CC BY
179
T.V.Horeva
EFFECTIVE MANAGEMENT TECHNOLOGY INFRASTRUCTURE PROJECTS AND THEIR INVESTMENT SUPPORT
Infrastructure projects are highly capital-intensive, long payback periods and high levels of risk. With limited financial capacity of regions and municipalities address the key issues of infrastructure development can be mutually beneficial association on resource authorities and business community. In this regard, public-private partnership, with the active and skilful use of it, can play a productive role in solving many economic and social issues at the regional level.
УДК 336.713
С.А. Кузнецов, канд. техн. наук, доц., (4872) 33-24-80, kca.kuznetsov@yandex.ru (Россия, Тула, ТулГУ)
ПОСТРОЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Рассмотрено построение финансовой модели коммерческого банка на основе реализации его основных функций, получена аналитическая форма модели.
Ключевые слова: коммерческий банк, функции коммерческого банка, кредиты, вклады, финансовая модель.
В целях повышения точности прогнозов и адекватного отражения процессов, наблюдающихся в финансово-экономической сфере национальной экономики требуется построение динамической финансовой модели всей системы, состоящей из более простых моделей - элементов участников финансово-хозяйственных отношений.
Одним из главных компонентов обобщенной модели, оказывающих существенное влияние на условия и результаты деятельности хозяйствующих субъектов, являются коммерческие банки. Для построения финансовой модели рассмотрение коммерческого банка логично начать с моделирования его функций.
В соответствии с [1, 2] современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бу-
магами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги.
Функции банков реализуются через их операции. Согласно [1, 2] к банковским операциям относятся:
• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять следующие сделки:
• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и дра-гоценными камнями;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - ив иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
Рассмотрим основные функции коммерческих банков с точки зрения движения денежных средств. В соответствии с функцией привлечения денежных средств операцию привлечения денег можно графически представить в виде входящего денежного потока, рис. 1.
Коммерческий банк (КБ)
<- Вклады
Рис. 1. Привлечение денежных средств коммерческим банком
В соответствии с функцией кредитования кредитный поток графически также можно представить в виде исходящей стрелки - исходящего денежного потока, (рис. 2.)
КБ
Кредиты 4- <4- Вклады
Рис. 2. Учет предоставления кредитов
Возврат кредита является доходной статьей, (рис. 3.)
Рис. 3. Учет возврата кредитов
Возврат вкладов является затратной статьей банков, (рис.4.)
Рис. 4. Учет денежного потока - возврата вкладов
Кроме потоков, показанных на рисунке 4, предполагается доход в виде платы за пользование кредита - проценты, (рис. 5.)
Рис.5. Учет процентов по кредитам
И выплаты банков вкладчикам также относятся к расходным статьям,
Рис. 6. Учет выплат банков процентов по вкладам
Кроме перечисленных денежных потоков банки несут расходы на собственное содержание и выплачивают доход собственников (учредители, акционе-
Рис. 7. Учет расходов коммерческих банков на собственное содержание
и доход собственников
Сокращая эквивалентные входящие и выходящие потоки, получим структуру платежей, показанную на рисунке 8. К эквивалентным денежным потокам можно отнести кредиты и их возврат, вклады и их возврат.
Рис. 8. Графический вид обобщенной модели коммерческого банка
Функция аккумулирования денежных ресурсов предполагает наличие денежного остатка, то есть выполнение неравенства
ПК >= ДВ + АУЛ + ДС, (1)
где ПК - проценты по кредитам, ДВ - доходы вкладчиков, АУИ - административно-управленческие издержки, ДС - доходы собственников.
Административно-управленческие издержки и доходы собственников являются квазипостоянными или условнопостоянными величинами. Единственным регулирующим и управляющим фактором в затратной области являются доходы вкладчиков, которые в свою очередь зависят от процентной ставки по вкладам, устанавливаемой банком. Также одним из основных факторов, влияющих на величину процентных платежей по кредитам, является процентная ставка по кредитам. Естественно, существенное влияние на перечисленные потоки оказывают сроки вкладов и кредитов, а также возможные формы возврата кредитов и процентных платежей.
Очевидно, что для покрытия административно-управленческих издержек и доходов собственников и выполнения реализации функции аккумулирования денежных средств процентная ставка по кредитам должна превышать процентную ставку по вкладам. Величина этого превышения зависит от аккумулируемой суммы и инвестиционных амбиций коммерческого банка:
ПК - ПВ = Б(Аккумулируемая сумма, потенциальные инвестиции), (2)
где ПВ - денежный поток «проценты по вкладам».
Таким образом, представленная на рисунке 8 схема является обобщенной финансовой моделью коммерческого банка в графическом виде, а неравенство (1) - аналитической формой ее представления. Построенная модель коммерческого банка позволит более точно учесть участие банков в финансовой сфере хозяйственных отношений национальной экономики.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.
S. Kuznetsov
Building of financial commercial bank models
The construction of the financial model of a commercial bank based on the realization of its basic functions, an analyticalform of the model.
Key words: commercial bank, the functions of a commercial bank loans, deposits, financial
model.
УДК 658.1
А.И. Доронин, канд. экон. наук, доц., (4872) 33-24-80, 34 21@rambler.ru (Россия, Тула, ТулГУ),
С.А. Кузнецов, канд. техн. наук, доц., (4872) 33-24-80, kca.kuznetsov@yandex.ru (Россия, Тула, ТулГУ)
ОСОБЕННОСТИ ЖИЗНЕННОГО ЦИКЛА СОЗДАНИЯ НОВОГО ИЗДЕЛИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ОПК В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ И ВЫСОКОЙ КОНКУРЕНЦИИ
Рассмотрен жизненный цикл создания нового изделия на предприятии оборонно-промышленного комплекса в условиях высокой конкуренции. Предложены основные этапы действий по предотвращению или снижению риска появления конкурента.
Ключевые слова: экономика предприятия, инновация, жизненный цикл, конкуренция.
Анализ условий работы хозяйствующих субъектов в РФ выявил особенности, заключающиеся в высокой криминализованное™ экономики, высокой степени коррупции законодательных и исполнительных органов власти, привлечении государственных правоохранительных органов и спецслужб для решения конфликтов, и, как следствие, - в недобросовестной конкуренции и неоправданных финансовых, материальных и временных потерях.
