ОЦЕНКА ПРИМЕНЕНИЯ МЕТОДИКИ МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ, КАК СПОСОБ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ (НА ПРИМЕРЕ ООО "ГРУППА КОМПАНИЙ "РУСАГРО") Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

DOI: 10.24412/2304-6139-2020-10662

А.А. Храмченко - кандидат экономических наук, ФГБОУ ВО Кубанский государственный университет им .И.Т. Трубилина, Краснодарan.hramchenko@yandex.ru,

A.A. Khramchenko - Candidate of economic Sciences, Kuban state University named after I.T. Tru-

bilin;

А.Д. Гогина - студентка факультета финансы и кредит, ФГБОУ ВО Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина, Краснодар,

A.D. Gogina-student of the faculty of Finance and credit, Kuban state agrarian University named after I.T. Trubilin, Krasnodar;

М.И. Савченко - студентка факультета финансы и кредит, ФГБОУ ВО Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина, Краснодар,

M. I. Savchenko - student of the faculty of Finance and credit, Kuban state agrarian University named after I. T. Trubilin, Krasnodar.

ОЦЕНКА ПРИМЕНЕНИЯ МЕТОДИКИ МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ, КАК СПОСОБ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ (НА ПРИМЕРЕ ООО "ГРУППА КОМПАНИЙ "РУСАГРО") EVALUATION OF THE APPLICATION OF THE METHODS OF MATHEMATICAL MODELING AS A METHOD OF IMPROVING THE EFFICIENCY OF MANAGEMENT OF ORGANIZATIONS (ON THE EXAMPLE OF RUSAGRO GROUP OF COMPANIES LLC)

Аннотация. В статье проведен анализ основных показателей организации на основе математического моделирования по совершенствованию стратегического управления компании. Рассчитан парный коэффициент корреляции, построены графики зависимости капитализации от ряда факторов : чистой прибыли, активов, опыта специалистов. Чем ближе расположены точки к линейной функции, тем теснее взаимосвязь между признаками. Составлено уравнение множественной регрессии, а также дана оценка модели с помощью ошибки аппроксимации. Выявлены связи между результативными и факторными переменными, проверена гипотеза их статистической значимости. Даны рекомендации по управлению и специализации компании ООО "Группа Компаний "Ру-сагро", которые могут быть в дальнейшем использованы менеджерами компании. Главная цель данного исследования - это установление закономерностей и факторов влияния на рыночную стоимость предприятия.

Abstract. The article analyzes the main indicators of the organization based on mathematical modeling to improve the company's strategic management. The pair correlation coefficient is calculated, and the graphs of capitalization dependence on a number of factors are plotted: net profit, assets, and experience of specialists. The closer the points are to the linear function, the closer the relationship between the features. The multiple regression equation is compiled, and the model is estimated using the approximation error. The relationships between effective and factor variables are revealed, and the hypothesis of their statistical significance is tested. Recommendations on the management and specialization of Rusagro Group of Companies LLC are given, which can be used by the company's managers in the future. The main goal of this research is to establish the patterns and factors that influence the market value of an enterprise.

Ключевые слова: оценка эффективности, чистая прибыль, активы, стоимость предприятия, корреляция.

Keywords: efficiency assessment, net profit, assets, enterprise value, correlation.

Коммерческие организации, предприятия, любой бизнес в целом, создается с целью получения прибыли. Исходя из этого, считают, что основными критериями и показателями эффективной работы организации являются: сильная корпоративная культура, высокий уровень доходности, рентабельность и квалифицированный аппарат управления. Так же выделяют такие показатели, как: объем продаж, конкурентоспособность, удельный вес определенной категории товаров (услуг) в общем объеме продаж. Применяемый перечень показателей подразумевает использование данных бухгалтерского учета напрямую, который нецелостно раскрывает реальное положение организации. Вдобавок ко всему, традиционные показатели не берут во внимание временную стоимость денежных средств, которая является ключевым аспектом в долгосрочном периоде [1].

Целью данной работы является применение методики математического моделирования (расчета параметров линейной функции), с целью анализа эффективности управления организацией на примере ООО "Группа Компаний "Русагро".

Отечественные ученые неоднократно упоминали в своих трудах использование математического моделирования в экономической науке. Так, Михайлов Д. Д. выделял общие понятия и принципы математического моделирования, такие как: «построение модели на основе прямой аналогии и на основе компьютерного моделирования...» [2].

Однако, в своих трудах, Семенов К.С. утверждал, что «в современных условиях, владение математическим моделированием становится мощным конкурентным преимуществом.» [3].

В свою очередь, Кузьмина С.Н. апострофировала, что: «возможность использования синтеза различных методов, подходов и инструментов решения приоритетных задач развития национальной экономики - это одно из перспективных направлений, так как позволяет учесть лучшие практики и добиться эффекта синергизма» [4].

Опираясь на трактование отечественных ученых, можем дать свое понятие математического моделирования.

Под математическим моделированием понимается совокупность построения процессов математических моделей, представляющих собой экономическое прогнозирование, анализ экономических структур, подготовку и переподготовку персонала, а также управленческих решений на каждом уровне хозяйственной деятельности.

Исходя из данного определения, можно утверждать, что ценность организации основополагается на различных аспектах.

Во-первых, организация имеет сложную структуру, то есть стоимость организации рассчитывается исходя из множества как внутренних (эффективное управление собственными средствами), так и внешних факторов (взаимоотношение организации с акционерами и потребителями).

Во-вторых, принято считать, что прибыль - это один из основных оценочных показателей. Однако данного показателя недостаточно, так как значимость организации напрямую зависит от эффективного управления ее стоимости.

Процесс управления стоимостью организации является трудоемким, так как оказывается целенаправленное воздействие совета директоров организации и топ-менеджеров на финансовый результат [5]. Основополага-ясь на данный процесс, можно сказать, что стоимость является ключевым фактором стратегической системы эффективного управления развитием организации.

Сущность оценки эффективности управления развитием любого бизнеса сводится к применению на практических основах регрессионного и корреляционного анализа, а также в создании модели зависимости стоимости организации от ряда факторов.

Для полноты изучения эффективности применения данной методологии проанализируем данные одного из самых крупных агрохолдингов в Российской Федерации, сельскохозяйственной организации ООО "Группа Компаний "Русагро". Основным видом деятельности компании является растениеводство, а именно - производство сахара. Так же организация занимается животноводством, преимущественно свиноводством.

В качестве производственной переменной, мы берем стоимость оцениваемой компании, строим регрессионную модель, анализируя при этом, зависимость рыночной стоимости от размеров чистой прибыли и активов организации по различным ценовым показателям.

Составим план-анализ зависимости рыночной стоимости организации от: чистой прибыли, опыта аппарата управления и капитализации:

1. Произведем расчет параметров линейной функции.

2. Выведем теоретическое уравнение множественной регрессии.

3. Рассчитаем коэффициенты парной корреляции.

4. Определим статистическую значимость коэффициента детерминации и множественной корреляции.

5. Дать оценку модели путем применения средней ошибки аппроксимации

6. Построим графики зависимости капитализации от следующих факторов: опыта аппарата управления, чистой прибыли и имущества предприятия.

Таблица 1 - Выборка данных организации ООО "Группа Компаний "Русагро".

Исследуемый временной промежуток Имущество организации, млрд. руб. Чистая прибыль млрд. руб. Опыт аппарата управления, гг. Капитализация, млрд. руб.

2012 62,51 2,63 11 24,00

2013 85,00 5,01 12 25,00

2014 73,13 3,53 13 33,96

2015 81,51 20,18 14 119,40

2016 153,24 13,94 15 109,90

2017 157,41 5,56 16 77,70

2018 223,78 12,83 17 108,20

2019 239,50 9,71 18 88,10

Применим метод наименьших квадратов (далее МНК) для анализа параметров уравнения множественной регрессии.

1. Рассчитаем вектор оценок коэффициентов регрессии. Рассчитаем вектор 5 по следующей формуле (1):

5 = (ХТХ)-1ХТУ (1)

Необходимо добавить единичный столбец к матрице с переменными Х^ (рисунок 1).

Рисунок 1 - матрица переменных Х^ Матрица У имеет следующий вид (рисунок 2).

Рисунок 2 - матрица Y Матрица ХТ представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - матрица ХТ Произведение матриц (ХТХ) имеет следующий вид (рисунок 4).

Рисунок 4 - матрица ХТХ

Число 8, находящиеся на пересечении 1-й строки и 1-го столбца (матрица ХТХ), рассчитано как произведение сумм звеньев 1-й строки матрицы ХТ и 1-го столбца матрицы X. Произведение матрицы (ХТУ) представлено на рисунке 5.

Рисунок 5 - матрица ХТУ Далее рассчитываем обратную матрицу (ХТХ)1 (рисунок 6).

Рисунок 6 - обратная матрица (ХТХ)-1

На рисунке 7 представлено нахождение вектора коэффициентов регрессии

У(Х) =

'27,6772 0,0843 0,1689 -2,7892>

0,0843 0,0003 0,0005 -0,0091

0,1689 0,0005 0,0055 -0,0200

у—2,7892 -0,0091 -0,0200 0,2894 '-82,574\ I -0,0552 \ 0,4668 I 8,3082 /

Рисунок 7 - вектор коэффициентов регрессии

( 586,26 90224,57 6925,06 8993,98

Уравнение регрессии (оценка уравнения регрессии) имеет следующий вид:

У = -82,574 - 0,0552Х1 + 0,46675Х2 + 8,30821Х3 Найдем парные коэффициенты корреляции по следующей формуле:

т

X * у — X * у

* ^(у)

89518-1072*72,875 _ .

г™ =-1—=0,584

Жу 184,5264*105,7491

1. Парный коэффициент корреляции 0,584, то связь между у и х1 умеренная.

6542-69*72,875

Гж^ 16,1826*105,7491

0,8845

2. Парный коэффициент корреляции 0,8845, то связь между у и х2 сильная (очень тесная).

8946-116*72,875

" (6)

Гжу 6,4807*105,7491

=0,7186

3. Парный коэффициент корреляции 0,7186, то связь между у и х3 сильная (очень тесная) Таблица 2 - Расчет зависимости между признаками х и у.

(2)

(3)

(4)

(5)

Признаки х и у: Хх1 1у1 Хх1/п ХУ1/п ХхУ1 Хх1у1/п

у и х1 1076,06 586,26 134,51 73,28 630851,00 78856,40

у и х2 73,39 586,26 9,17 73,28 43025,60 5378,20

у и х3 116,00 586,26 14,50 73,28 68006,20 8500,77

х1 и х2 1076,06 1076,06 134,51 134,51 1157905,00 144738,00

х1 и х3 1076,06 116,00 134,51 14,50 124823,00 15602,90

х2 и х3 73,39 116,00 9,17 14,50 8513,24 1064,16

Таблица 3 - Нахождение дисперсии и среднеквадратического отклонения.

Признаки х и у: Б(х) 8(Х) О(у) 8(У)

у и х1 4259,8400 65,2674 48824,4700 220,9626

у и х2 32,8146 5,7284 48824,4700 220,9626

у и х3 5,2500 2,2913 48824,4700 220,9626

х1 и х2 4259,8400 65,2674 32,8146 5,7284

х1 и х3 4259,8400 65,2674 5,2500 2,2913

х2 и х3 32,8146 5,7284 5,2500 2,2913

Таблица 4 - Матрица парных коэффициентов корреляции R.

1 0,5840 0,8845 0,7186

0,5840 1 0,2471 0,9441

0,8845 0,2471 1 0,3957

0,7186 0,9441 0,3957 1

Осуществим статистический анализ полученного при исследовании уравнения регрессии, а также выполним проверку его значимости и коэффициентов, изучим среднюю ошибку аппроксимации.

Несмещенная ошибка (абсолютная ошибка аппроксимации) находится по следующей формуле:

£ = У — У(ж) = У — X* з ' ' (7)

Таблица 5 - Расчет несмещенной ошибки.

У У(х) 8 = У - У(х) 82 (У-Уср)2 |8/У|

24,00 6,5920 17,4080 303,0397 2428,7648 0,7253

25,00 14,7702 10,2298 104,6483 625,0000 0,4091

33,96 23,0445 10,9154 119,1478 1153,2816 0,3214

119,40 38,6590 80,7410 6519,1070 14256,3600 0,6762

109,90 40,0986 69,8014 4872,2420 12078,0100 0,6351

77,70 44,2649 33,4351 1117,9050 6037,2900 0,4303

108,20 52,3000 55,8999 3124,8070 11707,2400 0,5166

88,10 58,2849 29,8151 888,9423 7761,6100 0,3384

Отсюда, средняя ошибка аппроксимации равна:

А =--— * 100 = 50,7%

(8)

С помощью коэффициента множественной корреляции определим тесноту совместного влияния факторов:

(9)

Поскольку коэффициент корреляции равен 0,6958, значит, совместное влияние и факторов на стоимость организации - сильное.

Рассчитаем коэффициент детерминации - квадрат множественного коэффициента корреляции. Данный коэффициент выражается в процентах.

Я2 = 0,69582 = 0,4841 (10)

Чем ближе этот коэффициент к единице, тем больше уравнение регрессии объясняет поведение У. В нашем случае, мы видим, что в 48,4 % случаев изменения, и влекут за собой изменение . Иначе говоря- точность подбора уравнения регрессии - средняя. Прочие 51,6 % изменения объясняются факторами, которые не учтены в модели.

Таким образом, для оценки эффективности развития организации ООО "Группа Компаний "Русагро" была изучена зависимость стоимости компании от ценообразующих факторов: опыта аппарата управления, величины чистой прибыли и имущества предприятия.

В результате проведенных нами расчетов по предприятию ООО "Группа Компаний "Русагро" было получено следующее уравнение множественной регрессии:

У= -82,5740 - 0,0552Х1 + 0,4668Х2 + 8,3082Х3 (11)

Для более детального изучения зависимости капитализации от чистой прибыли рассмотрим рисунки 8-10.

Рисунок 8 - график зависимости капитализации от имущества ООО "Группа Компаний "Русагро", млрд. руб.

Рисунок 8-10 - Графики зависимости рыночной стоимости ООО "Группа Компаний "Русагро" от имущества организации, величины чистой прибыли, опыта аппарата управления:

- увеличение опыта руководителя на 1 единицу приводит к увеличению капитализации в среднем на 8,3082 единицы измерения;

- увеличение чистой прибыли на 1 единицу приводит к увеличению капитализации в среднем на 0,4668 единиц измерения;

. 25 10

а

3 20 &

п

.а

П

15

л

ю

гР 10

к

к

«

13 5 ?

о

X

Х2

20 40 60 80 100 120 У-Капитализация ,млрд.руб.

140

0

Рисунок 9 - График зависимости капитализации ООО "Группа Компаний "Русагро" от чистой прибыли,

млрд. руб.

- увеличение имущества предприятия на 1 единицу приводит к уменьшению капитализации в среднем на 0,0552 единицы измерения.

Статистическая значимость и надежность уравнения проверена с помощью коэффициента детерминации и критерия Фишера.

Рисунок 10 - График зависимости капитализации ООО "Группа Компаний "Русагро" от опыта аппарата управления, гг.

Установлено, что в исследуемой ситуации % общей вариабельности Y объясняется изменением факторов Х]. Установлено также, что параметры модели статистически значимы.

Поскольку ошибка аппроксимации A=50,7%, то данная модель недостаточно хороша, но применима для

анализа.

Таким образом, исходя из вышесказанного, можно подвести общие итоги и выявить результаты полученного нами анализа.

Капитализация организации в большей степени зависит от квалификации специалистов и их трудового опыта в данной сфере деятельности. С применением методики математического моделирования, как способа совершенствования эффективности управления организаций, были рассчитаны основные показатели, определяющие степень зависимости рыночной стоимости от ряда влияющих на неё факторов, таких как чистая прибыль, имущество и личный состав сотрудников компании.

Так как опыт руководителей и рядовых работников непосредственно формирует продуктивность и высокую степень повышения прибыли, то необходимо развивать их навыки с помощью новых технологий, а также инвестировать в интеллектуальный капитал с целью повышения качества, как отдельных компонентов, так и работы предприятия в целом.

Для того чтобы специалисты могли набраться опыта работы в своей профессиональной деятельности и подняться по карьерной лестнице в рамках одной компании, рекомендуется их стимулирование и поощрение в виде различных выплат, премий, повышения заработной платы, а также предоставлении возможности обучения, переподготовки и тем самым повышения квалификации.

Источники:

1. Колесник В.С. Эффективность использования производственных ресурсов в сельском хозяйстве/ Колесник В.С., Ха-лявка И.Е., Юрченко А.А.// Коллективная монография / Краснодар, 2014.

2. Липчиу Н.В.Корпоративные финансы/ Липчиу Н.В, Герасименко О.А., Юрченко А.А.// Учебное пособие для бакалавров и магистров, обучающихся по направлению подготовки "Экономика" / Под редакцией Н.В. Липчиу. Москва, 2012.

3. Тахумова О.В. Экономическая безопасность как фактор устойчивого развития региональной системы/ Тахумова О.В., Коврякова Е.А., Колесник А.В.// Kant. 2018. № 1 (26). С. 229-233.

References:

1. Kolesnik V.S. Efficiency of use of production resources in agriculture / Kolesnik V.S., Khalyavka I.E., Yurchenko A.A. // Collective monograph / Krasnodar, 2014.

2. Lipchiu NV Corporate finance / Lipchiu NV, Gerasimenko OA, Yurchenko AA // Textbook for bachelors and masters studying in the direction of training "Economics" / Edited by NV. Lipchiu. Moscow, 2012.

3. Takhumova O. V. Economic security as a factor of sustainable development of the regional system / Takhumova O.V., Kovryakova E.A., Kolesnik A.V. // Kant. 2018. No. 1 (26). S. 229-233.

DOI: 10.24412/2304-6139-2020-10663

А.А. Храмченко - кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов ФГБОУ ВО Кубанский государственный университет им. И.Т. Трубилина, Краснодар an.hramchenko@yandex.ru,

A.A. Khramchenko - сandidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Finance, Kuban State University named after IT. Trubilina;

Ю.С. Сколотянная - студентка факультете «Финансы и кредит», Кубанского государственного аграрного университета, skolotyannayay@mail.ru,

Y.S. Skolotyannaya - student student of the faculty of Finance and credit», Kuban State Agrarian University;

О.А. Рябко - студентка факультете «Финансы и кредит», Кубанского государственного аграрного университета, ryabko-o@bk.ru,

O.A. Ryabko - student student of the faculty of Finance and credib>, Kuban State Agrarian University.

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ TOPICAL ISSUES OF LENDING LEGAL ENTITIES ON THE EXAMPLE OF KRASNODAR REGION

Аннотация. Сберегательный банк РФ является мощным центром кредитно-расчетного обслуживания предприятий и населения. Он является лидером в стране по рентабельности капитала и доходности для акционеров, также привержен высоким стандартам корпоративного управления, строящий свою работу на принципах открытости, прозрачности и предсказуемости. На основе анализа кредитов юридических лиц ПАО Сбербанка, можно сделать вывод о том, что кредиты юридических лиц, занимают значительную долю в кредитной системе, это свидетельствует о развитии и поддержке молодых предпринимателей, расширении экономики и инфраструктуры. Банки должны уделять должное внимание проектному финансированию юридических лиц с целью привлечения новых партнеров и клиентов. Учитывая отсутствие стабильного финансового положения предприятий, банк должен определить наиболее устойчивый способ предоставления кредитов путем анализа иерархий на основе экспертных оценок. Эти меры позволят банку обеспечить надежную клиентскую базу и улучшить организацию кредитования юридических лиц. Так как Сберегательный банк является коммерческим банком, он обладает основными критериями такого банка. Во многих банках, на сегодняшний день, кредитование занимает наибольшую долю доходов банков. В первую очередь это связано с нестабильной экономической обстановкой в