие. Под ред. В.Н. Григорьева, М.: ЮНИТИ, 2014.
References
1. Zhuravlev Y.M. Forms and methods of reinsurance operations. Y.M. Zhuravlev, M.: YUKIS, 1998.
2. Kuragin E.M. Insurance management. / E.M. Kurdgin, M.: «Consultant», 2005.
3. Nikulina N.N., Berezina S.V Insurance. The theory and practice / M.: UNITY, 2007.
4. Orlanyuk-Malitskaya L.A. Insurance. / L.A. Orlanyuk-Malitskaya, S.Y. Janov, M.: Yurait, 2010.
5. Insurance right. Manual. Under the editorship of V.N. Grigoriev / M.: UNITY, 2014.
Межбюджетные отношения в Российской Федерации.
3-е изд., перераб. и доп. Учебник. Гриф УМО. Гриф УМЦ «Профессиональный учебник». Гриф НИИ образования и науки. (Серия «Magister»). Под ред. А.Е. Суглобова. Изд-во ЮНИТИ, 2015. 519 с.
Рассматриваются теоретические и практические вопросы формирования межбюджетных отношений в Российской Федерации, а также сущность, механизм и методы бюджетного регулирования. Анализируются этапы развития, проблемы и основные направления совершенствования межбюджетных отношений в РФ. Особое внимание уделяется различным методическим подходам, используемым для распределения финансовой помощи субъектам РФ.
Для студентов и аспирантов финансово-экономических вузов, практических работников финансовых и налоговых служб, государственных и муниципальных служащих, слушателей отделений переподготовки и повышения квалификации по экономическим специальностям.
