CC BY
17Next i
'Определение, к какому классу относится каждый из
новых объектов
Dim cof_prinadlO As Double
ReDim cof_prinadl(Obj_count) As Double
myCell3.Offset(0, 0).Value = "Результаты дискрими-
нантного анализа"
'формирование шапки таблицы результатов myCell3.Offset(1, 0).Value = "Имя объекта" myCell3.Offset(1, 1).Value = "Макс. знач." myCell3.Offset(1, 2).Value = "Класс" For m = 1 To Count_New_Obj For k = 1 To Obj_count cof_prinadl(k) = 0 For i = 1 To Col_n(1)
cof_prinadl(k) = cof_prinadl(k) + myObj.Cells(m, i) * Cof_disk(i, k)
Next i
cof_prinadl(k) = cof_prinadl(k) - lamda_n(k) Next k k = 1
Max_val = cof_prinadl(1) For i = 2 To Obj_count
If Max_val < cof_prinadl(i) Then Max_val = cof_ prinadl(i): k = i Next i
'Вывод результатов дискриминантного анализа для одного объекта
myCell3.Offset(1 + m, 0).Value = Name_myObj.Cells(m) myCell3.Offset(1 + m, 1).Value = Max_val myCell3.Offset(1 + m, 2).Value = k Next m End Sub
ВОЗЯКОВ Владимир Иванович - доктор физико-математических наук, профессор, зав. кафедрой математических и инструментальных методов экономики. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: vvozyakov@rucoop.ru
ФИЛИППОВ Владимир Петрович - магистрант. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: filippov_v_p@ rambler.ru
VOZYAKOV, Vladimir Ivanovich - Doctor of Physical and Mathematical Sciences, Professor, Department Chair of Mathematical and Tool Methods of Economics. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: vvozyakov@rucoop.ru
FILIPPOV, Vladimir Petrovich - Undergraduate. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: filippov_v_p@rambler.ru
УДК 334.7
ПОСТРОЕНИЕ ТРЕХУРОВНЕВОЙ СИСТЕМЫ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПУТЕМ УЧРЕЖДЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
А.И. Воробьев
Посвящено исследованию трехуровневой системы кредитной кооперации в Российской Федерации. Проанализировано текущее состояние развития и предложены направления совершенствования. Разработана модель системы кредитной кооперации с небанковской кредитной организацией на верхнем уровне.
Ключевые слова: кредитный потребительский кооператив; система кредитной кооперации; кооперативный банк; кредитный кооператив второго уровня.
A.I. Vorobyev. THREE-LEVEL SYSTEM CONSTRUCTION OF CREDIT COOPERATIVES IN THE RUSSIAN FEDERATION THROUGH THE ESTABLISHMENT OF A CREDIT ORGANIZATION
The article investigates the three-level system of credit cooperatives in the Russian Federation. The analyze the current state of development is made and suggested ways of its improving. The model system of credit cooperatives with non-bank credit organization at the top level has been worked out.
Keywords: credit consumer cooperative; system of credit cooperatives; Cooperative Bank; credit cooperative second level.
28
Вестник Российского УНИВЕРСИТЕТА КООПЕРАЦИИ. 2015. №1(19)
Мировой опыт развития кредитной кооперации и развития кооперативного движения в России показывает, что наиболее стабильное и эффективное функционирование кредитных кооперативов возможно путем организации трехуровневой системы. Принципы многоуровневой системы кредитных кооперативов находят отражение в работах таких авторов, как
A.Н. Анцыферов, А.В. Чаянов, А.П. Ковбас,
B.М. Пахомов, Р.Г. Янбых и др.
А.Н. Анцыферов в своей работе «Кооперативный кредит и кооперативные банки» подчеркивает важность поддержания связи кредитных кооперативов между собой, замечая, что «такая связь и устанавливается через механизм центрального банка, единый общий резервуар, в который вливаются ручейки кооперативного кредита и из которого они растекаются по всей стране». Важную функцию кооперативного банка он видит «... в установлении связи между всей системой кооперативного кредита и общим денежным рынком» [4].
Другой классик кооперативного движения, А.В. Чаянов, также поддерживал многоуровневую кооперативную систему, которая организована и развивается «снизу», при этом не управляется государством. Он выделял три уровня кооперации, такие как: местные кооперативы, союзы местных кооперативов и кооперативные центры, объединяющие союзы местных кооперативов. Трехуровневая система кредитных кооперативов, по мнению А.В. Чаянова, должна быть самоорганизованна и строиться на дисциплине [7].
Теоретики и практики кредитной кооперации едины во мнении о важности построения трехуровневой системы для стабильного развития и создания устойчивой системы кредитной кооперации.
Развитие трехуровневой системы кредитных кооперативов в современной России можно разделить на этапы. В период с 1991 по 2009 г активно развивались кредитные кооперативы первого уровня, их количество по состоянию на 10.11.2013 г. составило 1616 шт. Практически повсеместное и активное развитие кредитных кооперативов и необходимость дополнительных источников фондирования активизировал процесс организации деятельности кредитных кооперативов второго уровня, организация которых началась с 2009 г. принятием Федерального закона «О кредитной кооперации». Кооперативы второго уровня выполняют функцию удовлетворения финансовых потребностей и обеспечения финансовой устойчивости кредитных кооперативов. Система кредитной кооперации представлена на рисунке.
3 уровень
перспектива
2 уровень
2009 л- и.«.
Кредитный кооператив второго уровня
Кредитный кооператив второго уровня
I уровень
1991-2009 гг.
Трехуровневая система кредитной кооперации в Российской Федерации по состоянию на 10.11.2013 г.
(составлено автором)
Кооперативы второго уровня создаются не менее чем пятью кредитными кооперативами на основе членства по территориальному или иному принципу [2]. Они формируют предусмотренные уставом фонды, привлекают денежные средства своих членов и предоставляют им займы. На начало 2014 г в России работает шесть крупных кооперативов второго уровня, их членами являются 265 КПК (на 1 января 2015 г. членами всех СРО были 1495 КПК). В 2013 г. они выдали займов своим членам на 841,4 млн руб. В таблице представлены показатели деятельности кредитных кооперативов второго уровня (Межрегиональная резервная касса г. Санкт-Петербурга; Межрегиональное объединение кредитных кооперативов г. Камышина; Национальный кредитный союз г. Волгограда; Объединенные финансы кооперативов г. Барнаула; Резерв г. Сарапула; Центральная народная касса г. Москвы) на конец 2013 г. [5].
Кооперативы второго уровня не получили серьезного развития, так как имеют ряд ограничений:
• несостоятельность действующих нормативов по размещению средств кооперативов первого уровня в кооперативах второго уровня. Установленные Законом № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» ограничения не позволяют привлекать большее количество ресурсов;
• отсутствие обеспечения, у них также есть проблема доступа к дешевым финансовым ресурсам или деньгам банков;
• принцип действия кооператива второго уровня аналогичен деятельности кредитных кооперативов первого уровня, а именно - в работе только со своими членами. Кооперативам необходимо быть прозрачными, не вести рисковую деятельность и регулярно предоставлять информацию о своем финансовом состоянии.
В свете вышеобозначенных проблем кредитные кооперативы второго уровня нуждаются в дополнительных денежных средствах
для финансирования кредитных кооперативов первого уровня. Это может быть решено путем создания кредитного кооператива третьего уровня в лице кооперативного банка.
Кооперативный банк можно рассматривать:
• как возможность для выхода кооперативов на финансовый и межбанковский рынок;
• инструмент управления ликвидностью кооперативов - кредитное плечо и источник овердрафтов;
• решение задачи увеличения доли безналичных расчетов, внедрения электронных средств платежа;
• партнер для решения крупных кооперативных проектов;
• источник новых технологий, знаний и компетенций;
• возможность реализации международных кооперативных проектов.
Задачами кооперативного банка являются:
• помощь в развитии системы кредитной кооперации;
• предотвращение риска конкуренции между банком и кооперативом;
• консолидация ресурсов и их перераспределение внутри системы кооперации;
• разработка специализированных продуктов для кредитных кооперативов;
• предсказуемость, надежность, открытость для кооперативов-клиентов;
• выход на финансовые рынки, доступ к дешевым ресурсам.
Кооперативное сообщество активно обсуждает возможность создания кооперативного банка. По результатам VIII Форума кредитных союзов России была принята резолюция участников, в которой поставлена задача обратиться к органам законодательной и исполнительной власти с просьбой рассмотреть возможность создания расчетной организации - системного банка кредитной кооперации, обслуживающего исключительно кредитные кооперативы. Данная мера, считают участники форума, позволит повысить прозрачность и надежность системы кредитной кооперации, расширить
перечень финансовых услуг для граждан нашей страны, являющихся членами кредитных кооперативов [6].
При этом создание кооперативного банка имеет ряд объективных и субъективных сложностей. Рассматриваются два пути создания кооперативного банка сектора кредитной кооперации:
• покупка уже действующего банка. Данный путь наиболее дорог, так как владельцы, как правило, хотят получить сверх собственных средств от 150 до 300 млн руб. в качестве дополнительного вознаграждения за лицензии. Кроме того, покупка влечет принятие рисков, связанных с деятельностью старой команды и прежних владельцев;
• создание нового банка. Для этого потребуется около 10 месяцев и 300 млн руб. для минимального уставного капитала и дополнительные средства на организацию деятельности самого банка. Немаловажный момент - это негласный мораторий на регистрацию новых кредитных организаций, который наложил Банк России.
Кроме того, Закон № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» запрещает прямое участие КПК в кредитной организации. Эту норму можно обойти только за счет кооперативов второго уровня. Им разрешено становиться прямыми участниками кредитных организаций в размере не более 20% величины своих активов. Расчеты на основании статистики деятельности кредитных кооперативов второго уровня показывают, что максимальная сумма средств, возможных к направлению на организацию кооперативного банка, составляет 165 млн руб., что явно недостаточно. Кооперативный банк необходимо организовать в форме открытого акционерного общества. Вследствие этого предполагается распределение акций кооперативного банка между участниками кооперативного движения (пайщиками, руководителями кооперативов, кооперативами второго уровня и иными кооперативными объединениями). Участники кооперативного банка получат возможность не толь-
Показатели деятельности кредитных кооперативов второго уровня г. Санкт-Петербурга, Камышина, Волгограда, Сарапула, Барнаула, Москвы по состоянию на 01.01.2014 г. (в млн руб.)
Показатели Значение
Число членов 265
Собственный капитал 356,2
Паевой фонд 309,99
Активы 826,38
Портфель займов 606,21
Привлеченные средства 371,43
Объединенный резервный фонд членов 138,8
Выдано займов 841,4
ко участвовать в прибыли банка, но и получать выгодные условия при кредитовании, оказании банковских услуг. Кооперативам второго уровня, кредитным кооперативам, участникам кооперативного движения должен принадлежать контрольный пакет акций.
К субъективным причинам можно отнести организационные моменты, такие как формирование органов управления банком, контроль его деятельности и затрат и т.д. Поэтому кооперативам пока не удается достичь по этому вопросу договоренности и общими усилиями решить финансовые и организационные вопросы.
Для решения возникающих проблем необходимо внести изменения в ст. 6 Федерального закона «О кредитной кооперации», что позволит кредитным кооперативам напрямую участвовать в капитале банка. В целях упрощения вхождения кооперативов второго уровня необходимы изменения в ст. 33 Федерального закона «О кредитной кооперации» в части направления средств на приобретение акций российских кредитных организаций не более 20% величины активов кредитного кооператива второго уровня.
В связи с недостаточностью финансовых ресурсов кредитных кооперативов второго уровня для организации деятельности банка и негласным правилом не организовывать новый банк, предлагаем третий путь организации кооперативного банка.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» выделяет виды кредитных организаций, такие как банк и небанковское кредитное учреждение.
Правовое определение банка небанковской кредитной организации дается в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [1].
Небанковская кредитная организация (НКО) - кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливаются Банком России. В целом небанковские кредитные организации можно разделить на два основных вида: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).
Согласно инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», РНКО осуществляют такие виды деятельности, как открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юрлиц; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц и т.д. РНКО не вправе: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады; открывать и вести банковские счета физических лиц, осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам; покупать и продавать наличную иностранную валюту; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, а также выдавать банковские гарантии.
Иными словами, РНКО не имеет права привлекать вклады и выдавать кредиты, она обеспечивает систему расчетов и переводов.
Согласно положению ЦБ РФ от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции», НДКО могут осуществлять привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; выдачу банковских гарантий; осуществление деятельности на рынке ценных бумаг [3].
НДКО не вправе привлекать денежные средства физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, а также осуществлять расчеты по ним; заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Другими словами, НДКО не вправе проводить расчетные операции, но могут осуществлять определенные кредитно-депозитные операции.
Данный вид небанковской кредитной организации наиболее подходит для организации кооперативного банка на первоначальном этапе.
Порядок открытия всех НКО прописан в инструкции ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Преимуществом в организации именно небанковской кредитной организации по сравнению с банком является более простая процедура регистрации, меньшие требования по размеру уставного капитала - 90 млн руб., что вполне может быть сформировано кредитными кооперативами второго уровня, законодательные требования к небанковским кредитным организациям ниже, чем к банкам, что связано с меньшей степенью риска по операциям.
К недостаткам можно отнести отсутствие расчетных операций и невозможность привлечения денежных средств населения во вклады. Но по мере развития кооперативного движения, укрупнения кредитных кооперативов второго уровня, совершенствования законодательства о кредитной кооперации можно провести процедуры реорганизации небанковской кредитной организации в отраслевой кооперативный банк.
Организация кооперативного банка позволит распределять денежные средства кредит-
ных кооперативов второго уровня, повышать доступность финансовых средств для кредитных кооперативов, находящихся в ресурсоде-фицитных регионах и нуждающихся в дополнительном финансировании или в регионах со слабо развитым кооперативным движением.
Список литературы
1. О банках и банковской деятельности: фе-дер. закон Рос. Федерации от 03.02.1996 № 17-ФЗ.
2. О кредитной кооперации: федер. закон Рос. Федерации от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2009. № 29, ст. 3627.
3. Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции: положение ЦБ РФ от 21.09.2001 г. № 153-П.
4. Анцыферов А.Н. Кооперативный кредит и кооперативные банки. Харьков: Союз, 1919. С. 117.
5. Вопросы кредитной кооперации. URL: http://vkk-journal.ru (дата обращения: 24.03.2014).
6. Сайт лиги кредитных союзов. URL: http:// www.orema.ru (дата обращения: 24.03.2014).
7. Чаянов А.Н. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации: избранные труды. М.: Колос, 1993.
ВОРОБЬЕВ Александр Иванович - аспирант. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: sancho880407@mail.ru
VOROBJOV, Aleksandr Ivanovich - Graduate Student. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: sancho880407@mail.ru
УДК 641.1.1016
ПРОБЛЕМЫ ВНЕДРЕНИЯ СИСТЕМЫ ХАССП НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ
А.Д. Димитриев, Н.Ю. Владимирова, Н.И. Никитина, Е.А. Михеева, Н.В. Трофимова
Для применения системы ХАССП на предприятиях общественного питания, в условиях методической и информационной недостаточной обеспеченности как технологов, так и руководства предприятий, рассматривается определенная логическая последовательность внедрения системы ХАССП в производство кулинарной продукции.
Ключевые слова: система ХАССП; защита здоровья; предупреждение и снижение рисков.
A.D. Dimitriyev, N.Yu. Vladimirova, N.I. Nikitina, E.A. Mikheyeva, N.V. Trofimova.
PROBLEMS OF HASSP SYSTEM INTRODUCTION AT CATERING ENTERPRISES
For use of HASSP system at catering enterprises in the conditions of methodical and information insufficient security both technologists and management of the enterprises, a certain logical sequence of introduction of HASSP system in production of culinary products is considered.
Keywords: system of HASSP; protection of health; prevention and decrease in risks.
