Научная статья на тему 'Понятие кредитного риска и теоретические основы управления им'

Понятие кредитного риска и теоретические основы управления им Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
493
76
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Ключевые слова
КРЕДИТНЫЙ РИСК / БАНК / ЗАЕМЩИК / ДОЛГ / ЗАЁМ / ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Абдыкалык Самал Ергазыкызы, Немергалиева Жания Жанатовна

В статье рассмотрены теоретические основы кредитного риска в банковской сфере. Предложены меры и методы по его управлению.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Текст научной работы на тему «Понятие кредитного риска и теоретические основы управления им»

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ

ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ Абдыкалык С.Е.1, Немерегалиева Ж.Ж.2

1Абдыкалык Самал Ергазыкызы - магистр экономических

наук, преподаватель, кафедра учета и финансов; 2Немергалиева Жания Жанатовна - студент,

специальность: финансы, Жетысуский государственный университет им. И. Жансугурова, г. Талдыкорган, Республика Казахстан

Аннотация: в статье рассмотрены теоретические основы кредитного риска в банковской сфере. Предложены меры и методы по его управлению.

Ключевые слова: кредитный риск, банк, заемщик, долг, заём, денежный поток.

Кредитный риск — это риск того, что заёмщик не сможет погасить кредит и что кредитор может потерять основную сумму займа или начисленные проценты (см. Риск заёмщика: классификация уровня риска). Кредитный риск -это также риск того, что эмитент долговых ценных бумаг или должник не сможет выполнить свои обязательства или что платёж не может быть осуществлён по долговому инструменту бшу [1, с. 122].

Кредитный риск возникает из-за того, что заёмщики рассчитывают использовать будущие денежные потоки для оплаты текущих долгов, но на практике не существует 100% гарантии того, что заёмщики однозначно будут иметь средства для погашения своих долгов. Процентные платежи, уплачиваемые заёмщиком или эмитентом долгового обязательства, являются вознаграждением кредитору или инвестору за принятие кредитного риска.

Когда кредиторы предлагают заёмщикам ипотечные

кредиты, кредитные карты или другие виды займов, всегда

21

существует элемент риска, что заёмщик может не погасить кредит. Аналогичным образом, если компания предоставляет кредит (рассрочку) своим клиентам, существует риск того, что её клиенты не смогут рассчитаться по своей задолженности. Кредитный риск также охватывает риск того, что эмитент облигаций не сможет осуществить обслуживание задолженности или что страховая компания не сможет выплатить страховое возмещение[2, с.89].

Кредитный риск в корпоративном портфеле можно регулировать, основываясь на уровне риска заёмщика, источнике погашения ссудной задолженности и характере предоставленного обеспечения, учитывая текущие события и условия. Управление корпоративным кредитным риском должно начинаться с оценки профиля кредитного риска отдельного заёмщика или контрагента на основе текущего анализа финансового положения заёмщика в сочетании с текущими отраслевыми, экономическими и макрополитическими тенденциями. В рамках общей оценки кредитного риска заёмщика каждому коммерческому кредитному риску или сделке следует присвоить рейтинг риска и утвердить его, основываясь на стандартах, указанных в кредитной политике. После предоставления займа рейтинги рисков в случае необходимости должны корректироваться на постоянной основе, чтобы отразить изменения в финансовом состоянии должника, движении денежных средств или текущей финансовой деятельности (рис. 1).

Регулярный мониторинг платёжеспособности заёмщика или контрагента позволяет осуществлять корректировки, влияющие на оценку уровня кредитного риска [3, с.127].

Методы количественной оненкн рисков

Нерок I нос I н ый Кос пенный Аналитический —*■ Статистический Скорнш Экспертный Комбинированный

Методы и ре то I в ра щей ни возникновении кретнтных рисков

Методы снижения кро пи пых рисков

Оценка (аемщика

► Кредитный монн шриш

Ус ловно активно-пассивный

Условно активные Условно пассивные

Диверсификация портфелей Норма швы креднтною риска

> Установление ЛИМИТОВ Обеспечение кредн1он

Качество кредитив! о портфеля Страхование рисков

Управление Формирование проблемными реифвапод кредитами потери по ссудам

»Кретн ■ н ые

дерн на швы

Рис. 1. Методы управления кредитным риском

Методы управления кредитного риска довольно разнообразны и разнонаправлены:

- нейтрализующие факторную сторону риска:

- оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

- разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;

- связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;

- наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;

- защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);

- деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);

- платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;

- использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);

- а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):

- диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска.

Список литературы

1. Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. М.: Форум: ИНФРА-М,

2012. 175 с.

2. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС,

2013. 292 с.

3. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. М.: Юрайт, 2012. 590 с.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.