CC BY
127
Казаченок О.П.
ПЕРСПЕКТИВЫ ПРИМЕНЕНИЯ КРИПТОВАЛЮТЫ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ ТОРГОВЫХ РАСЧЕТОВ1
Цель: Рассмотреть юридические возможности использования криптовалюты в качестве потенциального средства осуществления международных торговых расчетов, в том числе позволяющего преодолевать отдельным государствам ограничения, установленные международными санкциями.
Методология: Методология исследования основана на системно-структурном подходе с применением методов анализа и синтеза, обобщения, сравнения и аналогии.
Результаты: Расчеты в криптовалютах становятся объективно существующей реальностью современной экономики, несмотря на то, что фактически лишены какого-либо правового статуса. Существующие правовые теории международных торговых расчетов не позволяют допустить их осуществления в криптовалюте, однако развитие цифровой экономики предполагает трансформацию не только банковской системы в целом, но и отдельных правовых институтов, что позволяет прогнозировать юридическое признание расчетов в криптова-люте при осуществлении трансграничных сделок после закрепления правового статуса криптовалют на международном и национальном уровнях.
Новизна/оригинальность/ценность: Правовой статус криптовалюты рассмотрен автором с позиции возможностей ее применения в международных торговых расчетах.
Ключевые слова: криптовалюта, цифровая экономика, цифровые технологии, цифровизация экономики, электронные денежные средства, международные торговые расчеты, расчетные отношения.
Kazachenok O.P.
PROSPECTS FOR THE USE OF CRYPTO-CURRENCIES FOR INTERNATIONAL TRADE SETTLEMENT
Purpose: Consider legal possibilities of using cryptocurrency as a potential means of international trade settlements, including allowing individual States to overcome restrictions imposed by international sanctions.
Methodology: The research methodology is based on a system-structural approach using methods of analysis and synthesis, generalization, comparison and analogy.
Results: Payments in cryptocurrencies become an objectively existing reality of the modern economy, despite the fact that they are actually deprived of any legal status. Existing legal theories of international trade settlements do not allow for their implementation in cryptocurrency, but the development of the digital economy involves the transformation of not only the banking system as a whole, but also individual legal institutions, which allows predicting the legal recognition of payments in cryptocurrency in cross-border transactions after the legal status of cryptocurrencies has been consolidated at the international and national levels.
Novelty/originality/value: The legal status of cryptocurrency is considered by the author from the position of its possible application in international trade settlements.
Keywords: cryptocurrency, digital economy, digital technologies, digitalization of the economy, electronic money, international trade settlements, settlement relations.
В юридической литературе расчетные отношения рассматриваются в узком и широком смыслах. В узком смысле это отношения, возникающие при перечислении через банковскую систему денежных средств. Имеется в виду, что сторона-должник по договору, используя различные платёжные средства, погашает свои долговые обязательства. В широком смысле расчётными признаются отношения, возникающие в процессе перевода денежных средств в безналичном порядке через банки и кредитные учреждения [11, с. 48].
Базовая классификация расчётов сводится к разделению их на наличные и безналичные. Наличные расчеты предполагают, что исполнение денежного обязательства происходит посредством передачи наличных денег.
В.В. Витрянский, разделяя расчеты на наличные (действия сторон по исполнению обязательства без участия банка) и безналичные (обращение к обслуживающим банкам), относит последние к особому виду расчетов, при которых возникают расчетные правоотношения, обладающие специфическим характером и требующие специального правового регулирования [2].
Расчетные отношения представляют собой урегулированные правом отношения, которые возникают при производстве платежей по денежным обязательствам. Таким образом, расчётные правоотношения включают в себя фактические и юридически значимые действия, которые направлены на исполнение денежного обязательства в наличной и безналичной формах, урегули-
1 Исследование выполнено при финансовой поддержке Российского Фонда фундаментальных исследований (РФФИ), проект «Приоритеты правового развития цифровых технологий внешнеторговой деятельности в условиях международной экономической интеграции» № 18-29-16132.
рованные национальными и международными нормами.
В общем виде международными торговыми расчётами являются расчёты физических и юридических лиц, находящихся в пределах одной страны, с физическими и юридическими лицами, находящимися на территории другой страны, за продаваемые (предоставленные) товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. В качестве посредников здесь выступают банки - кредитные организации, в которых открыты счета участников соответствующих операций.
Л.Г. Ефимова к числу международных относит расчеты физических и юридических лиц (резидентов и нерезидентов), находящихся на территории Российской Федерации, с физическими и юридическими лицами, находящимися на территории других государств, за приобретенные (проданные) ими товары (работы, услуги) [7].
И.В. Гетьман-Павлова, в свою очередь, понимает под международными расчетами регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают в сфере международных коммерческих отношений; платежи по внешнеторговым операциям [4].
По мнению Б.И. Максимовой, международные расчеты - это осуществление и регулирование денежных обязательств, которые возникают при реализации экономических и других отношений между физическими и юридическими лицами разных стран и непосредственно между государствами [15].
Система международных расчётов представлена как совокупность правил и законов, регулирующих организацию и проведение международных расчётов, участников расчётов - физических и юридических лиц, кредитных организаций, которые осуществляют платежи и валютный контроль при их проведении.
В эпоху цифровизации экономики устоявшиеся базовые определения и классификации подвергаются трансформации под воздействием стремительного изменения рыночных отношений в условиях развития новых технологий. Под влиянием развития Финтеха в мире отмечается тенденция формирования рынка финансовых услуг без участия кредитных организаций [12].
Один из серьезных вызовов существующим правовым теориям и моделям, в том числе в сфере торговых расчетов, - появление новых объектов в виде так называемых виртуальных денежных средств, или криптовалюты.
Представители научного сообщества отмечают ошибочность термина «криптовалюта». По
мнению А.И. Гончарова, терминологически «криптовалюта» в проекте закона - недопустимый нонсенс. «Крипто» - это шифрование. Следовательно, тождественным будет термин «шиф-ровалюта». Исходя из норм, содержащихся в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», цифровые объекты-шифры никаких государственных привязок не имеют вообще, ни на каких банковских счетах не находятся; называть их валютой - безграмотно и противозаконно. В этой связи наиболее допустимым является употребление термина «расчетная цифровая криптозапись» [16].
Криптография в нынешнем, электронном, виде появилась достаточно давно. Само же понятие существует около 4000 лет. В данном случае под криптографией понимают методику шифрования данных с целью обеспечения конфиденциальности. Криптография лежит в основе крипто-валюты.
Несмотря на явные терминологические несоответствия и фактически полное отсутствие правового статуса, расчеты в криптовалютах становятся объективно существующей реальностью современной экономики.
Очевидно, что в настоящее время криптовалю-та не может быть отнесена к денежным средствам, она не может погашать денежное обязательство, а следовательно, не может быть единицей международных торговых расчетов с точки зрения права, что противоречит начинающему формироваться рынку оборота криптовалюты и использованию ее в качестве определенной меры стоимости.
Уже упомянутое классическое разделение расчетов на наличные и безналичные не содержит потенциальной возможности включения в данную систему современных расчетов с использованием электронных денег. Правовое регулирование криптовалюты в Российской Федерации, как и практически во всем современном мире, находится на стадии формирования.
Единая правовая концепция виртуальных денег на международной арене отсутствует. Одни страны всячески их поощряют (Австралия, Германия, Нидерланды, Новая Зеландия, Сингапур), другие устанавливают для цифровых денег серьезные ограничения (Индонезия, Китай, Россия). Прямые запреты на сегодняшний день имеются только в Боливии, Эквадоре, Таиланде и Вьетнаме, а большинство правительств выбрали линию нейтралитета, избегая каких-либо решений относительно виртуальной валюты.
Авторы отчета «Криптовалюты: за рамками ажиотажа», опубликованного Банком междуна-
ЕВРАЗИЙСКАЯ
> 2 (45) 2020 <
АДВОКАТУРА
родных расчетов в 2018 году, отметили, что использование блокчейна для обработки большого объема розничных платежей может привести к остановке в работе интернета, указав, что децентрализованная технология монет - плохая замена мощной институциональной поддержке традиционных денег [1].
Банк России предупреждает, что по виртуальным валютам отсутствуют обеспечение и юридически обязанные по ним субъекты, операции по ним характеризуются анонимностью, неограниченным кругом субъектов по их использованию, несут высокий риск потери стоимости; крипто-валюта является ненадежным средством платежа, которое не гарантируется Банком России, а операции с криптовалютами совершаются вне правового поля. Центробанк РФ предостерегает участников финансового рынка от использования виртуальной валюты в связи с повышенными рисками и заявляет «о преждевременности допуска криптовалют, а также любых финансовых инструментов, номинированных или связанных с крип-товалютами, к обращению и использованию на организованных торгах и в расчетно-клиринговой инфраструктуре на территории Российской Федерации» [9].
Росфинмониторнг обращает внимание на то, что вследствие полной децентрализации процесса выпуска и обращения криптовалют возможность его регулирования, в том числе со стороны государства, отсутствует, а фактическое нахождение криптовалют вне правового поля не предоставляет возможность реализации правовых механизмов обеспечения исполнения обязательств сторонами сделки.
Однако на международной конференции «Цифровая экономика в России. Нестандартные формы расчётов» первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по экономической политике С.В. Калашников сообщил о целесообразности замены американского доллара крип-товалютой при расчетах между государствами.
В рамках подготовки Правительством РФ плана по отказу от американского доллара и стимулирования использования российских рублей, то есть планируемой российским правительством дедолларизации российской экономики, актуален вопрос перспектив использования криптова-лют в рамках трансграничных расчетов. Однако в Российской Федерации отсутствует регулирование криптоиндустрии, до сих пор не определен правовой аспект майнинга криптовалют [8].
Заместитель министра финансов Алексей Моисеев, выступая на Гайдаровском форуме-2018,
подчеркнул, что ведомство сегодня фокусируется на вопросе использования крипторубля в трансграничных расчетах. Как пояснил замглавы Минфина, речь в первую очередь идет о ближайших соратниках - странах бывшего СССР. Ольга Ско-робогатова, заместитель председателя Банка России, в свою очередь, заявила, что уже в этом году Центральный банк начнет обсуждение с партнерами по ЕАЭС и БРИКС возможности создания единой цифровой валюты [5].
На ПМЭФ-2017 глава Банка России Эльвира Набиуллина заявила о необходимости регулирования криптовалют.
Если в России на правительственном уровне об использовании криптовалют только задумываются, то центральный банк Сингапура совместно с местной фондовой биржей и еще рядом банков запустил пилотный проект по использованию технологий блокчейна для межбанковских платежей, включая трансграничные операции. Представители банка поясняли, что таким образом регулятор хочет изучить возможности криптовалюты и посмотреть, насколько работа с ней эффективна, удобна и безопасна. Банки, задействованные в проекте, вносят деньги на счет регулятора как залог в обмен на цифровую валюту и далее осуществляют транзакции уже в ней. Проект осуществляется на базе блокчейна ЕШегеит [13].
Глава Иранской ТРО Моххамед-Реза Мадуди в интервью местному агентству Tesmir открыто заявил о разработке собственной цифровой валюты, способной минимизировать последствия санкций США. Россия и еще семь стран, в том числе Австрия, Англия, Швейцария и Франция, ведут переговоры с Ираном относительно возможности использовать криптовалюту в международных расчетах. Со слов Мадуди, «Введение цифровой валюты позволит компенсировать объем нефтедолларов и возобновить торговые отношения Ирана с остальным миром, где все еще доминирует американская валюта» [13].
Однако для достижения заявленных целей отмечается острая необходимость законодательного закрепления понятия криптовалюты и правовых аспектов ее регулирования [6, с. 28].
А.В. Куракин, Д.В. Карпухин, А.Р. Шилина полагают, что в случае обложения криптознаков налогом доходы бюджетов всех уровней могли бы увеличиться, что очень важно в условиях дефицита бюджетных средств [14].
В качестве повышения надежности, а, соответственно, инвестиционной привлекательности крипторынка некоторые крипто-проекты выпускают криптовалюты - фактически криптоакти-
вы, обеспеченные золотым содержанием либо иными драгоценными металлами и камнями, а курс таких валют становится привязанным к курсу золота (драгметаллов).
Однако эксперты скептически относятся к обеспеченным золотым содержанием криптова-лютам, так как привязка к курсу драгоценных металлов сопряжена с более высокими валютными рисками, нежели курс американского доллара.
В настоящее время не угасают споры ведущих экономистов, политиков, являющихся последователями традиционных финансовых рынков, с приверженцами криптовалют. Среди экспертов прогнозы будущего криптоиндустрии в долгосрочной перспективе существенно различаются. Если, по мнению одних, у криптовалют нет будущего, а они являются всего лишь временным спекулятивным инструментом, то другие считают, что если биткойн или аналогичная криптовалюта международных расчетов не станет лидирующей валютой, заменив американский доллар, то у нее есть достаточный потенциал, чтобы потеснить неустойчивые национальные валюты в более чем половине стран в отдаленном будущем, особенно в случае поддержки инноваций и развития конкуренции при формировании экосистемы глобальных крипторынков [8].
Повышенный интерес к расчетам с использованием криптовалют проявляют российские компании и банки, находящиеся под западными экономическими санкциями, так как данные технологии позволяют выпускать криптовалюты, которые могут рассматриваться инвесторами в качестве инструмента, свободного от ограничений любой из сторон финансового рынка.
Полноценное внедрение криптовалюты в современные реалии российского предпринимательства возможно лишь при условии законодательного закрепления понятия криптовалюты и детальных аспектов ее правового регулирования.
Под воздействием фактически формирующейся и признаваемой на уровне официальных лиц многих государств системы проведения платежей с помощью криптовалюты в трансграничных сделках можно прогнозировать включение криптовалюты в систему международных торговых расчетов.
На данный момент подобные расчеты находятся вне правого поля и не имеют юридического закрепления, так как проведение международных расчетов предполагает погашение существующего денежного обязательства, что возможно только при использовании денежных средств, а крипто-валюта денежным средством не является.
Разрешение сложившегося противоречия возможно только после законодательного закрепления правового статуса криптовалют и определения возможностей и ограничений ее применения как на международном уровне, так и в рамках национальных юрисдикций.
Пристатейный библиографический список
1. Банк международных расчетов: криптовалюты не заменят традиционные деньги. RBC [Электронный ресурс]. URL: https://www.rbc.ru/crypto/ news/5b278f459a7947861a224ef8.
2. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая: в 2 т. М.: Статут, 2011. С. 416-417.
3. В международных расчетах необходимо заменить доллар криптовалютой // Город финансов [Электронный ресурс]. URL: https://gorodfinansov. ru/zampred-komiteta-po-ekonomicheskoj-politike-v-mezhdunarodnyh-raschetah-neobhodimo-zamenit-dollar-kriptovalyutoj.html.
4. Гетьман-Павлова И.В. Международное частное право: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2015. С. 282.
5. Евразийский коин. Сможет ли криптовалю-та стать средством международных платежей [Электронный ресурс]. URL: https://www.forbes.ru/ finansy-i-investicii/358055-evraziyskiy-koin-smozhet-li-kriptovalyuta-stat-sredstvom-mezhdunarodnyh.
6. Ефимова Л.Г. Криптовалюты как объект гражданского права // Хозяйство и право. 2019. № 4. С. 27-31.
7. Ефимова Л.Г. Банковское право: учеб. и практич. пособ. М.: БЕК, 1994. С. 290.
8. Жилкин А.Н. Способны ли криптовалюты вытеснить доллары в международных расчетах? // Вестник Евразийской науки. 2018. № 5 [Электронный ресурс]. URL: https://esj.today/PDF/57ECVN518.pdf.
9. Информация Банка России от 04.09.2017 «Об использовании частных «виртуальных валют» (криптовалют)» // Вестник Банка России. 2017. № 80 (14 сентября).
10. Иран создаст собственную криптовалюту для международных расчетов [Электронный ресурс]. URL: https://mbfinance.ru/investitsii/kriptovalyuty/novosti/ iran-sozdast-sobstvennuyu-kriptovalyutu-dlya-mezhdunarodnyh-raschetov.
11. Казаченок О.П. Несоответствие действующего законодательства потребностям информационного общества на примере займа электронных денежных средств // Законы России: опыт, анализ, практика. 2017. № 10. С. 47-50.
12. Казаченок О.П. Новые банковские технологии -сценарий трансформации банковской системы // Legal Concept = Правовая парадигма. 2017. Т. 16. № 2. С. 153155.
13. Криптовалюты как будущее международных финансов [Электронный ресурс]. URL: https://iz.ru/613013/ kriptovaliuty-kak-budushchee-mezhdunarodnykh-finansov.
14. Куракин А.В., Карпухин Д.В., Шилина А.Р. Проблемы правового регулирования использования крип-товалюты в Российской Федерации // Современное право. 2018. № 1. С. 92-97.
ЕВРАЗИЙСКАЯ ■ > 2 (45) 2020 АДВОКАТУРА
15. Максимова Б.И. Носкова И.Я. Международные экономические отношения: учеб. пособ. М.: Инфра-М, 1995. С. 14-19.
16. Объекты гражданских прав: учеб. пособ. / И.В. Балтутите, А.И. Гончаров, Д.Н. Давтян-Давыдова и др.; под ред. проф. А. Иншаковой, проф. А. Гончарова. М.: Изд-во ВолГУ, 2018. С. 493-495.
References (transliterated)
1. Bank mezhdunarodny"x raschetov: kriptovalyuty" ne zamenyat tradicionny"e den"gi. RBC [E"lektronny"j resurs]. URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/5b278f459a
2. 7947861a224ef8.
3. Braginskij M.I., Vitryanskij V.V. Dogovornoe pravo. Kniga pyataya: v 2 t. M.: Statut, 2011. S. 416-417.
4. V mezhdunarodny"x raschetax neobxodimo zame-nit" dollar kriptovalyutoj // Gorod finansov [E"lektronny"j resurs]. URL: https://gorodfinansov.ru/zampred-komite-ta-po-ekonomicheskoj-politike-v-mezhdunarodnyh-ra-schetah-neobhodimo-zamenit-dollar-kriptovalyutoj.html.
5. Get"man-Pavlova I.V. Mezhdunarodnoe chastnoe pravo: uchebnik. 2-e izd., pererab. i dop. M.: Yurajt, 2015. S. 282.
6. Evrazijskij koin. Smozhet li kriptovalyuta stat" sred-stvom mezhdunarodny"x platezhej [E"lektronny"j resurs]. URL: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/358055-evraziyskiy-koin-smozhet-li-kriptovalyuta-stat-sredst-vom-mezhdunarodnyh.
7. Efimova L.G. Kriptovalyuty" kak ob""ekt grazhdan-skogo prava // Xozyajstvo i pravo. 2019. № 4. S. 27-31.
8. Efimova L.G. Bankovskoe pravo: ucheb. i praktich. posob. M.: BEK, 1994. S. 290.
9. Zhilkin A.N. Sposobny" li kriptovalyuty" vy"tesnit" dollary" v mezhdunarodny"x raschetax? // Vestnik Evra-
zijskoj nauki. 2018. № 5 [E'lektronny'j resurs]. URL: https://esj.today/PDF/57ECVN518.pdf.
10. Informaciya Banka Rossii ot 04.09.2017 «Ob ispol'zovanii chastny'x «virtual'ny'x valyut» (kriptovaly-ut)» // Vestnik Banka Rossii. 2017. № 80 (14 sentyabrya).
11. Iran sozdast sobstvennuyu kriptovalyutu dlya mezhdunarodny'x raschetov [E'lektronny'j resurs]. URL: https://mbfinance.ru/investitsii/kriptovalyuty/novosti/ iran-sozdast-sobstvennuyu-kriptovalyutu-dlya-mezhdun-arodnyh-raschetov.
12. Kazachenok O.P. Nesootvetstvie dejstvuyushhego zakonodatel'stva potrebnostyam informacionnogo obsh-hestva na primere zajma e'lektronny'x denezhny'x sred-stv // Zakony" Rossii: opy't, analiz, praktika. 2017. № 10. S. 47-50.
13. Kazachenok O.P. Novy'e bankovskie texnologii -scenarij transformacii bankovskoj sistemy" // Legal Concept = Pravovaya paradigma. 2017. T. 16. № 2. S. 153-155.
14. Kriptovalyuty" kak budushhee mezhdunarodny'x finansov [E'lektronny'j resurs]. URL: https://iz.ru/613013/ kriptovaliuty-kak-budushchee-mezhdunarodnykh-fi-nansov.
15. Kurakin A.V., Karpuxin D.V., Shilina A.R. Proble-my" pravovogo regulirovaniya ispol'zovaniya kriptovalyuty" v Rossijskoj Federacii // Sovremennoe pravo. 2018. № 1. S. 92-97.
16. Maksimova B.I. Noskova I.Ya. Mezhdunarodny'e e'konomicheskie otnosheniya: ucheb. posob. M.: Infra-M, 1995. S. 14-19.
17. Ob""ekty" grazhdanskix prav: ucheb. posob. / I.V. Baltutite, A.I. Goncharov, D.N. Davtyan-Davy'dova i dr.; pod red. prof. A. Inshakovoj, prof. A. Goncharova. M.: Izd-vo VolGU, 2018. S. 493-495.
EURASIAN LEGAL PORTAL
ЕВРАЗИЙСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ПОРТАЛ
Наш портал состоит из следующих разделов:
а Законопроекты а Принятые законы а Судебная практика а Пресс-релизы а Юридические статьи а Юридические вузы а Юридическая школа в лицах а Новости а Наши партнеры а Институт законодательства а Бесплатная юридическая консультация
www.eurasialegal.info
Целями проекта являются:
1. Создание информативной актуальной научной базы в области права для успешного ориентирования в современном юридическом мире.
2. Свободный обмен теоретическими и практическими знаниями в области права в рамках Содружества Независимых государств (СНГ).
Наша задача заключается в постоянном усовершенствовании портала, предоставлении полной и достоверной информации пользователям, внедрении новых актуальных проектов, интересных юридических источников и привлечении к развитию проекта профессиональных юристов для взаимовыгодного сотрудничества.
