CC BY
77
Калкабаева Г.М. ©
К.э.н., доцент кафедры «Банковское дело», Карагандинский экономический университет Казпотребсоюза
ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ В КАЗАХСТАНЕ
Аннотация
В статье рассмотрены проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов в Казахстане. В настоящее время наблюдается тенденция снижения объемов банковского кредитования, снижается удельный вес кредитов в объеме совокупных банковских активов и в ВВП страны. В ходе исследования была выявлена тенденция значительного снижения величины просроченной задолженности за период 2010-2015 гг., а также рост величины сформированных провизий по кредитам банковского сектора страны. Были систематизированы факторы и причины, негативно влияющие на возвратное движение кредитных ресурсов и препятствующие наиболее полной реализации кредитной функции коммерческих банков, а также определены перспективные направления по ее снижению. Дальнейшее развитие банковского сектора Казахстана и его способность удовлетворять кредитные потребности субъектов хозяйствования, непосредственно связаны с решением существующих проблем высокого уровня неработающих займов, нарастания кредитных рисков.
Ключевые слова: займы, банки, просроченная задолженность, возвратность, обеспечение. Keywords: loans, banks, arrears, repayment, collateral.
Участие банков в развитии экономики во многом определяется состоянием кредитования экономики и населения. В настоящее время из-за неразвитости альтернативных рынков привлечения средств в Казахстане банковское кредитование является основным фактором оживления деловой активности и экономического роста страны. Однако кредитные взаимоотношения банков второго уровня Казахстана и экономических субъектов характеризуются недостаточно активным использованием возможностей кредитования. Во многом такая ситуация сложилась в связи с проблемой невозврата банковских кредитов.
В посткризисный период во многих странах наблюдалось снижение объемов банковского кредитования, что связано с влиянием многих факторов, среди которых увеличение кредитных рисков и ухудшение качества кредитных портфелей.
В Казахстане в период 2010-2014 гг. доля неработающих займов составляла от 21 до 32% от совокупного кредитного портфеля банков [1]. Высокий объем неработающих займов вынуждал банки наращивать резервы, искать альтернативные способы размещения активов. Кроме того, он снизил возможности банковского сектора в аккумулировании кредитных ресурсов и кредитовании экономики. Следовательно, дальнейшее развитие банковского сектора Казахстана непосредственно связано с решением проблем высокого уровня неработающих займов, нарастания кредитных рисков, снижения кредитной активности отечественных банков.
В связи с этим, возникает необходимость в комплексном исследовании и разработки путей совершенствования кредитного процесса, методов анализа и прогноза различных факторов обеспечения возвратности кредитов.
При анализе деятельности банков второго уровня Казахстана по обеспечению возвратности кредитов было проведено исследование современного состояния банковского
© Калкабаева Г.М., 2016 г.
кредитования в Казахстане, а также выявлены факторы, оказывающие значительное влияние на возвратность кредитов.
После нескольких лет снижения объемов банковского кредитования экономики банками второго уровня (БВУ) Казахстана, начиная с 2011 года, наблюдалась позитивная динамика роста объемов кредитования экономики БВУ. Увеличение объема банковских кредитов продолжалось вплоть до апреля 2014 года. В последующем периоде наблюдается тенденция снижения объемов банковского кредитования. При этом удельный вес кредитов в объеме совокупных банковских активов снизился с 86,1% на начало 2014 года до 69,9% на начало сентября 2015 года (рисунок 1).
100 90 80 70 60 % 50 40 30 20 10 0
2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г.
—■—Кредиты БВУ к ВВП, %
а Кредиты БВУ промышленности к объему промышленного производства, %
—•—Кредиты БВУ в совокупных активах, %
Рис. 1 - Отношение кредитов БВУ к ВВП и совокупным активам, отношение кредитов БВУ отраслям промышленности к объему промышленного производства
Казахстана за период 2007-2014 гг. [2]
Сопоставляя показатели развития банковского сектора с объемами ВВП, можно отметить следующее. С 2008 года прослеживалась тенденция снижения доли банковских кредитов в ВВП, с 2012 года - медленного роста. В 2013 году отношение кредитов банковского сектора к ВВП достигло уровня 2005 года.
Уровень кредитов к ВВП, значение которого было достаточно низким 56,5% в 2007 году, в настоящее время составляет менее 32%. То есть наблюдается снижение уровня кредитной активности банков, который в большей степени связан с несбалансированным кредитованием, низкой диверсификацией ссудного портфеля, краткосрочным
фондированием, высокой концентрацией кредитного риска в реальном секторе экономики.
При исследовании структуры кредитных вложений банков второго уровня Казахстана за период 2010-2015 гг. были получены следующие результаты:
- доля долгосрочных кредитов, выданных банками республики, снизилась за анализируемый период с 83,6% до 79,4% в общей сумме кредитов;
- до начала 2014 года в банковском секторе Казахстана наблюдалось повышение интереса банков к розничному кредитованию. В свою очередь, Национальным Банком Республики Казахстан были приняты меры по снижению темпов роста потребительского кредитования, которые направлены на недопущение возможности перегрева кредитного рынка;
- удельный вес кредитов, предоставленных банками малому предпринимательству, не превышает 20% в общем объеме кредитных вложений банков второго уровня в экономику. Причем в 2010 и 2013 годах наблюдалось резкое снижение объема кредитования малого бизнеса в сравнении с предыдущими годами;
- резко снизилась доля банковских кредитов в промышленность, в сельское хозяйство и в торговлю. Существенно увеличился удельный вес банковских кредитов в другие (непроизводственные) отрасли;
- основная доля банковских кредитов направляется на приобретение оборотного капитала, также выявлено некоторое увеличение удельного веса кредитов на потребительские цели граждан;
- в разрезе валют, наблюдался рост кредитования в национальной валюте, что в основном объясняется тем, что после проведения девальвации в 2014 году и введения свободно плавающего обменного курса тенге в 2015 году кредиты стали выдаваться банками в основном в национальной валюте. Если в 2009 году доля кредитования в инвалюте составляла порядка 57,2 %, то в 2014 году этот показатель составил 29,2 % от совокупного ссудного портфеля;
- в сентябре 2015 года Национальный Банк РК ввел базовую ставку (однодневную ставку РЕПО) на уровне 12% с коридором ±5%. В октябре 2015 года базовая ставка была повышена до 16%, а коридор процентных ставок сужен до ±1 п.п.
Вместе с тем, структурные дисбалансы казахстанской экономики, заключающиеся в преобладании непроизводственного и добывающего секторов, остаются основным фактором макроэкономического риска, который усугубляется зависимостью казахстанской экономики от внешнеэкономической конъюнктуры. Сохраняющийся низкий уровень инвестиционной и кредитной активности, а также сокращение внешнего спроса могут в перспективе привести к снижению общего экономического роста и усилению имеющихся диспропорций в экономике Казахстана.
Анализируя современное состояние обеспечения возвратности банковских кредитов, следует отметить, что в Республике Казахстан используются разнообразные формы обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости: залог, страхование, поручительство и др. Доля займов под залог различного вида имущества и прав составляет более 50% всех займов под обеспечение. Основную долю среди остальных занимают займы, выданные под поручительства третьих лиц - 26,8%, и застрахованные займы -10,2%.
Вместе с тем, наиболее значимой проблемой банковского сектора остается низкое качество кредитного портфеля (таблица 1). Поэтому большое внимание уделяется грамотному и эффективному управлению совокупным ссудным портфелем банковской системы в целом, и индивидуального коммерческого банка, в частности. В Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года одним из вопросов дальнейшего развития банковского сектора является решение существующих проблем высокого уровня неработающих займов и дефицита долгосрочных источников фондирования, которые оказывают дестимулирующее воздействие на кредитную активность банков [3].
Отметим, что ухудшение качества ссудного портфеля на протяжении 2009-2011 года, объяснялось двумя факторами. С одной стороны, падала кредитоспособность заемщиков, и невыплаты по кредитам приводили к снижению их качества. С другой стороны, фактически не происходило процесса замещения нефункционирующих займов вновь выдаваемыми.
Таблица 1
Качество кредитного портфеля банков второго уровня Казахстана
Показатели 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 01.10.2015
Банковские займы, в том числе: 100 100 100 100
Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность 66,9 65,5 72,3 84,3
Займы с просроченной задолженностью от 1 до 30 дней 1,8 1,6 2,5 4,3
Займы с просроченной задолженностью от 31 до 60 дней 1,1 0,7 1,1 1,4
Займы с просроченной задолженностью от 61 до 90 дней 0,4 1,1 0,5 0,8
Займы с просроченной задолженностью свыше 90 дней 29,8 31,2 23,5 9,2
П р и м е ч а н и е - Составлено по материалам Казахстан [1] Национального Банка Республики
По данным НБРК, считается, что эффективность оздоровления портфеля через реструктуризацию займов была низкой в силу приверженности банков «мягкой» реструктуризации и их неготовности списывать часть долга заемщика и брать на себя убытки, что не позволило кардинально оздоровить кредитный портфель.
В 2010-2011 гг. ситуация в банковском секторе достаточно сильно изменилась, все крупные банки организовали подразделения по работе с проблемными долгами, специальные компании по управлению непрофильными активами. Кроме того, банками были проведены социально-направленные мероприятия в поддержку клиентов, оказавшихся в сложной финансовой ситуации. Тем самым, заемщики могли воспользоваться следующими способами реструктуризации займа: увеличение срока кредитования, временное уменьшение размера ежемесячного платежа, предоставление отсрочки по оплате, снижение ставки вознаграждения по займу, распределение сумм задолженности на будущие периоды и непредъявление к уплате штрафных санкций и пени.
Просроченная задолженность по банковским кредитам в Казахстане, Российской Федерации и Республике Беларусь представлена на рисунке 2.
01.01.2014 г. 01.01.2015 г.
по кредитам нефинансовым организациям
■ Республика Беларусь ■ Российская Федерация
01.01.2014 г. 01.01.2015
по розничным кредитам
■ Республика Казахстан
г.
Рис. 2 - Просроченная задолженность по банковским кредитам в Казахстане, Российской
Федерации и Республике Беларусь [2, 4, 5]
В свою очередь, Национальным Банком Казахстана проводится работа, направленная на совершенствование и устранение законодательных ограничений в этой сфере. Так, были внесены изменения в Налоговый кодекс Республики Казахстан, позволяющие банкам до конца 2015 года без налоговых последствий списать актив (заем), по которому не
прекращено право требования, если данный актив (заем) более не соответствует критериям признания актива на балансе.
В рамках законодательства по применению мер раннего реагирования Национальным Банком Казахстана были введены лимиты для доли «неработающих» займов в ссудном портфеле банков (с 2013 года - 20%, с 2014 года - 15%, с 2018 года - 10% от ссудного портфеля). В рамках перехода на контрцикличную политику с 2017 года «неработающими кредитами» будут также считаться реструктурированные займы.
В апреле 2012 года Национальным Банком Казахстана создан АО «Фонд проблемных кредитов». Основной задачей Фонда является оказание содействия банкам в процессе «очистки» баланса от «неработающих» займов в целях выполнения стратегической задачи по улучшению качества ссудного портфеля в банковской системе и достижению целевых показателей уровня «неработающих» займов. Сотрудничество Фонда с банками
предусматривает как прямой выкуп «неработающих» займов, так и возможность финансирования деятельности банка по управлению проблемными активами (обусловленное финансирование).
Для решения проблемы неработающих кредитов необходимо осуществить структурные реформы, особенно в области риск-менеджмента и управления в банках. При выдаче кредитов своим клиентам банкам необходимо учитывать и оценивать будущие риски банка, связанные с финансовым состоянием клиента и его бизнес-планом в целях минимизации невозврата кредитов в последующем. Требуется также создание рынка неработающих активов для формирования справедливой стоимости на данные активы, что создаст возможности для управления ими. При этом необходимо отметить, что адекватная оценка проблемных активов и высокая прозрачность корпоративного управления позволят привлекать к работе с неработающими активами средства внешних инвесторов, в том числе международных финансовых организаций на международных рынках стрессовых активов.
Литература
1. Текущее состояние банковского сектора по состоянию на 1 июля 2015 года (интернет-ресурс: http://www.nationalbank.kz /cont/ дата обращения 12.11.2015)
2. Статистические бюллетени Национального Банка Республики Казахстан за 2000-2015 гг. -(интернет-ресурс: http://www.nationalbank.kz /cont/ дата обращения 12.11.2015).
3. Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года, утвержденная постановлением Правительства Республики Казахстан от «29 » августа 2014 года № 954
4. http://www.nbrb.by/publications/bulletin/
5. http://www.cbr.ru/analytics/print.aspx?file=bank_system/din_razv_14.htm&pid=bnksyst&sid=itm_115 5
