CC BY
149УДК 336.744
ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ РИСКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВИРТУАЛЬНЫХ ВАЛЮТ В СОВРЕМЕННОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ
Курьянова И.В. 1, Абибуллаев М.С.2
1,2 Институт экономики и управления (структурное подразделение), ФГАОУ ВО КФУ им. В.И.Вернадского, 295015, г. Симферополь, ул. Севастопольская, 21/4, e-mail: [email protected]
Аннотация. В статье представлены обоснования современных понятий «виртуальная валюта», «цифровые деньги» и «электронные деньги», проведена классификация различных типов виртуальной валюты на основе их бизнес-моделей и методов работы, а также идентификация участников в типичных системах виртуальной валюты. Рассмотрены факторы риска конкретных видов виртуальных валют для выявления потенциальных угроз. На основе проведенного исследования разработан краткосрочный типологический проект со следующими целями: 1) выявление рисков для виртуальных валют; 2) исследование способов использования виртуальной валюты для функционирования платежных систем; 3) создание дискуссионной площадки для внедрения в этой области правил ПОД / ФТ на основе выявленных рисков.
Ключевые слова: виртуальная валюта, цифровая валюта, электронные деньги, факторы риска, виртуальная биржа, противодействие отмыванию доходов / финансирования терроризма (ПОД / ФТ).
ВВЕДЕНИЕ
Децентрализованные виртуальные валюты, основанные на математических алгоритмах, в частности такие как биткойн, порождают дискуссию в научной среде о необходимости глубочайшего исследования этого явления как минимум с двух позиций. С одной стороны, по мнению многих ученых, цифровые деньги - это будущее для платежных систем. В настоящее время они рассматриваются как потенциальный заменитель наличных денежных средств для осуществления микроплатежей. Исходя из огромного потенциала, цифровые деньги способны частично заменить или полностью вытеснить при расчетах наличную денежную массу. С другой стороны, цифровые деньги в виртуальном пространстве представляют собой мощный инструмент для преступников, отмывающих деньги, полученные преступным путем, в том числе финансирующих терроризм.
В данной статье предлагается обосновать концептуальные основы механизма функционирования виртуальных валют для исследования и устранения рисков противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (далее - ПОД / ФТ), связанной с одним из видов платежной системы - виртуальной валюты.
АНАЛИЗ ПУБЛИКАЦИЙ; МАТЕРИАЛОВ, МЕТОДОВ
Теоретической и методологической основой статьи являются исследования отечественных ученых по проблемам использования электронных денег. В трудах С.В. Ануреева, Г.Н. Белоглазовой, И.С. Букиной, М.И. Гельвановского, М.Ю. Головнина, Ш.П. Егиазарян, Н.Г. Ивановой, О. Иссинг, Г.Г. Коробовой, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, К.А. Муржуева, А.С. Обаевой, К.В. Ордова, С.Э. Пекарского, Е.М. Поповой, Л.М. Савченко, В.М. Усоскина, Д. Чаум, А.В. Шестопалова заложены теоретические и методологические предпосылки организации безналичных розничных расчетов, в том числе с использованием электронных денег. Однако, несмотря на значительное количество исследований, посвященных указанным проблемам, теоретические и методологические основы организации безналичных расчетов с использованием электронных денег и виртуальных валют еще в полной мере не изучены.
В статье использованы следующие методы и приемы: теоретическое обобщение - для изучения теоретических основ организации расчетов с помощью электронных денег; морфологический анализ и контент-анализ - для обобщения и составления теоретических подходов к определению сущности и содержания понятийно-категориального аппарата предметной области исследования; анализ и синтез - для дифференциации и обобщения состава факторов рисков, возникающих при использовании виртуальных валют.
ЦЕЛЬ И ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ
Целью написания статьи является теоретическое обоснование использования виртуальных валют в современной платежной системе, выявление потенциальных рисков при расчетах. Ключевым критерием анализа существующей экономической литературы, а также сделанных на их основе выводов, стало повышение безопасности и надежности платежных систем.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: обобщены теоретические подходы к понятиям «цифровые деньги», «электронные деньги», «виртуальная валюта» и предложена авторская трактовка данных терминов; проанализированы международные принципы государственной политики на рынке электронных платежей, а также опыт отдельных стран по регулированию данного сектора; систематизированы потенциальные риски использования виртуальных валют в условиях трансформации платежных систем, в частности в сфере ПОД/ФТ.
ОСНОВНОЙ МАТЕРИАЛ
Анализ общей терминологии, отражающей сущность функционирования виртуальных валют, позволит нам, в первую очередь, проанализировать потенциальные риски их использования в отношении ПОД / ФТ в качестве инновационного метода оплаты. В современных экономических условиях, складывающихся в глобальном мире, зачастую стали возникать проблемы, связанные с использованием виртуальных валют, с которыми необходимо справляться как регуляторам, так и сотрудникам правоохранительных органов. В связи с этим, возникла необходимость тщательного изучения общих подходов, которые бы содержали точные определения различных форм, которые принимает виртуальная валюта. Современные исследования, посвященные изучению платежных систем, зачастую содержат термин «цифровая валюта». По мнению Кочергина Д. А., «цифровая валюта может означать цифровое выражение либо виртуальной валюты (номинированной в новой счетной единице), либо электронных денег в узком смысле (номинированных в законодательно установленной денежной единице). Исходя из этого, оба термина - цифровые деньги и электронные деньги - могут отождествляться с термином «виртуальная валюта» [1].
В Российской Федерации в 2011 г. вышел Закон «О национальной платежной системе» [2]. В Федеральном законе электронные денежные средства определяются как «денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа». Однако оно не раскрывает всей сущности этого термина.
Дэвид Чаум в 1990-х гг. впервые высказал идею об электронных деньгах [3]. Он определил, что электронные деньги поддерживаются электронной платежной системой, представляющей собой систему расчетом между экономическими агентами, в том числе, и частными лицами. Позже О. Иссинг [4] предложил более подробную по тем временам дефиницию «электронные деньги». По его словам, трактовку электронных денег следует определять «как электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников» [4]. По его словам, электронные деньги поддерживаются электронной платежной системой, выполняющей следующие функции:
- оплата кредитной или дебетовой банковской картой (системы Мир, Visa, MasterCard). но при оплате невозможна полная идентификация плательщика как владельца карты;
- эквивалент чеков и наличных;
- трансфер реальных наличных денег в Интернет (PayPal - дает возможность оплаты, не раскрывая банковской карты и гарантируя безопасность) [4]. Исследуя перспективы и барьеры развития электронных денег в России, К.А. Муружев отмечает, что «Развитие электронных денег и их интеграция в экономику РФ тесно связаны с технологической спецификой данных процессов, а именно - с их неопределенностью и неточностью» [5].
Современный этап развития электронных денег, по мнению К.А. Муружева, который предполагает массивную и интенсивную интеграцию электронных валют в экономику страны и мира, должен, происходить с опорой на следующие принципиальные правила:
1) осуществление наиболее рациональной минимизации транзакционных издержек при совершении электронной коммерческой операции;
2) совершенствование законодательной базы, регулирующей правовое положение эмитентов электронных денег, а также наделение электронной валюты отметками эмитента, ее выпустившего;
3) правовое регулирование непосредственно сделок, совершаемых между хозяйствующими субъектами РФ, независимо от того, являются ли ими частные лица, или представители малого и крупного бизнеса;
4) создание шифровальных механизмов, обеспечивающих полную сохранность и конфиденциальность данных, указанных пользователями, при осуществлении сделок по электронной коммерции, особенно в современных условиях принудительного открытия идентификационных данных пользователей;
5) продолжение расширения и развития инфраструктуры по предоставлению услуг в области электронных финансовых операциях [5].
Научная работа Егиазарян Ш.П. [6] обобщает различные подходы к определению «электронные деньги» и представляет собственные. В частности, согласно позиции автора, «электронные деньги есть аналог наличных денег, признаваемый платежным средством, выходит за рамки норм действующего российского законодательства» [6].
О.И. Лаврушин считает электронные деньги денежными суррогатами и относит их в одну группу с чеками и векселями [7, с. 9]. По его мнению, электронные деньги в широком смысле -это безналичные деньги, которые можно перевести через электронную платежную систему и которым соответствуют реальные вклады на банковских счетах или условных «кошельках» пользователя Интернет. Между традиционными деньгами на банковском счете и переводимыми с этого счета на другой или обналичиваемыми в банкоматах существует прямая взаимно однозначная зависимость и не происходит конвертации.
В своей работе «Биткоин как новый этап либерализации финансовой сферы» А.В. Шестопалова отмечает, что крайне важно отличить биткоин (в нашем контексте -виртуальные деньги) от фиатных денег, номинальную стоимость которых устанавливает и гарантирует государство вне зависимости от стоимости материала, из которого деньги изготовлены. Иначе говоря, виртуальные валюты и, в частности, биткоин, не имеют реальной стоимости, а это может привести к образованию финансовых пирамид и спекулятивных пузырей на рынке данных валют [10].
Некоторые авторы разделяют понятия электронные деньги и виртуальная валюта. Например, Л.М. Савченко утверждает, что «электронные деньги - новое для финансового рынка понятие, которое находится сегодня на этапе становления. Как правило, под «электронными деньгами» принято понимать денежные обязательства эмитента в электронном виде, находящиеся на электронном носителе в распоряжении пользователя [11] и дает следующее определение виртуальной валюте: «это электронные частные деньги, использующиеся для покупки или продажи виртуальных товаров во всевозможных сетевых сообществах» [11].
По данным Банка международных расчетов, цифровые валюты (криптовалюты), как правило, имеют три ключевых аспекта. Они обладают некоторыми денежными характеристиками, такими как использование в качестве средства платежа. Они не являются зоной ответственности какого-либо конкретного учреждения и не подкреплены какой-либо центральной властью. Их ценность заключается в их принятии в качестве средства платежа. Криптовалюты, как правило, передаются через нецентрализованные распределенные реестры, которые делают возможным безопасный Р2Р-обмен в отсутствие доверия между сторонами. Они в основном разрабатываются и эксплуатируются небанковскими учреждениями.
Согласно определению Европейского центрального банка, виртуальная валюта - это тип нерегулируемых, цифровых денег, который распространяется и контролируется его эмитентами, используется в среде определенного виртуального сообщества.
Исходя из анализа предлагаемых дефиниций, мы предлагает сформулировать такое определение виртуальной валюты - это не эмитированные каким-либо центральным банком или финансовым учреждением валюта, являющаяся цифровым представлением стоимости, основанная на методах криптографии и использующаяся в качестве альтернативного средства платежа.
В 2016 году Международный валютный фонд дал свое определение виртуальной валюты: это цифровое выражение стоимости, выпущенное частными разработчиками и выраженное в их собственной расчетной единице. Схема виртуальной валюты в такой трактовке включает два основных элемента: 1) цифровое выражение стоимости, которая может быть передана другой стороне; 2) основные платежные и расчетные механизмы, включая системы распределенного реестра.
Виртуальную валюту ни в коем случае не следует приравнивать к фиатным деньгам (т.е. «реальным» или «национальной валюте») поскольку фиатные деньги являются официальным платежным средством государства, используются и принимаются в качестве законного средства платежа в стране-эмитенте. Виртуальные деньги, по нашему мнению, отличаются также и от электронных денег, ведь последние представляет собой цифровое представление фиатных денег, используемых для электронной передачи стоимости, деноминированной в валюте.
Термин «цифровые деньги», в свою очередь, может означать цифровой эквивалент виртуальной валюты (нефиатной) и, следовательно, взаимозаменяемо может использоваться наряду с термином «виртуальная валюта».
Авторский подход к понятиям «электронные деньги», «цифровые деньги», «виртуальная валюта» представлен в таблице 1.
Таблица 1. Авторский подход к терминологии*
Термин Авторское определение
Электронные деньги новая форма денег, обладающая свойствами реальных денег, характеризующиеся особым механизмом цифровой передачи валюты от плательщика к получателю. В момент их передачи в электронном формате передается и их стоимость, которая имеет статус законного средства платежа.
Цифровые деньги цифровой эквивалент нефиатной валюты, эмиссия и учёт которой основывается на методах криптографии.
Виртуальная валюта не эмитированная каким-либо центральным банком или финансовым учреждением валюта, являющаяся цифровым представлением стоимости, основанная на методах криптографии и использующееся в качестве альтернативного средства платежа.
*составлено авторами
Исходя из данных выше определений, целесообразно классифицировать виртуальные валюты по нескольким признакам: форме, особенностям регулирования, конвертируемости и правового статуса (табл. 2).
Таблица 2. Классификация виртуальных валют*
Денежное выражение
Циф »ровое Конвертируемость
Физическое Не на основе криптографии Криптовалюта
<и Купон Интернет-купон Неконвертируемые.
Мобильный купон Реестр эмиссии
о £ <и & н Централизованные Частные валюты Централизованные виртуальные валюты хранится у эмитента, отсутствует возможность обмена
« to ft 1) к на фиатные деньги.
о и о § Децентрализованные Товарные деньги Stellar, Ripple Децентрализованные криптовалюты Конвертируемые. Реестр операций
Регулируемые Банкноты и Электронные деньги хранится распредёленно.
монеты Наличные деньги Возможен обмен на фиатные деньги
*составлено авторами
Особое внимание следует уделить правовому статусу виртуальных валют. Официальные власти различных стран проявляют к ним противоречивое отношение. Виртуальные валюты, например, в Германии являются официальными финансовыми инструментами, более того, они представляют собой форму «частных денег», которые могут облагаться налогом как капитал. Для
некоторых видов операций с виртуальными валютами может потребоваться лицензия или разрешение. Руководством немецкого финансового надзора также определено, что виртуальные валюты являются товарами и подлежат налогообложению как при продаже биткойна, так и продаже товаров в обмен на биткойн.
В Сингапуре, так же, как и в Норвегии, законодательство не отождествляет виртуальные валюты с «деньгами» или «валютой». Более того, физические или юридические лица, использующие виртуальную валюту как средство платежа, могут подпадать под действие правил борьбы с отмыванием денег.
В Австралии с середины 2018 года, после вступления в силу поправок к Закону о противодействии отмыванию денег и финансировании терроризма, операции с виртуальной валютой больше не будут облагаться налогами на товары и услуги, но налоги на доходы и прирост капитала по-прежнему будут действовать, а виртуальные биржи планируется регистрировать и подчинить четкому регламентированию.
Прямо противоположное отношение к виртуальным валютам в Китае, где сделки с биткоином под запретом. Финансовым учреждениям и сторонним организаторам платежей запрещается принимать, использовать или продавать виртуальную валюту. Народный банк Китая взял под жесткий контроль обмен виртуальных валют и внимательно следит за финансовыми рынками [12].
Официальная позиция России в отношении использования виртуальных валют неоднозначна. С одной стороны, Президент России В.В. Путин в своем Послании Федеральному собранию 1 марта 2018 г. предложил сформировать «собственные цифровые платформы, естественно, совместимые с глобальным информационным пространством. Это позволит по-новому организовать производственные процессы, финансовые услуги и логистику, в том числе с использованием технологии «распределённого реестра», что очень важно для финансовых транзакций...» [13]. Необходимость выбора такого вектора развития для нашей страны Президент обосновывает следующим образом. «Для выхода на новый уровень развития экономики, социальных отраслей нам нужны собственные передовые разработки и научные решения» [13].
С другой стороны, Центральный Банк РФ предостерегает от использования любой виртуальной валюты независимо от того, на что она меняется - на какие-либо товары или услуги, или же на национальную или иностранную валюту [14]. В документе подчеркивалось, что для «виртуальных валют» характерно отсутствие обеспечения и юридически обязанных по ним субъектов, операции имеют спекулятивный характер и несут высокий риск потери стоимости. Регулятор предостерегал «граждан и юридических лиц, прежде всего кредитные организации и некредитные финансовые организации, от использования «виртуальных валют» для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства в рублях и в иностранной валюте». Отмечалось что в связи с анонимным характером выпуска виртуальных валют, неограниченным кругом субъектов и последующим неконтролируемым характером их использования ЦБ будет рассматривать сделки с биткоином как потенциальную вовлеченность участников в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о ПОД/ ФТ.
Вместе с тем, российское правительство в настоящее время прорабатывает законы, регулирующие использование виртуальной валюты, но по-прежнему их использование на территории РФ остается незаконным. В большинстве случаев за данное правонарушение предусмотрена административная ответственность, но уголовное преследование может применяться в случае построения финансовых пирамид, схем уклонения от уплаты налогов, нарушений в сфере ПОД / ФТ.
В инфраструктуре виртуальных валют систем выделяют так называемые виртуальные биржи - интернет-площадки, являющиеся пользователями самой системы и предоставляющие возможность обмена одной виртуальной валюты на другую или на национальные денежные единицы.
Список всех виртуальных бирж и обменников на начало 2018 года содержал следующие данные об их местонахождении:
• США - 25;
• Германия - 8;
• Россия - 6;
• Китай - 3;
• Польша, Великобритания, Франция, Тайвань - по 2;
• Казахстан, Британские Виргинские острова, Украина, Канада, Швейцария, Болгария, Индия, Новая Зеландия, Австралия, Бельгия - по 1.
На 1 января 2018 года в списке было 232 биржи. Почти все они предлагали обслуживание на английском языке, 51 - на китайском, 40 - на русском, 13 - на испанском, 7 - на японском.
Ведущие криптовалютные биржи мира по состоянию на 1 января 2018 года представлены в табл. 3.
Таблица 3.
Ведущие криптовалютные биржи мира по состоянию на 1.01.2018 года
№ п/п Наименование Суточный объем торгов (ВТС) Кол-во валют Поддерживаемые языки
1. Binance 240'984,8674 338 Английский, китайский
2. Huobi 196'169,5139 236 Английский, китайский
3. OKEx 173'802,2587 85 Английский, китайский
4. ZB.COM 113'063,0257 191 Английский, китайский
5. Bitfinex 99'727,7451 204 Английский
6. Bithumb 88'545,02 34 Корейский
7. Hitbtc 42'841,4628 754 Английский, китайский
8. GATE IO 21'923,9197 317 Английский, китайский
9. Kraken 20'671,4441 57 Английский, корейский
10. Bitstamp 12'631,9618 15 Английский
Источник: https://bitmakler. com/birzha
Напомним, что виртуальной биржей называют организацию, занимающейся обменом виртуальной валютой на реальную валюту, драгоценные металлы или другие материальные ценности за определенную плату (комиссию). Обычно биржи осуществляют широкий спектр платежей с применением различных финансовых инструментов, включая наличные деньги, платежные карты и другие виртуальные валюты (рис. 1). Частные лица обычно используют такие биржи для внесения и снятия денег со счетов виртуальной валюты.
Важным элементом данной схемы является шлюз для автоматического приема платежей. Подключение платежного шлюза позволяет бирже быстро принимать средства пользователей. Кроме того, это позволяет избежать ряда мошеннических сделок.
Кроме работы с трейдерами через торговый терминал, многие биржи предлагают торговый и публичный API - инструментарий для разработчиков. С помощью публичного API к бирже могут обращаться скрипты с сервисов сбора информации для мониторинга курсов криптовалют и другой биржевой информации. Торговый API используется для создания ордеров при помощи автоматических торговых ботов.
Обращение к API обычно осуществляется по HTTP протоколу, поэтому для автоматической торговли и скриптов мониторинга есть ряд ограничений. К примеру, они могут отправлять запросы не чаще чем каждые 2-5 секунд (точное время зависит от конкретной биржи). В случае более частых обращений производится блокировка по IP-адресу, так как это создает нежелательную нагрузку на сервера биржи.
Рис. 1. Схема работы виртуальной биржи. Составлено авторами.
Торговое ядро - важнейшая часть криптовалютной биржи. От того, насколько функциональным является его код, зависит скорость и корректность выполнения всех операций на бирже.
Ядро выполняет несколько приоритетных задач:
— проверяет все выставляемые счета на обеспеченность финансовыми активами. Иначе говоря, в зависимости от текущего баланса позволяет или не позволяет выставить ордер на покупку/продажу криптовалюты;
— создает и изменяет записи в базе данных при выставлении новых ордеров и исполнении текущих;
— подготавливает данные для отображения в торговом терминале - текущие уровни цен, значения для графиков и биржевых стаканов, список последних исполненных ордеров и т. д.
Крайне важно, чтобы выполнение всех этих функций проводилось в несколько потоков. В этом случае биржа будет справляться с обработкой всех поступающих ордеров даже при автоматической торговле с использованием ботов. Разделение функций может проводиться как виртуально (отдельные процессы для разных задач), так и физически (разные серверы в составе одной локальной сети).
Виртуальные кошельки. Все средства, которые пользователи переводят для торгов, хранятся на криптовалютных кошельках биржи - «горячем» и одном или нескольких «холодных»:
— «горячий» кошелек используется для приема денег на биржу и выплат трейдерам. Он всегда активен и должен иметь положительный баланс;
— «холодные» кошельки применяются для хранения основных суммы криптовалют. Они отключены от интернета, что не позволяет злоумышленникам похитить средства с биржи при ее взломе. В качестве холодного кошелька может использоваться внешний накопитель или отдельный компьютер.
Выставление и исполнение ордеров на бирже происходит так быстро потому, что при каждой операции деньги не переносятся с кошелька на кошелек, а лишь делается соответствующая запись в базе данных. Непосредственный перевод фиатных денег или криптовалюты происходит только при пополнении баланса и выводе средств.
Следует подчеркнуть, что приведенная схема работы виртуальной биржи является примерной, а список участников не является исчерпывающим. Более того, учитывая быстрое
развитие технологий виртуальной валюты и бизнес-моделей, в работу биржи могут подключаться другие участники и тем самым они становятся потенциально уязвимыми для отмывания денег и финансирования терроризма.
Далее рассмотрим возможные риски применения виртуальных валют в сфере ПОД / ФТ.
Во-первых, сделки, осуществляемые на виртуальных биржах, зачастую анонимны в отличие от традиционных методов оплаты. Виртуальные валютные системы используются в качестве торговой площадки в Интернете, и, как правило, используются физическими лицами для переводов без удостоверения личности. Иными словами, денежное финансирование анонимных пользователей через виртуальные биржи не позволяет достоверно идентифицировать ни плательщика, ни получателя, и, следовательно, определить источник финансирования.
Во-вторых, для виртуальных валют не разработано программное обеспечение для мониторинга и выявления подозрительных транзакций. Правоохранительные органы не могут выявить центральное местоположение инициатора сделки или юридическое лицо (администратора виртуальной биржи) с целью расследования или изъятия активов. Такой уровень потенциальной анонимности невозможен при использовании традиционных кредитных и дебетовых карт или более старых онлайновых платежных систем, таких как PayPal, WebMoney и др.
В-третьих, глобальный охват виртуальной валюты увеличивает потенциальные риски ПОД / ФТ. Доступ к виртуальным валютным системам осуществляется через Интернет (в том числе через мобильные устройства) и может использоваться для осуществления трансграничных платежей и денежных переводов. Кроме того, виртуальные валюты обычно полагаются на сложные инфраструктуры, которые включают несколько субъектов, часто располагающихся в нескольких странах, для перевода средств или осуществления платежей. Эта сегментация услуг означает, что ответственность за соблюдение правил ПОД / ФТ, надзор и правоприменение могут быть нивелированы. Более того, записи клиентов и транзакций могут проводиться указанными выше участниками виртуальных бирж часто в разных странах, что затрудняет доступ к ним правоохранительных и регулирующих органов. Эта проблема усугубляется быстро меняющимся характером децентрализованной технологии виртуальных валют и бизнес-моделей, в том числе изменением количества и типов ролей участников, предоставляющих услуги в системах виртуальных валютных платежей. Важным фактором также является то, компоненты виртуальной валютной системы могут быть расположены в юрисдикциях, которые не имеют адекватных элементов управления ПОД / ФТ. Децентрализованные конвертируемые виртуальные биржи, разрешающие транзакции анонимного пользователя, становятся полностью недоступными для какой-либо конкретной страны.
Обобщая вышесказанное, можно утверждать, что расчеты с помощью виртуальных валют более рискованны с точки зрения глобальной безопасности, чем транзакции, проводимые с использованием традиционных денежных способов оплаты. Сгруппировать данные риски можно следующим образом:
— анонимность проведения платежей;
— отсутствие идентификации пользователя на этапе регистрации, использования и вывода денежных средств;
— сложность связывания «учетной записи» с реальной личностью;
— отсутствие опыта для решения новых и быстро развивающихся технологий;
— трудности с установлением источника средств;
— отсутствие контроля над ПОД / ФТ в большинстве стран мира.
ВЫВОДЫ
В настоящее время виртуальные валюты стали явлением, которое невозможно игнорировать, следовательно, их роль в экономике страны и глобальном мире необходимо тщательно изучить.
Регулирование новой и быстро развивающейся технологии виртуальных валют ставит правительства многих стран перед выбором: если они не слишком оперативно отреагируют на динамично развивающуюся отрасль, то могут оказаться неспособными управлять рисками, возникающими в процессе использования денег в виртуальном пространстве; если они проявят излишнее давление, то помешают развитию инновационных технологий в финансовой сфере.
Законодательное регулирование обмена виртуальных валют по всему миру, на наш взгляд, поможет обеспечить контроль над четко определенным сегментом рынка виртуальных валют, при этом регулирование должно быть не всегда ограничительным. Оно должно представлять собой содержательный и взвешенный ответ на риски, вызываемые анонимным передвижением денежных средств по всему миру.
Очевидно, что правовая основа любой платежной системы состоит из рамочного законодательства, а также конкретных законов, положений и соглашений, инструкций, регулирующих как платежи, так и работу системы в целом. В системе виртуальных валют надлежащие правовые рамки отсутствуют, а также до конца не определены права и обязанности для сторон сделки. Глобальный охват, которым пользуются большинство виртуальных сообществ, не только мешает определить юрисдикцию, в соответствии с которой в конечном итоге могут интерпретироваться установленные той или иной страной правила и процедуры, но и в значительной степени затрудняет установление местоположения участников и владельца схемы. Хотя алгоритмы и технологии, на которых основана работа виртуальных валют инновационны и перспективны с точки зрения их использования в финансовой сфере и обеспечения альтернативных вариантов оплаты для потребителей, очевидно, что для системы ПОД / ФТ они представляют огромную угрозу.
ПЕРСПЕКТИВЫ ДАЛЬНЕЙШИХ ИССЛЕДОВАНИЙ
С целью определения и формулировки дальнейших теоретических подходов к вопросам использования виртуальных валют, необходимо провести дальнейшие исследования в области классификации и легитимации электронных средств расчетов, детально изучить влияние кибербезопасности и киберугроз на развитие платежных систем в глобальном мире, оценить их влияние на политику противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
ЛИТЕРАТУРА
1. Кочергин, Д.А. Место и роль виртуальных валют в современной платежной системе // Д.А. Кочергин / Вестник СПбГУ. Серия 5: Экономика. - 2017. - № 1. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: URL: https://cyberleninka.m/artide/n/mesto-i-rol-virtualnyh-valyut-v-sovremennoy-platezhnoy-sisteme (дата обращения: 12.05.2018).
2. Федеральный закон "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 № 161-ФЗ (последняя редакция). [Электронный ресурс]. — Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/ (дата обращения: 22.05.2018)
3. Chaum, D.; Fiat, A.; Naor, M. (1973), "Untraceable electronic cash", Proceedings on Advances in cryptology—CRYPTO, Lecture Notes in Computer Science, 403, London, UK: Springer-Verlag. - pp. 319-327
4. Otmar Issing The ECB's Monetary Policy Strategy: Why did we choose a two Pillar Approach? Contribution to: The role of money: money and monetary policy in the twenty-first century, 4th ECB Central Banking Conference (Frankfurt, 10 November 2006).
5. Муружев, К.А. Особенности развития электронных денег в России // Научный альманах. - 2017. - № 2-1 (28). - С. 179-181.
6. Егиазарян, Ш.П. Электронные деньги в современной системе денежного оборота: автореф. дис... канд. экон. наук. - М., 1999. - 18с.
7. Лаврушин, О. И. Банковское дело - М.: Финансы и статистика, 2006. - 768 с.
8. Шестопалова, А.В. Биткоин как новый этап либерализации финансовой сферы // А.В. Шестопалова / Контуры глобальных трансформаций: политика, экономика, право. - 2016. -№ 2 (46). [Электронный ресурс]. — Режим доступа: URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bitkoin-kak-novyy-etap-liberalizatsii-finansovoy-sfery (дата обращения: 16.05.2018).
9. Савченко, Л.М. Виртуальная валюта Bitcoin // Л.М. Савченко, А.Г. Юзаева, Т.Н. Афанасьева / Актуальные проблемы авиации и космонавтики. - 2014. - №10. Э[лектронный ресурс]. — Режим доступа: URL: https://cyberleninka.ru/article/n/virtualnaya-valyuta-bitcoin (дата обращения: 16.05.2018).
10. Ломовцев, Д. А. Сравнительная характеристика правового регулирования биткоина в разных странах // Д. А. Ломовцев / Право и современные государства. - 2014. - №4.
[Электронный ресурс]. — Режим доступа: URL: https://cyberleninka.ru/artide/n/sravnitelnaya-harakteristika-pravovogo-regulirovaniya-bitkoina-v-raznyh-stranah (дата обращения: 18.05.2018).
11.Путин, В.В. Послание Президента Федеральному Собранию 01 марта 2018 г. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: URL: г. http://kremlin.ru/events/president/news/56957.
12.Информация Банка России от 27 января 2014 г. «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности Биткойн» // Вестник Банка России. - 2014. - № 11. - 12 с.
13. FATF (2016). Отмывание денег. [онлайн] [Электронный ресурс]. — Режим доступа: Fatf-gafi.org. Доступно по адресу: http://www.fatf-gafi.org/faq/moneylaundering/ (дата обращения: 20.05.2018).
POTENTIAL RISK OF VIRTUAL CURRENCIES USE IN THE MODERN PAYMENT
SYSTEM
1Kuryanova I. V., 2 Abibullaev M. S.
1,2 V.I. Vernadsky Crimean Federal University, Simferopol, Crimea
Annotation. The article proposes a common definitional vocabulary that clarifies what "virtual currency", "digital currency" or "electronic money" are, classifies the various types of virtual currency, based on their different business models and method s of operation and identifies the participants in typical virtual currency systems. It also applies risk factors to specific types of virtual currencies to identify potential risks. A short-term typologies project on this basis was initiated with the following objectives: 1) develop a risk-matrix for virtual currencies; 2) the way virtual currency can be used to operate payment systems; 3) stimulate a discussion on implementing risk-based AML/CFT regulations in this area.
Key words: virtual currency, digital currency, electronic money, risk factors, virtual exchange, anti-money laundering / countering the financing of terrorism (AML/CFT).
